Para os psicólogos que buscam regularizar suas atividades de maneira eficiente, a escolha do CNAE (Classificação Nacional de Atividades Econômicas) correto é fundamental. 

O CNAE é utilizado para categorizar e classificar as atividades econômicas no Brasil, facilitando o processo de tributação, o registro de empresas e o cumprimento de obrigações fiscais.

Neste artigo, vamos explicar qual o CNAE mais adequado para os psicólogos, o que ele abrange, a importância de escolher a classificação certa e como isso pode impactar a tributação e o funcionamento do consultório ou clínica. 

Se você é psicólogo ou está pensando em abrir um CNPJ para atuar de forma legalizada, continue a leitura e saiba tudo o que precisa sobre o CNAE.

O que é o CNAE e por que ele é importante para o psicólogo?

O CNAE, criado pelo Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística (IBGE), é um código utilizado para identificar as atividades econômicas no Brasil. 

Esse código é atribuído tanto a pessoas jurídicas quanto a pessoas físicas que optam por formalizar suas atividades e estabelecer um CNPJ. 

O correto enquadramento no CNAE é importante para determinar a categoria tributária, possibilitar o correto recolhimento de impostos e facilitar o cumprimento das obrigações fiscais e contábeis.

A escolha correta do CNAE é especialmente importante para profissionais autônomos, como psicólogos, pois ela define como o profissional será tributado, quais alíquotas de impostos ele irá pagar e, em muitos casos, qual regime tributário será mais vantajoso para sua realidade.

CNAE para psicólogos: o que você precisa saber

A atividade de psicologia está descrita no CNAE sob o código 8650-0/03 – Atividades de psicologia e psicanálise. Este código abrange tanto psicólogos clínicos quanto aqueles que atuam em outras áreas, como psicólogos organizacionais, educacionais e forenses.

Este CNAE cobre uma ampla gama de atividades realizadas pelos psicólogos, com exceção de serviços de ensino e pesquisa acadêmica. Se o psicólogo estiver realizando atividades de ensino (como aulas em cursos ou universidades) ou de pesquisa, outro CNAE pode ser necessário, conforme as especificações da atividade.

Descrição do CNAE 8650-0/03

• CNAE: 8650-0/03

• Descrição: Atividades de psicologia e psicanálise

• Abrangência: Consultórios, clínicas, atendimentos psicológicos individuais e em grupo, terapia, orientação profissional e psicanálise.

O que influencia na escolha do CNAE para psicólogos?

Ao escolher o CNAE correto para o seu tipo de atendimento, o psicólogo precisa levar em consideração algumas variáveis, como:

1.O tipo de atividade realizada: O principal critério para escolher o CNAE adequado é o tipo de serviço prestado. 

A atividade pode envolver terapia individual ou de grupo, orientação profissional, assessoria em processos seletivos, psicologia organizacional, entre outros. O CNAE 8650-0/03 é bastante abrangente e atende a uma ampla gama de práticas psicológicas.

2.Enquadramento tributário: O CNAE também influencia o regime tributário escolhido, já que ele impacta diretamente nas alíquotas de impostos que serão aplicadas à sua empresa ou atuação autônoma. 

Para os psicólogos, as opções mais comuns são o Simples Nacional e o Lucro Presumido, sendo o Simples uma excelente opção para quem busca um regime mais simplificado.

3.Vínculo com outras atividades: Caso o psicólogo realize atividades fora da psicologia, como educação e ensino ele pode precisar de outro CNAE específico para essa atividade. 

Por exemplo, psicólogos que lecionam em cursos de psicologia ou que atuam como consultores de empresas podem precisar de classificações diferentes dependendo da natureza da atividade.

Como funciona a tributação para psicólogos?

A escolha do regime tributário é uma das decisões mais importantes na vida do psicólogo que decide abrir uma empresa ou formalizar seu trabalho, e por sinal, ela está diretamente ligada a escolha do CNAE (tipo de atividade). 

O CNAE de psicologia, por exemplo, permite que profissionais da área recolham seus impostos com base em regimes econômicos, como o Simples Nacional e o Lucro Presumido.

Simples Nacional para psicólogo

Quem decide abrir CNPJ para psicólogo e opta pelo Simples Nacional fica sujeito a regra do Fator R, que diz basicamente o seguinte:

• Psicólogos optantes pelo Simples Nacional, que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento, em volume igual ou maior a 28% sobre o faturamento, são tributados no Anexo III, com alíquota a partir de 6%.

• Psicólogos optantes pelo Simples Nacional, que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento, em volume inferior a 28% sobre o faturamento, são tributados no Anexo V, com alíquota a partir de 15,50%.

Lucro Presumido para psicólogo

Por sua vez, quando os cálculos indicam que o Simples Nacional não é a opção mais econômica para o psicólogo PJ, temos o Lucro Presumido como alternativa.

Neste regime não existe variação de alíquotas com base no faturamento, dessa forma, as alíquotas aplicadas são as seguintes:

• Impostos Federais: 11,33% sobre o faturamento.
• Imposto Municipal (ISS): 2% a 5% sobre o faturamento, de acordo com a legislação do seu município.

Na prática, somando os itens, psicólogos PJ que atuam no Lucro Presumido, recolhem de 13,33% a 16,33% em impostos sobre o faturamento.

Não tenha dúvidas, com a orientação de uma assessoria contábil especializada, como a Contabiliza+, e a escolha do CNAE correto, você pode economizar de forma bastante significativa no pagamento de impostos.

Principais tipos de CNPJ para psicólogos

Ao decidir formalizar a sua atividade, o psicólogo pode escolher entre diferentes tipos de estrutura jurídica para registrar o seu CNPJ. 

A escolha do tipo de CNPJ pode afetar a forma como o profissional gerencia o seu negócio, os custos envolvidos e a tributação a ser aplicada. 

No Brasil, as opções mais comuns para psicólogos são a Sociedade Limitada Unipessoal (SLU), a Sociedade Limitada (LTDA) e a Sociedade Simples (S/S). Vamos entender as características de cada uma dessas opções.

1.Sociedade Limitada Unipessoal (SLU)

A Sociedade Limitada Unipessoal (SLU) foi criada pela Lei da Liberdade Econômica (Lei nº 13.874/2019), permitindo que profissionais autônomos, como os psicólogos, constituam uma empresa sem a necessidade de sócios. 

Este modelo de CNPJ é vantajoso para quem quer atuar como pessoa jurídica, mas não deseja associar-se com outras pessoas para abrir a empresa.

Características:

• Responsabilidade limitada: O principal benefício da SLU é a responsabilidade limitada do empreendedor. Isso significa que, em caso de dívidas da empresa, o patrimônio pessoal do psicólogo fica protegido.

• Facilidade de gestão: Não é necessário ter sócios para abrir a SLU. Isso simplifica a administração da empresa.

• Impostos: O psicólogo pode optar pelo Simples Nacional ou Lucro Presumido, dependendo da receita anual da empresa, o que oferece opções tributárias mais vantajosas e simplificadas.

2.Sociedade Limitada (LTDA)

A Sociedade Limitada (LTDA) é o tipo de empresa mais comum no Brasil, muito utilizado por profissionais liberais que desejam ter um sócio para dividir responsabilidades e decisões. 

Para os psicólogos, a LTDA pode ser uma opção interessante se a intenção for expandir o negócio, criando um consultório com mais de um psicólogo ou outro tipo de parceiro, como um médico ou psiquiatra.

Características:

• Exige pelo menos dois sócios, o que pode ser uma vantagem para quem quer dividir as responsabilidades administrativas, financeiras e operacionais.

• Responsabilidade limitada: Assim como a SLU, os sócios da LTDA têm sua responsabilidade limitada ao valor de suas quotas, o que protege o patrimônio pessoal dos mesmos.

• Contratos e formalização: A LTDA exige um contrato social que estipula as regras de funcionamento e divisão de lucros entre os sócios.

3.Sociedade Simples (S/S)

A Sociedade Simples (S/S) é um tipo de empresa voltado para profissionais que exercem atividades intelectuais, como os psicólogos. 

A S/S é um modelo jurídico adequado para os profissionais que desejam atuar com um sócio, mas sem a necessidade de estar vinculados a uma atividade comercial, como no caso da LTDA.

• Características:
  • Atividades intelectuais ou científicas: A Sociedade Simples é voltada para prestadores de serviços que exigem qualificação profissional, como médicos, psicólogos, advogados, dentistas, entre outros.

  • Exigência de contrato social: A formalização do CNPJ exige a criação de um contrato social que define as atividades, divisão de lucros, e responsabilidades dos sócios.

  • Responsabilidade dos sócios: Diferente da LTDA, na S/S, os sócios podem ser responsáveis solidariamente pelas obrigações da sociedade, o que significa que, em alguns casos, eles podem responder com seu patrimônio pessoal por dívidas da empresa.

Como funciona a abertura de CNPJ para psicólogos?

Abrir um CNPJ para psicólogos é um processo relativamente simples, mas que exige atenção aos detalhes para garantir que todas as etapas sejam cumpridas corretamente. 

Abaixo, explicamos o passo a passo para a abertura do CNPJ e o que o psicólogo precisa saber para começar sua atividade de forma regularizada.

Passo 1: Escolher o tipo de CNPJ

O primeiro passo para abrir um CNPJ é escolher o tipo de estrutura jurídica mais adequado para o seu caso. 

Como mencionamos acima, as opções mais comuns para psicólogos são a SLU, LTDA e S/S. A escolha dependerá se o profissional vai atuar sozinho ou com sócios, bem como das suas necessidades de gestão e tributação.

Passo 2: Definir o regime tributário

O regime tributário é uma decisão crucial para a empresa. Para os psicólogos, o Simples Nacional é geralmente o regime mais vantajoso, pois oferece uma tributação simplificada e alíquotas menores. 

No entanto, se o psicólogo tiver um faturamento mais alto, pode ser interessante avaliar o Lucro Presumido ou Lucro Real, dependendo do volume de receitas da empresa.

Passo 3: Registrar a Empresa na Junta Comercial ou Cartório

A abertura do CNPJ para psicólogos envolve o registro da empresa na Junta Comercial (para LTDA e SLU) ou no Cartório de Registro Civil (para S/S). 

Esse registro formaliza a existência legal da empresa e garante que o psicólogo esteja habilitado para atuar no mercado.

Passo 4: Inscrição na Receita Federal

Após o registro na Junta Comercial ou Cartório, o próximo passo é fazer a inscrição do CNPJ na Receita Federal.

Nesse momento, será informado o CNAE 8650-0/03, referente às atividades de psicologia.

Passo 5: Alvará de Funcionamento

Por fim, é necessário obter a Inscrição Municipal e o Alvará de Funcionamento junto à Prefeitura local. 

Esse documento autoriza o profissional a prestar serviços de psicologia em um endereço específico, seja um consultório ou clínica.

Além disso, o psicólogo precisa se cadastrar na plataforma de emissão de notas fiscais eletrônicas (NFS-e) da prefeitura, para começar a emitir notas fiscais para os seus clientes. 

A emissão de NFS-e é obrigatória para os prestadores de serviços, como é o caso dos psicólogos, e é importante para garantir a regularidade fiscal do negócio.

Conclusão

Escolher o CNAE adequado para a atuação de um psicólogo é essencial para garantir o correto cumprimento das obrigações fiscais e maximizar as vantagens tributárias. 

Se você é psicólogo e está em dúvida sobre qual CNAE escolher ou se precisa de ajuda para formalizar seu negócio e escolher o regime tributário mais vantajoso, entre em contato com a Contabiliza+ Contabilidade. 

Nossos contadores especializados podem ajudá-lo a entender todas as implicações legais e fiscais para a sua profissão.

Você já sabe o que é Receita Saúde? A digitalização dos processos fiscais e a busca por maior transparência nas relações entre profissionais de saúde e pacientes têm levado o fisco a implementar ferramentas que unificam e padronizam a emissão de comprovantes fiscais. 

Uma dessas ferramentas é o Receita Saúde, sistema criado para registrar eletronicamente todos os recebimentos de profissionais autônomos da área da saúde, cujo pagamento seja realizado por pessoas físicas.

Para os psicólogos, que atuam como prestadores de serviço autônomos, a dúvida sobre a obrigatoriedade de utilização do Receita Saúde é recorrente. 

Neste artigo, abordamos em detalhes por que psicólogos precisam emitir recibos via Receita Saúde, como funciona o processo, quais são as implicações de não cumprir com essa exigência e de que forma uma contabilidade especializada, como Contabiliza+ pode simplificar toda essa rotina.

O que é o aplicativo Receita Saúde?

O Receita Saúde é uma plataforma digital desenvolvida pela Receita Federal com o objetivo de padronizar e simplificar a emissão de recibos eletrônicos pelos profissionais da saúde que atuam como pessoa física. 

Antes, psicólogos, médicos, dentistas e demais categorias precisavam emitir comprovantes manuais em papel, o que gerava riscos de extravio, erros de preenchimento e dificuldades de controle. 

Com o Receita Saúde, todo o processo passa a ser feito de forma rápida, segura e integrada ao sistema de fiscalização do Fisco.

Por meio do aplicativo, disponível para smartphones (iOS e Android) e também acessível pelo portal Gov.br, o profissional:

• Emite recibos digitais em poucos passos, inserindo dados do paciente, descrição do serviço, valor e data.
  
• Armazena automaticamente o histórico de todas as receitas emitidas, permitindo consulta e exportação em PDF a qualquer momento.
  
• Garante autenticidade pois cada recibo possui QR Code e assinatura digital, atestando sua validade perante o paciente, o Fisco e eventuais convênios de reembolso.
  
• Facilita a prestação de contas ao gerar relatórios por período, o profissional tem um panorama completo de fluxos de caixa para fins de declaração de Imposto de Renda e de planejamento tributário.

Além de combater a informalidade e a sonegação fiscal, o Receita Saúde beneficia:

• O paciente, que passa a ter um comprovante unificado e padronizado, aceito por planos de saúde e pela declaração de IRPF;
• O profissional, que reduz retrabalho, diminui o risco de multas por documentação incorreta e otimiza sua rotina administrativa.

Como obter uma conta Gov.br com nível Prata ou Ouro

Para acessar o Receita Saúde, é necessário ter uma conta Gov.br com nível de segurança Prata ou Ouro. Esses níveis garantem que sua identidade digital foi devidamente verificada, evitando fraudes e assegurando a integridade dos recibos emitidos.

Conta Gov.br – Nível Prata

1. Baixe e instale o aplicativo Gov.br na loja do seu celular.
   
2. Faça login com seu CPF e senha.
   
3. No menu, selecione “Selos de Confiabilidade” ou “Aumentar nível de segurança”.
   
4. Escolha uma das opções de validação:
   
   • Reconhecimento facial: o app compara sua foto com a base da Carteira de Habilitação (CNH).
     
   • Internet banking: validação de dados via um dos bancos credenciados ao Gov.br.
     
5. Conclua o processo e aguarde a confirmação; seu selo Prata será liberado em instantes.

Conta Gov.br – Nível Ouro

1. Acesse novamente “Selos de Confiabilidade” no aplicativo ou portal Gov.br.
   
2. Escolha entre as formas de validação:
   
   • Reconhecimento facial pelo TSE: o app verifica sua imagem junto ao banco de fotos da Justiça Eleitoral.

   • Leitura de QR Code: use o Gov.br para escanear o QR Code da sua Carteira de Identidade Nacional (CIN).

   • Certificado Digital ICP-Brasil: conecte seu certificado digital tipo A1 ou A3 para validação imediata.
     
3. Após concluir um dos métodos, o selo Ouro será ativado, permitindo acesso a serviços de maior sensibilidade, como o Receita Saúde.

Se você é cliente da Contabiliza+ Contabilidade e tem dúvidas para elevar sua conta Gov.br a Prata ou Ouro, conte com nosso time de especialistas. 

Podemos orientar passo a passo, esclarecer detalhes técnicos e garantir que você comece a emitir seus recibos eletrônicos sem perder tempo. Entre em contato para receber suporte personalizado e simplificar sua rotina fiscal!

Como emitir recibo no Receita Saúde

Emitir um recibo no Receita Saúde é um processo rápido, totalmente digital e acessível diretamente pelo aplicativo da Receita Federal ou pelo portal Gov.br no navegador. 

A seguir, você confere o passo a passo completo:

1.Acesse o aplicativo ou portal Gov.br

• Baixe o App Receita Federal pelo Google Play ou App Store, ou entre em gov.br no navegador de sua preferência.
  
• Faça login com seu CPF e senha Gov.br (nível Prata ou Ouro). Se for a primeira vez, confirme seu nível de confiabilidade para liberar o módulo Receita Saúde.

2.Cadastre-se no módulo Receita Saúde

• No menu principal, escolha Serviços > Receita Saúde.
  
• Preencha seus dados profissionais: CPF, número de registro no CRP, nome completo e e-mail de contato.
  
• Confirme as informações para habilitar o acesso ao painel de emissão de recibos.

3.Emita um novo recibo

• Dentro do Receita Saúde, toque em “Novo Recibo”.
  
• Informe os dados do paciente: nome completo, CPF (ou CNPJ, se for pessoa jurídica) e, se desejar, telefone ou e-mail para envio automático.
  
• Selecione o procedimento (por exemplo, “Consulta psicológica” ou “Psicoterapia”) e informe o valor recebido.
  
• Ajuste a data de pagamento (o sistema assume a data do dia, mas permite edição para registros retroativos).
  
• Toque em “Emitir” para gerar o recibo. Em segundos, o recibo digital aparece na tela com QR Code, assinatura digital e campo de observações, caso queira anotar detalhes adicionais.

4.Compartilhe e armazene o recibo

• Escolha entre enviar por WhatsApp, e-mail ou baixar o PDF para impressão.
  
• Todo recibo fica armazenado na aba “Meus Recibos”, onde você pode filtrar por período, paciente ou status (emitido, cancelado).

Cancelamento do recibo

• Se houver erro de valor, data ou paciente, acesse o recibo na lista e toque em “Cancelar”.
  
• A operação deve ser feita até 10 dias após a emissão. Após o cancelamento, é possível emitir um novo recibo corrigido.
  
• Para correções fora desse prazo, registre uma nota de retificação seguindo orientações da Receita Federal.

Acesso pelo cliente

• O paciente pode conferir e baixar seu recibo no app Gov.br, entrando em Serviços > Receita Saúde, inserindo seu CPF e visualizando o documento.
  
• Esse acesso garante transparência e facilita reembolsos em planos de saúde ou deduções no Imposto de Renda.

Dica Contabiliza+: emita o recibo imediatamente após o pagamento, evitando registros retroativos e possíveis inconsistências. Mantendo essa disciplina, você assegura histórico organizado, facilita sua contabilidade e reduz o risco de autuações.

Quem deve utilizar o aplicativo Receita Saúde?

O uso do Receita Saúde é obrigatório para profissionais autônomos que prestam serviços na área da saúde como pessoa física, incluindo:

• Dentistas
• Fisioterapeutas
• Fonoaudiólogos
• Médicos
• Psicólogos
• Terapeutas ocupacionais.

Vale reforçar que a obrigatoriedade é apenas para quem atua como pessoa física, atendendo outras pessoas físicas.

Agora, se você atua como pessoa jurídica, ou seja, já possui um CNPJ, basta emitir a nota fiscal, documento que possui o mesmo valor para fins fiscais.

Existe multa para quem não emitir recibos no Receita Saúde?

Sim. A Instrução Normativa RFB nº 2.240/2024 prevê penalidades para os profissionais de saúde que deixarem de emitir recibos pelo Receita Saúde. Em especial:

• Multa fixa de R$ 100,00 por mês-calendário em que o profissional deixar de emitir os recibos obrigatórios.

• Outras sanções tributárias, como a inclusão de valores omitidos em termos de “lançamento de ofício” no IRPF ou eventual aplicação de multa por falta de escrituração fiscal adequada.

Essa cobrança mensal reforça a importância de manter registro impecável de cada atendimento e pagamento, garantindo transparência junto ao Fisco e evitando autuações que podem se acumular rapidamente ao longo do ano.

Dica Contabiliza+: Adote uma rotina disciplinada de emissão de recibos imediatamente após cada pagamento e utilize lembretes ou integração com softwares de gestão para não correr riscos de multa.

Vou pagar mais impostos ao usar o Receita Saúde?

Não, o psicólogo não passa a pagar mais impostos pelo simples fato de utilizar o Receita Saúde. Na prática, a tributação é a mesma que incidia sobre os recibos em papel, ou seja, conforme tabela de Imposto de Renda (IRPF).

O que muda, é que como os recibos agora são eletrônicos, o fisco tem maior controle sobre as receitas de cada profissional, evitando a sonegação.

Veja a tabela do IRPF sobre valores recebidos por serviços prestados na pessoa física:

Por outro lado, o que você talvez não saiba, é que ao decidir abrir um CNPJ, é possível ser tributado com alíquotas menores, e assim, pagar menos impostos.

De acordo com a legislação em vigor, psicólogos que possuem CNPJ, podem recolher seus impostos em regimes como o Simples Nacional ou o Lucro Presumido.

• Simples Nacional: Alíquota a partir de 6% sobre os rendimentos de profissionais que faturam até R$ 15 mil por mês.
• Lucro Presumido: Alíquota fixada entre 13,33% e 16,33% sobre o faturamento, sendo 11,33% em impostos federais e 2% a 5% em ISS (Imposto Municipal).

Sendo assim, é perfeitamente possível manter as obrigações em dia com o fisco, evitando o risco de autuações e ao mesmo tempo, economizar no pagamento de impostos.

Como abrir CNPJ para psicólogo [Passo a Passo]

Optar pela constituição de uma pessoa jurídica (CNPJ) traz vantagens imediatas para psicólogos, dentre os quais, podemos destacar:

• Emissão de notas fiscais;
• Acesso a regimes tributários mais vantajosos (Simples Nacional, Lucro Presumido);
• Possibilidade de distribuição de lucros isenta de IRPF;
• Dispensa do uso obrigatório do Receita Saúde. 

Além disso, apesar de parecer burocrático, o processo de abertura de CNPJ é bastante descomplicado quando acompanhado por um escritório de contabilidade especializado. 

Confira o passo a passo:

1.Contrate um escritório de contabilidade

• Escolha um contador com experiência em profissionais da saúde, como a Contabiliza+ Contabilidade.
• Esse parceiro cuidará de toda a parte burocrática: preenchimento de formulários, envio de documentos eletrônicos ao Portal da Redesim e orientação sobre o melhor regime tributário.

2.Separe os documentos necessários

• Documento de identificação: Cópias autenticadas de RG e CPF.
  
• Comprovante de residência: Conta de luz, água ou telefone em seu nome, datada dos últimos três meses.
  
• Comprovante de titularidade do endereço: IPTU ou contrato de locação do consultório.
  
• Registro CRP: Número de inscrição no Conselho Regional de Psicologia.
  

3.Aguarde a conclusão dos trâmites

• O escritório enviará a solicitação de abertura à Junta Comercial, gerando o número de inscrição e o CNPJ.
  
• Em seguida, será providenciada a Inscrição Municipal para emissão de Nota Fiscal de Serviços e, se aplicável, o Alvará de Localização e Funcionamento.
  
• Todo o processo leva, em média, de 5 a 10 dias úteis.
  

Ao final, você terá um CNPJ ativo, estará habilitado a emitir notas fiscais e poderá escolher o regime tributário mais adequado ao seu volume de atendimentos. 

Se desejar tirar dúvidas ou obter suporte completo para abertura de CNPJ e planejamento fiscal, entre em contato com a Contabiliza+ Contabilidade. 

Nossa equipe especializada em psicólogos e demais profissionais da saúde está pronta para tornar esse processo rápido e seguro!

Conheça a Contabiliza+ Contabilidade

A Contabiliza+ Contabilidade possui larga experiência em fornecer auxílio para que psicólogos de diferentes partes do país, economizem de forma completamente legal no pagamento de impostos. 

Nosso time de especialistas está pronto para orientar você sobre o melhor regime tributário, maximizar deduções e realizar um acompanhamento fiscal completo.

Optar pelo suporte da Contabiliza+ significa garantir um planejamento tributário eficiente, otimizado para a sua realidade profissional e voltado para ajudar você a pagar menos imposto sendo psicólogo. 

Conheça alguns dos nossos diferenciais:

• Garantia de pagar a menor carga tributária;
• 13 anos de experiência no seu negócio;
• Consultoria financeira gratuita por 2 meses;
• Equipe formada por contadores e advogados;
• Contabilidade 100% digital. Não há troca de papéis físicos;
• Sistema de gestão gratuito;
• Emissor de nota fiscal gratuito;
• Abertura rápida CNPJ em 48 horas;
• Atendimento feito por pessoas;
• Cuidamos de toda abertura do seu CNPJ de forma digital.

Para saber mais sobre nossos serviços, emitir nota fiscal e pagar menos impostos, clique no botão do WhatsApp e entre em contato conosco!

Vale lembrar, que como uma contabilidade digital nós atendemos psicólogos de todas as partes do país!

Não tenha dúvidas, psicólogo precisa de contador por uma série de motivos, dentre eles, manter as obrigações em dia com o fisco e economizar de forma legal no pagamento de impostos.

Seja você um psicólogo (a) que atua de forma autônoma como pessoa física ou através de um CNPJ, como pessoa jurídica, o suporte de uma contabilidade especializada é de grande importância.

Diante da importância do assunto e das diversas dúvidas que costumam surgir sobre o tema, a Contabiliza+, sua assessoria contábil especializada em profissionais da área de psicologia, decidiu preparar um conteúdo completo sobre o assunto.

Psicólogo precisa de contador para pagar menos impostos

Infelizmente, por falta de orientação contábil especializada, muitos psicólogos deixam de recolher os impostos devidos, e acabam multados pelo fisco, ou então, pagam mais impostos que o necessário, reduzindo seus lucros.

Dito isso, não poderíamos falar da importância da contabilidade para psicólogos, sem começar pelo planejamento tributário e a economia de impostos que um profissional contábil pode garantir.

Impostos para psicólogos na pessoa física

Quando você atua como psicólogo autônomo, ou seja, sem abrir um CNPJ, sua tributação é baseada nas regras fiscais para pessoas físicas, a começar pelo recolhimento do IRPF.

O IRPF (Imposto de Renda Pessoa Física) é um tributo que incide sobre o valor total dos seus rendimentos tributáveis dentro de cada mês. As alíquotas aplicáveis são progressivas, podendo chegar a 27,50%, conforme a tabela abaixo:

Além disso, como autônomo, você deve recolher o INSS como contribuinte individual, com uma alíquota de 20% sobre os seus rendimentos, limitado ao teto do INSS, que na data de publicação deste conteúdo, era de R$ 8.157,41. 

Por fim, para se manter completamente em dia com o fisco, também é preciso recolher o ISS, que é um tributo municipal, cuja alíquota, pode variar de 2% a 5% sobre os seus rendimentos, a depender da legislação local.

Somando todos os itens, podemos afirmar que o valor dos impostos que um psicólogo precisa pagar como pessoa física, são muito elevados. 

No entanto, apesar disso, muitos psicólogos ainda sofrem com essa alta carga tributária. Tudo isso, pelo simples fato, de não contar com o suporte de um contador especializado.

Com a assessoria de um contador, é possível traçar um planejamento tributário e recolher os impostos em regimes como o Simples Nacional e o Lucro Presumido, onde as alíquotas podem ser muito menores.

Impostos para psicólogos na pessoa jurídica

Ao abrir um CNPJ, o psicólogo pode escolher regimes tributários que frequentemente reduzem a carga fiscal em comparação à atuação na pessoa física. Os principais regimes são:

• Simples Nacional
• Lucro Presumido

O Simples Nacional é um regime tributário voltado para micro e pequenas empresas, ou seja, negócios com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões. 

Neste regime, os psicólogos pagam seus impostos em guia única mensal, observada a regra do Fator R, que diz o seguinte:

• Anexo III: Psicólogos que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume igual ou maior que 28% sobre o próprio faturamento, são tributados no Anexo III, com alíquota a partir de 6%.

• Anexo V: Psicólogos que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume menor que 28% sobre o próprio faturamento, são tributados no Anexo V, com alíquota a partir de 15,50%.

Informação importante: Devido aos valores da coluna “Valor a deduzir”, a alíquota efetiva máxima do Simples Nacional para psicólogos, não ultrapassa 19,50% sobre o faturamento.

Devido a unificação de impostos e as alíquotas reduzidas, especialmente nas primeiras faixas do Anexo III, o Simples Nacional acaba sendo uma boa alternativa para muitos psicólogos.

Por sua vez, o Lucro Presumido é um regime tributário que pode ser utilizado por empresas com faturamento anual de até R$ 78 milhões.

Diferentemente do Simples Nacional, neste regime, as alíquotas utilizadas para o cálculo dos impostos são fixas, ou seja, não variam em função do crescimento de faturamento.

A carga tributária para psicólogos que adotam esse regime é a seguinte:

• Impostos federais: 11,33% sobre o faturamento;
• ISS: Varia de 2% a 5%, dependendo do município.

Sendo assim, podemos afirmar que os psicólogos no Lucro Presumido pagam entre 13,33% e 16,33% em impostos, volume muito inferior ao que a maior parte dos profissionais da área pagam atuando como pessoa física.

Diante das possibilidades apresentadas acima, não tenha dúvidas, você não precisa pagar 27,50% de IRPF + 5% de ISS, é possível substituir essa carga de impostos pesadas, por alíquotas muito menores, como por exemplo, apenas 6% (em muitos casos).

Psicólogo precisa de contador: economia de INSS

Você sabia que com o apoio de um contador, o psicólogo também pode obter uma grande economia na hora de contribuir para o INSS (Previdência Social)?

Na prática, isso acontece, pois os profissionais que atuam como autônomos na pessoa física, precisam contribuir mensalmente com 20% sobre os seus rendimentos para o INSS (limitado ao teto previdenciário que citamos anteriormente).

Por sua vez, aqueles que decidem abrir um CNPJ, e recebem o apoio contábil adequado, podem contribuir com apenas 11% sobre um salário mínimo, e declarar o restante dos seus rendimentos, como distribuição de lucros.

A distribuição de lucros é uma forma de remuneração isenta de contribuição previdenciária e Imposto de Renda da Pessoa Física, o que pode maximizar substancialmente os seus rendimentos.

Dito isso, podemos afirmar que esse é mais um motivo para que você não tenha dúvidas, psicólogo precisa de contador.

Psicólogo precisa de contador: abertura do CNPJ

Você já sabe que psicólogo precisa de contador, e deve ter notado, que a abertura de uma empresa, ou seja, passar a prestar seus serviços como PJ (Pessoa Jurídica) é um dos grandes segredos para economizar no pagamento de impostos.

Sendo assim, é hora de conferir o passo a passo completo para abertura do seu CNPJ:

1.Contrate uma contabilidade especializada: O primeiro passo para que um psicólogo abra o seu CNPJ e comece a economizar no pagamento de impostos, é a contratação de um escritório de contabilidade especializado.

O contador vai cuidar de todos os trâmites necessários para abertura da sua empresa, além de lhe ajudar a manter as obrigações em dia com o fisco e economizar de forma bem significativa no pagamento de impostos.

Ainda não tem uma contabilidade especializada ao seu lado? Saiba que você pode contar com a equipe da Contabiliza+. Atendemos psicólogos de todas as partes do país!

2.Separe os documentos necessários: Logo após contratar um contador, você precisará separar os documentos básicos para abertura do seu CNPJ, incluindo:

• RG e CPF;
• Comprovante de Residência;
• Registro no CRP – Conselho Regional de Psicologia.

Com a documentação em mãos, a contabilidade vai elaborar o contrato social para constituição da sua empresa e registro na Junta Comercial.

3.Escolha a natureza jurídica: Com o suporte e orientação da contabilidade, durante o processo de abertura do seu CNPJ, você precisará definir a natureza jurídica da sua empresa. As opções mais indicadas são as seguintes:

• SLU – Sociedade Limitada Unipessoal: Para os interessados em abrir uma empresa individual, ou seja, sem sócios.
• Sociedade Empresária Limitada: Para os interessados em abrir uma empresa em sociedade, com terceiros que podem ou não ser psicólogos.
• Sociedade Simples: Para dois ou mais psicólogos que desejam constituir um CNPJ em sociedade, para o exercício da profissão.

4.Aguarde a abertura e legalização da empresa: Nesta etapa, a empresa será legalmente constituída, o que inclui:

• Registro na Junta Comercial do Estado;
• Emissão do CNPJ na Receita Federal;
• Emissão da Inscrição Municipal;
• Liberação do Alvará de Localização e Funcionamento.

Com toda documentação em ordem, você estará legalmente autorizado pelo fisco para desenvolver suas atividades como PJ (pessoa jurídica), restando apenas a regularização junto ao CRP – Conselho Regional de Psicologia.

Como registrar a PJ de psicologia no CRP

A inscrição no Conselho Regional de Psicologia é obrigatória para toda pessoa jurídica que presta serviços de psicologia, conforme regulamentado pela Resolução CFP n.º 16/2019.

Veja um trecho do dispositivo em questão:

“Art. 1º A Pessoa Jurídica que presta serviços de Psicologia em razão de sua atividade principal está obrigada a registrar-se no Conselho Regional de Psicologia, em cuja jurisdição exerça suas atividades, salvo disposição contrária em Resolução específica.

Os documentos necessários para solicitação de registro de pessoa jurídica no CRP são os seguintes:

• Contrato social, ata ou estatutos que a constitui;
• Última alteração contratual que tenha ocorrido desde a constituição legal da pessoa jurídica;
• Cartão do CNPJ;
• Alvará de funcionamento;
• Alvará da vigilância sanitária ou o documento de dispensa do Alvará.

Diante de tudo isso, não tenha mais dúvidas, psicólogo precisa de contador, seja para manter as obrigações em dia com o fisco, seja para pagar menos impostos.

Quais os riscos para psicólogo sem contador?

Quando um psicólogo opta por não contar com o apoio de um contador, assume sozinho todas as responsabilidades relativas à sua organização fiscal, tributária e financeira. 

Essa decisão, embora aparente economia imediata, pode gerar uma série de problemas que comprometem tanto o dia a dia do consultório quanto a própria sustentabilidade do negócio. 

A seguir, detalhamos os principais riscos que um psicólogo enfrenta ao atuar sem o suporte de um profissional contábil.

• Atrasos e erros no recolhimento de tributos;
• Escolha inadequada do regime tributário;
• Falhas na emissão de notas fiscais e recibos;
• Ausência de controle financeiro e fluxo de caixa desorganizado;
• Multas por obrigações acessórias não entregues;
• Perda de oportunidades de economia fiscal;
• Riscos trabalhistas e previdenciários;
• Exposição a fiscalizações e autuações pesadas;
• Desgaste emocional e perda de foco no atendimento.

Não corra riscos, psicólogo precisa de contador e você pode contar com o suporte da Contabiliza+ Contabilidade.

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A Contabiliza+ Contabilidade possui larga experiência em fornecer auxílio para que psicólogos de diferentes partes do país, economizem de forma completamente legal no pagamento de impostos. 

Nosso time de especialistas está pronto para orientar você sobre o melhor regime tributário, maximizar deduções e realizar um acompanhamento fiscal completo.

Optar pelo suporte da Contabiliza+ significa garantir um planejamento tributário eficiente, otimizado para a sua realidade profissional e voltado para ajudar você a pagar menos imposto sendo psicólogo. 

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Vale lembrar, que como uma contabilidade digital nós atendemos psicólogos de todas as partes do país!

Se você é psicólogo e deseja abrir um consultório de psicologia, é importante entender todo o processo envolvido na criação e administração de um negócio bem-sucedido. 

Além de ter um excelente conhecimento clínico e habilidades de atendimento, você também precisará se familiarizar com questões administrativas, legais e fiscais para garantir que sua prática esteja estruturada da maneira correta.

Neste guia completo, vamos abordar todas as etapas essenciais para abrir um consultório de psicologia, incluindo as questões legais, o registro profissional, os tipos de estrutura jurídica, o processo de formalização, o controle financeiro, e como estruturar a sua prática de forma eficiente e rentável. 

Também vamos falar sobre como a contabilidade especializada pode ajudar a garantir que tudo esteja de acordo com as exigências fiscais e regulatórias.

Planejando a abertura de um consultório de psicologia

Antes de começar o processo de abertura de um consultório, é essencial planejar a estrutura do negócio. 

O planejamento vai além da escolha do local e envolve entender como o consultório será administrado, quais serviços serão oferecidos, qual será o público-alvo e como será feita a precificação.

1.1.Definindo os serviços

A primeira etapa para abrir um consultório de psicologia é definir os serviços que você vai oferecer. Embora a psicologia clínica seja o serviço mais comum, você pode querer oferecer uma gama de serviços para ampliar sua clientela. 

Alguns exemplos incluem:

• Psicoterapia individual

• Terapia de casal

• Terapia familiar

• Aconselhamento para crianças e adolescentes

• Avaliação psicológica

• Orientação profissional

• Coaching e desenvolvimento pessoal

Defina claramente seus serviços, pois isso ajudará não apenas a atrair o público certo, mas também a precificar corretamente e a planejar o espaço físico do consultório.

1.2.Público-alvo

Definir o público-alvo é crucial para o sucesso do seu consultório. Se você deseja atender adultos, adolescentes, crianças ou casais, as necessidades e abordagens podem variar. 

Também é importante pensar na demanda local: você está abrindo o consultório em uma área urbana ou em uma cidade menor? 

Essa informação impactará suas estratégias de marketing, posicionamento e até os preços que você praticará.

1.3.Planejamento financeiro

Um planejamento financeiro detalhado é essencial para garantir que o consultório seja sustentável e lucrativo. 

Calcule todos os custos fixos e variáveis envolvidos, como aluguel, contas de serviços públicos, material de escritório, softwares de gestão, marketing, impostos, entre outros. 

Uma vez que você tenha uma estimativa precisa de despesas, poderá calcular os preços de forma adequada para cobrir os custos e gerar lucro.

Além disso, o planejamento financeiro ajuda a identificar os fluxos de receita e a estratégia de cobrança, se será à vista ou parcelada, ou se você aceitará convênios ou planos de saúde.

2.Aspectos legais e regulamentação profissional

A atuação de psicólogos no Brasil é regulamentada pelo Conselho Federal de Psicologia (CFP) e pelos Conselhos Regionais de Psicologia (CRPs). 

Esses órgãos têm como objetivo garantir que os profissionais da psicologia sigam as normas éticas e legais de sua prática.

2.1.Registro no Conselho Regional de Psicologia (CRP)

Antes de abrir o seu consultório de psicologia, é obrigatório que você tenha o registro no CRP da sua região. 

Esse registro é essencial para que você possa atuar legalmente como psicólogo e prestar serviços à população. O processo de registro exige que você comprove a sua formação em Psicologia e que atenda aos requisitos estabelecidos pelo CRP.

2.2.Escolha da estrutura jurídica para o consultório

Uma vez que você tenha decidido abrir um consultório de psicologia, é necessário escolher a estrutura jurídica do seu negócio. 

Existem algumas opções disponíveis, e a escolha dependerá da forma como você pretende organizar seu consultório, sua atuação e a forma de tributação. 

As principais opções incluem:

• Sociedade Limitada Unipessoal (SLU): A SLU é uma natureza jurídica indicada para aqueles que desejam abrir um negócio individualmente, ou seja, sem sócios.

• Sociedade Limitada (LTDA): Caso decida trabalhar com sócios, a LTDA pode ser a melhor opção. Ela oferece a possibilidade de dividir as responsabilidades e a administração do negócio, além de permitir maior flexibilidade na gestão e na divisão dos lucros.

2.3.Abertura do CNPJ e Inscrição Municipal

Após definir a estrutura jurídica, você deve formalizar o negócio por meio da abertura do CNPJ (Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica) na Receita Federal. 

O CNPJ é essencial para que você possa emitir notas fiscais, contratar funcionários e regularizar a parte fiscal do consultório.

2.4.Alvará de funcionamento e licenças

Para que seu consultório de psicologia esteja legalmente habilitado para funcionar, é necessário obter o Alvará de Funcionamento junto à Prefeitura Municipal. 

Esse alvará autoriza a abertura do negócio e garante que o consultório esteja em conformidade com as normas municipais de segurança e saúde pública.

Além disso, dependendo da localização e da atividade, pode ser necessário obter licenças específicas, como a licença sanitária ou a autorização do Corpo de Bombeiros, especialmente se você tiver um fluxo considerável de clientes ou for montar uma estrutura maior.

Esses documentos são obrigatórios para garantir que sua atividade esteja registrada oficialmente.

3.Organizando o consultório de psicologia

Após o processo de registro e legalização do negócio, inicia-se a organização do consultório de psicologia, de forma propriamente dita, o que inclui:

Escolha do local: A escolha do local é um fator crucial para o sucesso de um consultório de psicologia. O espaço deve ser confortável, privado e aconchegante para proporcionar um ambiente propício para os pacientes. 

Além disso, o consultório deve ser de fácil acesso, preferencialmente em uma área central ou de fácil localização.

Estrutura do consultório: A estrutura do consultório deve ser adequada ao número de atendimentos que você pretende realizar. 

A sala de atendimento precisa ser bem equipada, com móveis confortáveis e materiais necessários, como cadeiras, mesas, computadores e material de escritório.

Tecnologia e ferramentas: A utilização de softwares de gestão é fundamental para otimizar a administração do consultório. 

Ferramentas digitais ajudam a organizar os agendamentos de consultas, cadastro de pacientes, controle financeiro e emissão de recibos. 

Além disso, a utilização de ferramentas de videoconferência pode ser útil para atendimentos online, ampliando a sua clientela e a flexibilidade do serviço.

4.Gestão financeira e tributária

Como qualquer outro negócio, o consultório de psicologia precisa de uma boa gestão financeira e tributária. 

A escolha do regime tributário adequado é crucial para garantir que o consultório tenha menor carga tributária possível, sem comprometer a parte administrativa.

4.1.Controle de custos e fluxo de caixa

É fundamental manter um controle rigoroso de receitas e despesas, registrando todas as entradas e saídas de dinheiro. 

Além disso, o fluxo de caixa ajuda a monitorar a saúde financeira do consultório, evitando surpresas e possibilitando um planejamento de longo prazo.

4.2.Separe as finanças pessoais e profissionais

É fundamental que você separe as finanças pessoais das profissionais, o que inclui a abertura de uma conta bancária exclusiva para o consultório. 

Na prática, isso facilitará o controle financeiro e evitará a mistura dos recursos, o que pode causar confusão e prejuízos.

4.3.Estabeleça um orçamento claro

Um orçamento bem planejado é essencial para controlar as receitas e despesas do consultório. 

Estabeleça uma previsão de despesas fixas (aluguel, contas de luz, internet, software de gestão) e variáveis (materiais de escritório, marketing, consultorias) para saber o quanto você precisa faturar mensalmente para cobrir os custos e gerar lucro.

4.4.Contratação de contador

Contratar um contador especializado em consultórios de psicologia pode ser um grande diferencial. 

O contador ajudará a escolher o regime tributário ideal Simples Nacional ou Lucro Presumido), fará a gestão dos impostos e orientará sobre as melhores práticas fiscais, além de cuidar da parte burocrática e contábil do seu negócio.

5.Marketing e captação de pacientes

Para atrair pacientes para o seu consultório, é importante investir em estratégias de marketing eficazes. 

A presença online, seja por meio de sites, redes sociais ou consultoria online, é essencial para conquistar novos pacientes.

Investir em conteúdos educativos sobre psicologia, manter uma comunicação aberta e acessível e promover uma imagem de profissionalismo e empatia são pontos-chave para estabelecer sua marca no mercado.

Confira algumas dicas importantes:

5.1.Aproveitar a rede de contatos pessoais e profissionais

Uma das formas mais eficazes de atrair pacientes no início é aproveitar sua rede de contatos. Informar amigos, familiares, colegas e outras pessoas em sua rede de que você abriu um consultório pode gerar um fluxo inicial de pacientes. 

Além disso, médicos, advogados e outros profissionais podem ser importantes fontes de encaminhamentos, especialmente se você estiver oferecendo serviços especializados.

5.2.Investir em marketing digital e presença online

Estar presente no mundo digital é essencial para qualquer negócio nos dias de hoje, e com a psicologia não é diferente. Ter um site profissional é fundamental para que os pacientes encontrem facilmente seu consultório e possam agendar consultas online. 

Além disso, redes sociais como Instagram, Facebook e LinkedIn são ótimos canais para compartilhar conteúdo de qualidade sobre temas relacionados à psicologia, aumentando a visibilidade e a autoridade do seu trabalho.

Você também pode investir em anúncios pagos nas redes sociais, direcionados ao público local ou específico (por exemplo, psicoterapia para casais, adolescentes, etc.), o que pode ajudar a aumentar rapidamente o fluxo de pacientes para o consultório.

5.3.Oferecer consultoria online e telepsicologia

A prática de telepsicologia ou consultoria online se tornou ainda mais popular após a pandemia de COVID-19, e muitos pacientes preferem essa opção por ser mais prática e conveniente. 

Além de aumentar o alcance do seu consultório para pacientes fora da sua cidade ou região, a psicoterapia online permite que você amplie sua agenda de atendimento e, consequentemente, sua receita.

Para oferecer esse serviço, é necessário garantir que a plataforma utilizada seja segura, conforme as normas do CFP (Conselho Federal de Psicologia), para garantir a confidencialidade e a segurança dos dados.

6.Aspectos legais e éticos na prática da psicologia

Ao abrir um consultório de psicologia, além das obrigações fiscais e administrativas, o profissional deve estar atento às questões legais e éticas que envolvem a prática. 

O Código de Ética Profissional do Psicólogo e as normas da Associação Brasileira de Psicologia (ABP) regem a atuação dos psicólogos no Brasil, e devem ser seguidos rigorosamente para garantir que a prática seja realizada com responsabilidade e respeito aos direitos dos pacientes.

6.1.Sigilo profissional

A confidencialidade é um dos princípios fundamentais da profissão. Todo psicólogo tem a obrigação de manter o sigilo sobre as informações compartilhadas pelos pacientes durante as sessões. 

No consultório, isso se traduz na necessidade de armazenar documentos e registros de forma segura para proteger as informações pessoais e sensíveis dos pacientes.

Além disso, é importante garantir que o ambiente do consultório seja privado e seguro, para que os pacientes se sintam confortáveis e confiantes em compartilhar suas questões íntimas.

6.2.Autorização para atender crianças e adolescentes

O psicólogo deve obter o consentimento informado dos pais ou responsáveis para atender crianças e adolescentes. 

Esse é um aspecto legal importante, uma vez que o direito à confidencialidade se aplica tanto ao paciente quanto ao responsável. A documentação apropriada deve ser preenchida e armazenada adequadamente.

6.3.Gestão de conflitos e queixas éticas

Caso surjam conflitos ou queixas éticas entre o psicólogo e o paciente, é essencial que o consultório tenha uma abordagem profissional para gerenciar essas situações. 

Além disso, o psicólogo pode recorrer ao Conselho Regional de Psicologia (CRP) para orientação ou mediação em casos que envolvam questões éticas.

Conclusão

Abrir um consultório de psicologia exige não apenas conhecimento técnico, mas também habilidades de gestão e administração. 

Ao seguir as etapas certas, como a definição de serviços, escolha da estrutura jurídica e organização do espaço, você garantirá um negócio bem-sucedido e financeiramente sustentável. 

Contar com o auxílio de um contador especializado pode ajudar a otimizar sua parte fiscal e tributária, garantindo o sucesso do seu consultório.

Se você está pronto para abrir seu consultório de psicologia e precisa de orientação para organizar a parte contábil e tributária do seu negócio, entre em contato com a Contabiliza+ Contabilidade e receba suporte especializado para garantir que sua jornada seja tranquila e bem-sucedida.