A redução de imposto para psicólogo é um tema essencial para profissionais da área que buscam otimizar seus rendimentos e manter uma maior fatia de seus ganhos.
Com a assessoria de uma contabilidade especializada, como a Contabiliza+, é possível estruturar a melhor estratégia tributária para alcançar essa redução.
Neste artigo, abordaremos tudo que você precisa saber sobre como funcionam os impostos para psicólogos, incluindo as diferenças entre os regimes tributários disponíveis, e como um planejamento eficiente pode proporcionar uma economia significativa.
Para saber mais e conferir o que o nosso time de especialistas separou para você, continue conosco até o final.
Índice
Entendendo os impostos para psicólogos na pessoa física e na pessoa jurídica
Psicólogos podem atuar tanto como pessoa física, quanto como pessoa jurídica (PJ), e cada modalidade tem implicações tributárias distintas.
Na pessoa física, os impostos tendem a ser mais altos, uma vez que o profissional está sujeito ao Imposto de Renda da Pessoa Física (IRPF) com alíquotas que podem chegar a 27,5%.
Por sua vez, além disso, aqueles que prestam serviços de forma autônoma, ainda precisam recolher até 5% de ISS sobre o faturamento mensal. Sem dúvida alguma, uma carga fiscal muito pesada.
Veja a tabela do IRPF:
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
| Até 2.259.20 | Isento | Isento |
| De 2.259,21 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 169,44 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 381,44 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 662,66 |
| Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 896,00 |
No entanto, a boa notícia é que como pessoa jurídica, o psicólogo pode optar por regimes tributários com alíquotas bem mais acessíveis, dentre eles, o Simples Nacional ou o Lucro Presumido.
Para reduzir o imposto para psicólogo, a recomendação inicial é formalizar-se como PJ, pois, na maioria dos casos, as alíquotas tributárias acabam sendo mais favoráveis do que aquelas aplicadas à pessoa física.
Redução de imposto para psicólogo: regimes tributários na pessoa jurídica
Dentre os regimes tributários que psicólogos podem utilizar como pessoa jurídica, podemos destacar o Simples Nacional e o Lucro Presumido.
Ambos os regimes oferecem condições que permitem a redução de imposto para psicólogo, dependendo das características e do volume de faturamento do profissional.
Simples Nacional para psicólogos
O Simples Nacional é uma excelente opção para micro e pequenas empresas, incluindo consultórios de psicologia e clínicas, que possuem faturamento de até R$ 4,8 milhões por ano.
Neste regime, o pagamento dos impostos ocorre por meio de uma única guia mensal, simplificando o processo de recolhimento.
Por sua vez, a regra utilizada para o cálculo dos impostos é conhecida como Fator R, e diz basicamente o seguinte:
- Anexo III: Caso o valor gasto com folha de pagamento seja igual ou superior a 28% do faturamento, o psicólogo é tributado conforme as alíquotas do Anexo III, com taxas a partir de 6%.
Anexo III
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
- Anexo V: Se os gastos com folha de pagamento forem inferiores a 28% do faturamento, a tributação ocorre com base nas alíquotas do Anexo V, que são mais altas, partindo de 15,5%.
Anexo V
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Dentre as opções disponíveis, o Anexo III é a opção mais interessante para os psicólogos, especialmente para aqueles que faturam até R$ 180 mil por ano (média de R$ 15 mil por mês), uma vez que nessa faixa a alíquota é de apenas 6%.
Além disso, vale destacar que a alíquota efetiva máxima do Simples Nacional é de 19,50%, ou seja, mesmo faturando um valor extremamente alto, o psicólogo ainda consegue pagar menos impostos como pessoa jurídica do que como pessoa física.
Na prática, isso acontece devido as generosas fatias de dedução que estão presentes nos anexos do Simples Nacional.
Lucro Presumido para psicólogos
O Lucro Presumido é uma outra opção que pode ser muito interessante quando o assunto é a redução de imposto para psicólogo.
Neste regime, a tributação é calculada com base em uma margem presumida de lucro, e os impostos são pagos individualmente.
Para os psicólogos, as alíquotas do Lucro Presumido são resumidamente, as seguintes:
- Impostos Federais: Alíquota fixa de 11,33% sobre o faturamento;
- ISS (Imposto sobre Serviços): Alíquota que varia entre 2% e 5%, conforme o estabelecido por cada município.
Sendo assim, a carga tributária total para psicólogos no Lucro Presumido pode variar de 13,33% a 16,33% do faturamento, o que pode ser vantajoso para quem possui despesas elevadas e um faturamento expressivo.
Diante de todas as alternativas apresentadas até aqui, não tenha dúvidas, para quem busca redução de imposto para psicólogo, abrir um CNPJ e atuar como pessoa jurídica é a melhor opção.
Redução de imposto para psicólogo: comparativo pessoa física e pessoa jurídica
Na pessoa física, a alíquota do IRPF pode chegar a 27,5%, o que torna este modelo menos atrativo quando comparado aos regimes de tributação na PJ, como o Simples Nacional e o Lucro Presumido, onde as taxas tendem a ser menores.
Portanto, para reduzir o imposto para psicólogo, o ideal é optar pela abertura de um CNPJ e avaliar qual regime oferece a menor carga tributária de acordo com o perfil do consultório ou clínica.
Vantagens de formalizar-se como pessoa jurídica
Além da possibilidade de redução de imposto para psicólogo, a formalização como pessoa jurídica oferece outros benefícios importantes:
- Emissão de notas fiscais: Com um CNPJ, o psicólogo pode emitir notas fiscais, um requisito cada vez mais comum para prestação de serviços a empresas e órgãos públicos.
- Linhas de crédito especiais: Pessoas jurídicas contam com acesso a linhas de crédito com condições especiais, o que facilita o investimento em estrutura e expansão do consultório.
- Planos de saúde PJ: Profissionais PJ costumam ter acesso a planos de saúde com preços reduzidos em relação aos oferecidos para pessoa física, proporcionando mais economia.
- Lucro isento de IRPF: Todo lucro gerado na pessoa jurídica pode ser transferido para a pessoa física com isenção de IRPF.
Essas vantagens tornam a formalização como PJ uma alternativa não só para reduzir o imposto para psicólogo, mas também para oferecer maior estabilidade e possibilidade de crescimento.
Planejamento tributário para psicólogos
Um dos passos mais importantes para alcançar uma redução de imposto para psicólogo é a implementação de um planejamento tributário eficiente.
Esse é um processo que envolve:
- Análise do regime tributário: Avaliar se o Simples Nacional ou o Lucro Presumido é mais vantajoso, considerando o faturamento e a estrutura de despesas do consultório.
- Estratégia de fator R: Caso o psicólogo opte pelo Simples Nacional, o Fator R pode ser decisivo para enquadrar a empresa no Anexo III, garantindo uma alíquota mais baixa.
- Despesas dedutíveis: Mapear as despesas que podem ser deduzidas, reduzindo assim a base de cálculo do imposto na pessoa jurídica.
Essas estratégias, quando aplicadas de forma adequada, possibilitam uma significativa redução de imposto para psicólogo, proporcionando maior rentabilidade no exercício da profissão.
Passo a passo para abrir um CNPJ de psicologia
Para psicólogos que desejam formalizar sua atuação como PJ, o processo de abertura de um CNPJ é simples, mas demanda alguns cuidados.
A boa notícia é que o time da Contabiliza+ está aqui para garantir que cada etapa seja realizada com segurança e eficiência.
Confira o passo a passo completo para abertura do seu CNPJ:
1.Contrate uma contabilidade especializada: Quando o objetivo é abrir um CNPJ para alcançar a redução de imposto para psicólogo, o suporte de uma contabilidade como a Contabiliza+, que oferece orientação completa para psicólogos, é fundamental.
Nosso time de especialistas vai esclarecer suas dúvidas, conduzir todos os trâmites para abertura do seu CNPJ e lhe ajudar a pagar menos impostos.
Além disso, vamos assegurar que todas as suas obrigações sejam mantidas em dia com o fisco, para que dessa forma, você não tenha qualquer tipo de dor de cabeça.
2.Separe a documentação necessária: Por sua vez, logo em seguida, é preciso separar a documentação necessária para abertura do CNPJ, o que inclui>
- Documentos pessoais (RG, CPF ou CNH);
- Comprovante de residência;
- IPTU do local onde será registrado o consultório;
- Registro no CRP (Conselho Regional de Psicologia).
3.Escolha o tipo de CNPJ e regime tributário: Antes de abrir o CNPJ, com a orientação da contabilidade, será necessário escolher o formato de formalização da pessoa jurídica.
Existem diferentes tipos de PJ para psicólogos que desejam desenvolver suas atividades através de um CNPJ. Dentre as opções, podemos destacar:
- Sociedade Limitada Unipessoal (SLU): Natureza jurídica indicada para pessoas que desejam abrir uma empresa individual, ou seja, sem precisar encontrar um sócio para dividir direitos e responsabilidades.
- Sociedade Empresária Limitada (LTDA): Natureza jurídica que pode ser utilizada por psicólogos que desejam abrir uma empresa em sociedade com terceiros, que por sua vez, não precisam de formação na mesma área.
- Sociedade Simples (S/S): Natureza jurídica para psicólogos que desejam constituir uma sociedade para exercer a profissão de forma associada.
Dito isso, com relação ao regime tributário, a contabilidade vai analisar se a melhor opção é o Simples Nacional ou o Lucro Presumido.
4.Registro e abertura do CNPJ: Por sua vez, com os documentos do passo dois em mãos, a contabilidade irá conduzir os trâmites para abertura do seu CNPJ, o que inclui:
- Registro na Junta Comercial do Estado;
- Emissão do CNPJ na Receita Federal;
- Emissão da Inscrição Municipal;
- Liberação do Alvará de Localização e Funcionamento.
5.Registro da pessoa jurídica no CRP: Por fim, será necessário realizar o registro da PJ de psicologia no CRP, visando assim, o exercício regular da profissão.
Os documentos que normalmente são solicitados para o registro, são os seguintes:
- Contrato Social e aditivos;
- CNPJ;
- Licença de Funcionamento emitida pela Prefeitura;
- Alvará de funcionamento emitido pela Vigilância Sanitária;
- Certidão de Regularidade do Responsável Técnico.
Além disso, é reciso preencher os seguintes formulários durante o processo de inscrição:
- Requerimento de inscrição de Pessoa Jurídica;
- Termo de Responsabilidade Técnica;
- Declaração de garantia ao (s) psicólogo (s) de liberdade na utilização de suas técnicas;
- Requerimento de inscrição.
Não se preocupe com a parte burocrática, conte com o time de especialistas da Contabiliza+ e alcance uma importante redução de imposto para psicólogo.
Redução de imposto para psicólogo: como a Contabiliza+ pode ajudar psicólogos a pagar menos impostos
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- Assessoria para otimizar custos: Orientamos sobre despesas dedutíveis e práticas que podem reduzir a carga tributária.
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