Como funciona o Simples Nacional para psicólogo? Será que vale a pena aderir ao regime? Quais são as alíquotas utilizadas no cálculo dos impostos e qual a data de vencimento da guia?
Se você é psicólogo e possui alguma dúvida sobre o Simples Nacional, saiba que você chegou ao lugar certo para sanar suas dúvidas de forma clara e objetiva.
Neste conteúdo, a Contabiliza+, sua assessoria contábil especializada em psicólogos, vai listar e responder as principais questões sobre o regime simplificado para arrecadação de impostos. Vale a pena conferir!
Índice
O que é Simples Nacional?
O Simples Nacional é um regime tributário simplificado, criado pela Lei Complementar 123/2006, com o objetivo de oferecer tratamento fiscal diferenciado para micro e pequenas empresas, ou seja, negócios com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões.
Neste regime, ao invés de pagar os seus impostos em várias guias mensais, as empresas podem recolher os seguintes tributos em guia única:
- IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica;
- CSLL – Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido;
- COFINS – Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social;
- PIS – Programa de Integração Social;
- IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados;
- ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias;
- ISS – Imposto sobre Serviços;
- CPP – Contribuição Previdenciária Patronal.
No caso da atividade de psicologia propriamente dita, os impostos que precisam ser pagos, e que, portanto, podem ser unificados por meio da guia do Simples Nacional, são o IRPJ, a CSLL, o PIS, o COFINS, o ISS e a CPP.
Simples Nacional para psicólogo: quais são as alíquotas?
De acordo com a legislação em vigor, os psicólogos optantes pelo Simples Nacional, estão sujeitos a regra do fator R, que, por sua vez, diz basicamente o seguinte:
- Empresas prestadoras de serviços sujeitas ao fator R que possuem despesas igual ou superior a 28% do seu faturamento com folha de pagamento (incluindo pró-labore dos sócios e encargos trabalhistas) devem ser tributadas no Anexo III.
- Empresas prestadoras de serviços sujeitas ao fator R que possuem despesas inferiores a 28% do seu faturamento com folha de pagamento (incluindo pró-labore dos sócios e encargos trabalhistas) devem ser tributadas no Anexo V.
Em regra, dentre as opções acima, o Anexo III é o regime mais benéfico, tendo em vista que a alíquota inicial é de apenas 6% sobre o faturamento:
Anexo III
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
Por sua vez, no Anexo V, a alíquota inicia em 15,50% sobre o faturamento:
Anexo V
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Além disso, é importante destacar que devido a coluna “Valor a deduzir” a alíquota máxima efetiva do Simples Nacional para psicólogo, corresponde a 19,50% sobre o faturamento.
Na prática, isso significa que mesmo alcançando R$ 4,8 milhões ao ano em faturamento, um profissional, consultório ou clínica de psicologia no Simples, não pagaria mais de 30% em impostos como sugere as tabelas acima.
Como calcular o Simples Nacional para psicólogo?
Para calcular o Simples Nacional para psicólogo e descobrir o valor a pagar, precisamos ter algumas informações, incluindo o anexo de enquadramento e o seu respectivo volume de faturamento.
Com base nessas informações, podemos determinar a alíquota efetiva de contribuição e o valor do Simples Nacional. Veja como funciona:
- Tipo do Anexo: III
- Faturamento últimos 12 meses: R$ 200.000,00
- Faturamento no mês atual: R$ 20.000,00
- Alíquota do Simples Nacional: 11,20%
- Parcela a deduzir: R$ 9.360,00
Com base nessas informações, vamos encontrar a alíquota efetiva do Simples Nacional, utilizando a fórmula do exemplo abaixo:
[(RBT12 x ALIQ) – PD] / RBT12
Confira o cálculo:
[(R$ 200.000,00 x 11,20%) – R$ 9.360,00] / R$ 200.000,00
(R$ 22.400,00 – R$ 9.360,00) / R$ 200.000,00
R$ 13.040/ R$ 200.000,00
Alíquota Efetiva: 6,52%
Neste caso, a alíquota efetiva do Simples Nacional foi de 6,52%. Agora basta aplicarmos essa alíquota sobre o faturamento do mês atual, veja:
Valor do Simples Nacional: R$ 20.000,00 x 6,52% = R$ 1.304,00
Quais são as vantagens do Simples Nacional para psicólogo?
O Simples Nacional é um regime tributário conhecido por oferecer muitas vantagens, dentre as quais, podemos destacar:
- Pagamento de impostos em guia única: Empresas do Simples Nacional pagam todos os seus impostos em guia única;
- Alíquotas reduzidas de acordo com o faturamento: As alíquotas do Simples Nacional são progressivas, e levam em consideração o crescimento do faturamento das empresas.
- Facilidade para negociação de débitos: A Receita Federal oferece condições especiais para empresas do Simples Nacional que desejam parcelar e negociar débitos tributários.
- Número reduzido de obrigações: Empresas do Simples contam com menor número de obrigações e declarações para entrega ao fisco.
- Acesso a crédito e financiamento: Empresas optantes pelo Simples Nacional contam com maior facilidade para obter créditos e financiamentos com condições especiais.
- Preferência em licitações públicas: O governo tem preferência pela contratação de micro e pequenas empresas nas licitações públicas.
O Simples Nacional para psicólogo é a melhor opção?
Apesar de ser um regime tributário que garante acesso a muitos benefícios, o Simples Nacional para psicólogo nem sempre é a melhor opção.
Na prática, isso acontece, pois, as alíquotas do Simples Nacional são progressivas, ou seja, elas variam de acordo com o volume de faturamento do negócio, enquanto existem outros regimes, dentre eles, o Lucro Presumido, onde as alíquotas são fixas.
Sendo assim, é muito comum que a partir de determinado volume de faturamento, outros regimes se tornem mais interessantes para os psicólogos.
No Lucro Presumido por exemplo, a carga de impostos para profissionais, clínicas e consultórios de psicologia é a seguinte:
- Impostos Federais: 11,33% sobre o faturamento;
- Imposto Municipal (ISS): 2% a 5% dependendo do município.
Diante disso, se você é profissional da área de psicologia e está em busca de alternativas para pagar menos impostos, conte com a assessoria de uma contabilidade especializada como a Contabiliza+ para estudar a sua realidade e lhe indicar o melhor caminho.
O que é DAS no Simples Nacional?
DAS – Documento de Arrecadação do Simples Nacional é o nome da guia utilizada por empresas do Simples para o recolhimento de impostos.
A DAS deve ser calculada por meio do Portal do Simples Nacional na internet e paga mensalmente até o dia 20 de cada mês, sob pena de juros e multa.
Como pagar guia do Simples em atraso?
Para pagar guia do Simples em atraso, o psicólogo e empreendedor precisa solicitar ao seu contador o cálculo e emissão da guia com valores atualizados.
Sobre as guias do Simples Nacional em atraso incide multa de 2% e juros de 0,33% ao dia, limitado a 20%.
Além dos juros e multas, empresas com o pagamento do Simples Nacional podem ser excluídas do Simples a qualquer momento.
Como parcelar o Simples Nacional?
O parcelamento do Simples Nacional é uma alternativa para psicólogos que estão com guias em atraso, mas que ao mesmo tempo, desejam regularizar a situação perante o fisco.
Para aderir ao parcelamento é preciso cumprir alguns requisitos, são eles:
- Os débitos são parcelados entre 2 e 60 prestações;
- O valor mínimo de cada parcela é de R$ 300,00;
- O valor de cada parcela é acrescido de juros calculados com base na Selic;
- A primeira parcela deve ser quitada no mês de opção pelo parcelamento;
- As demais parcelas devem ser pagas até o último dia útil de cada mês.
Vale destacar que para que o parcelamento não seja cancelado pelo fisco, é muito importante manter as parcelas rigorosamente em dia.
Psicólogo no Simples Nacional precisa de contador?
Sim. Independente do regime tributário adotado ou da forma de atuação, como pessoa física ou jurídica, o psicólogo precisa de um contador para lhe ajudar a manter todas as obrigações em dia com o fisco e a economizar no pagamento de impostos.
Veja algumas responsabilidades da contabilidade:
- Registro e regularização da empresa;
- Apuração, cálculo de impostos e emissão da guia DAS;
- Escrituração e controle de movimentos contábeis e fiscais;
- Envio de obrigações acessórias e declarações;
- Controle e emissão de certidões negativas;
- Admissão e registro de funcionários;
- Cálculo de folha de pagamento e pró-labore;
- Elaboração de demonstrativos e relatórios contábeis;
- Dentre outras obrigações importantes.
Dito isso, se você ainda não tem uma contabilidade especializada em psicólogos ao seu lado, saiba que você pode contar com o suporte e orientação do nosso time.
Simples Nacional para psicólogo: psicólogo pessoa física ou Simples Nacional?
Quando o assunto é o Simples Nacional para psicólogos, muitos profissionais perguntam se é melhor atuar como pessoa física ou abrir um CNPJ e aderir ao Simples.
Em meio a esse tipo de dúvida, podemos afirmar que abrir um CNPJ é a melhor opção, pois ao tomar essa decisão, você terá acesso a uma série de benefícios importantes, o que inclui uma importante economia mensal no pagamento de impostos.
Na prática, isso acontece, pois de acordo com a legislação em vigor, os psicólogos que atuam como pessoa física, precisam contribuir mensalmente para o IRPF (Imposto de Renda da Pessoa Física), cuja alíquota pode chegar rapidamente a 27,50% sobre os seus rendimentos. Veja:
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
| Até 2.259.20 | Isento | Isento |
| De 2.259,21 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 169,44 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 381,44 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 662,66 |
| Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 896,00 |
Por outro lado, os profissionais que decidem abrir um CNPJ no Simples Nacional em muitos casos, podem pagar apenas 6% em impostos sobre o faturamento.
Além disso, existem outros benefícios que podem ser associados a abertura de um CNPJ, dentre eles:
- Permissão para emitir notas fiscais: Com um CNPJ o psicólogo pode emitir nota fiscal e atender clientes que exigem esse tipo de documento, incluindo empresas.
- Mais oportunidades de trabalho: Muitas empresas, clínicas e hospitais preferem contratar psicólogos que possuem CNPJ.
- Economia no plano de saúde: Os custos para contratar um plano de saúde costumam ser menores para pessoas jurídicas.
- Lucro isento de IRPF: Todo lucro gerado no seu CNPJ e transferido para o seu CPF, poderá ser declarado como uma receita isenta de IRPF na sua declaração anual de IR.
Diante disso, não tenha dúvidas, abrir um CNPJ no Simples Nacional para psicólogo é muito mais vantajoso do que atuar na pessoa física.
Como abrir CNPJ para psicólogo [Passo a Passo]
Agora que você já sabe que o Simples Nacional para psicólogo é uma excelente opção, é hora de conferir o passo a passo para abertura do seu CNPJ. Veja como funciona:
1.Contrate uma contabilidade especializada
O primeiro passo para o psicólogo que deseja abrir um CNPJ no Simples Nacional, é buscar a orientação de uma contabilidade especializada em profissionais de psicologia.
O contador vai esclarecer todas as suas dúvidas, cuidar dos trâmites para abertura da sua empresa, manter suas obrigações em dia com o fisco, além de lhe ajudar a pagar menos impostos.
2.Separe os documentos necessários
Dando sequência ao passo a passo para abertura do seu CNPJ, você precisará separar alguns documentos básicos, incluindo:
- RG e CPF;
- Comprovante de Residência;
- Registro no CRP- Conselho Regional de Psicologia;
- Carnê IPTU do endereço que será utilizado no seu CNPJ.
Além disso, com o suporte e orientação da contabilidade, será preciso elaborar o contrato social, documento básico para registro e legalização da sua empresa.
Não possui um endereço comercial para registrar o seu CNPJ? Não se preocupe, pois é possível utilizar uma sede virtual. Entre em contato conosco para saber mais sobre essa possibilidade.
3.Escolha o tipo de CNPJ ideal
Com o apoio da contabilidade, você precisará optar por uma das seguintes opções em tipo de CNPJ:
- SLU – Sociedade Limitada Unipessoal: Natureza jurídica que pode ser utilizada por psicólogos que desejam abrir um CNPJ individual, ou seja, sem sócios.
- Sociedade Empresária Limitada: Natureza jurídica que pode ser utilizada por psicólogos que desejam abrir um CNPJ em sociedade com terceiros, que por sua vez, podem ser psicólogos ou não.
- Sociedade Simples: Natureza jurídica que pode ser utilizada por dois ou mais psicólogos que desejam abrir um CNPJ para exercer a profissão em sociedade.
Além disso, a contabilidade estudará a sua realidade para indicar o regime tributário mais econômico para os seus negócios. Conte com o nosso time de especialistas para fazer as melhores escolhas.
Como nós destacamos anteriormente, em alguns casos, o Lucro Presumido pode ser mais interessante que o Simples Nacional.
4.Aguarde a emissão do CNPJ e demais documentos
Por fim, você precisará aguardar alguns dias, enquanto a contabilidade cuida dos trâmites necessários para abertura da sua PJ de psicologia, o que inclui:
- Registro na Junta Comercial;
- Emissão do CNPJ;
- Liberação do Alvará de Vigilância Sanitária;
- Emissão da Inscrição Municipal;
- Liberação do Alvará de Localização e Funcionamento.
Para saber mais, esclarecer dúvidas e abrir o seu CNPJ sem qualquer tipo de burocracia ou dificuldade, entre em contato conosco!
Simples Nacional para psicólogo: quanto custa abrir um CNPJ?
Ao contrário do que muitos pensam, o custo para abrir um CNPJ para psicólogo não é elevado, e pode ser resumido em apenas três itens:
- Taxa de registro na Junta Comercial: Valor cobrado pelos serviços de registro da Junta Comercial do estado em que será constituído o CNPJ.
- Honorários do escritório de contabilidade: Valor cobrado pelo escritório de contabilidade que ficará responsável por cuidar de todos os trâmites de abertura e legalização da sua PJ de psicologia.
- Aquisição de um certificado digital: Custo com a aquisição de um certificado digital para troca de informações com o fisco e assinatura eletrônica de documentos.
Para saber mais e obter um orçamento detalhado, entre em contato conosco e fale com um dos nossos especialistas.
Importância da contabilidade para psicólogo
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