Quanto um psicólogo PJ paga de imposto? Essa é uma dúvida muito comum entre profissionais que estão em busca de uma alternativa para pagar menos impostos e maximizar os seus rendimentos.
Diante disso, a Contabiliza+, sua assessoria contábil especializada na área da saúde, decidiu preparar um conteúdo completo sobre o assunto.
Essa é a sua oportunidade de conferir tudo o que você precisa saber sobre impostos, e com isso, fazer o acerto de contas mensal com o fisco de uma forma muito mais econômica.
Para saber mais e ter acesso a tudo o que o nosso time de especialistas separou para você, continue conosco e acompanhe este artigo até o final.
Índice
Qual é o valor que um psicólogo PJ paga de imposto?
O valor que um psicólogo PJ paga de imposto pode variar em função de alguns fatores, dentre eles, o volume de faturamento do profissional e o regime tributário utilizado.
Com relação ao regime tributário, as opções mais utilizadas pelos psicólogos são o Simples Nacional e o Lucro Presumido. Detalharemos o funcionamento desses regimes logo na sequência.
Simples Nacional para psicólogos
O Simples Nacional é um regime tributário simplificado voltado para micro e pequenas empresas, incluindo consultórios e clínicas de psicologia.
O principal benefício do Simples Nacional é a unificação de impostos em uma única guia, além de oferecer alíquotas reduzidas que podem beneficiar psicólogos que se formalizam como PJ.
Para psicólogos no Simples Nacional, o regime possui duas categorias de tributação:
- Anexo III: Com alíquotas a partir de 6%, é voltado para psicólogos que destinam ao menos 28% do faturamento para a folha de pagamento.
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
- Anexo V: Com alíquotas a partir de 15,50%, se aplica a psicólogos que possuem uma folha de pagamento menor que 28% do faturamento.
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
A utilização do Simples Nacional pode ajudar psicólogos a pagar menos imposto ao permitir uma tributação simplificada e com alíquotas reduzidas, especialmente no Anexo III, quando a folha de pagamento corresponde a 28% ou mais do faturamento.
Além disso, é importante destacar que devido aos valores da coluna “Valor a deduzir”, a alíquota efetiva máxima do Simples para psicólogos é de 19,50% sobre o faturamento.
Lucro Presumido para psicólogos
O Lucro Presumido é uma outra alternativa para reduzir os impostos, especialmente para psicólogos com faturamento elevado.
Neste regime, as alíquotas são fixas, ou seja, não variam de acordo com o valor da folha de pagamento ou volume de faturamento do psicólogo. Veja como funciona:
- Impostos federais: 11,33% sobre o faturamento;
- ISS: Varia de 2% a 5%, dependendo do município.
Assim, a carga tributária total no Lucro Presumido pode variar de 13,33% a 16,33%, a depender da alíquota do ISS.
Sendo assim, podemos afirmar que com a orientação de uma contabilidade especializada e um bom planejamento tributário, o valor que um psicólogo PJ paga de imposto fica entre 6% e 16,33% sobre seus rendimentos mensais.
Vale a pena ser psicólogo PJ: veja quanto um psicólogo pessoa física paga de imposto
O valor que um psicólogo paga de imposto atuando como pessoa física normalmente é muito maior do que o valor que ele pagaria prestando seus serviços como pessoa jurídica (PJ).
Na prática, isso acontece, pois atuando como pessoa física, seja de forma autônoma ou com algum tipo de vínculo trabalhista, o profissional fica sujeito ao recolhimento de até 27,50% dos seus rendimentos mensais para fins de contribuição com o Imposto de Renda.
Veja a tabela abaixo:
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
| Até 2.259.20 | Isento | Isento |
| De 2.259,21 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 169,44 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 381,44 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 662,66 |
| Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 896,00 |
Além disso, psicólogos autônomos que trabalham na pessoa física também precisam pagar o ISS (Imposto Sobre Serviços), cuja alíquota varia entre 2% e 5%, a depender do município.
Diante disso, não tenha mais dúvidas se você que chegou aqui querendo saber quanto um psicólogo PJ paga de imposto, já sabe que abrir um CNPJ e prestar seus serviços como PJ é uma excelente escolha.
Conheça outras vantagens em ser psicólogo PJ
Além de pagar menos impostos, sendo psicólogo PJ você pode aproveitar outras vantagens importantes, dentre as quais, podemos destacar:
- Emissão de notas fiscais: Necessária para que o profissional possa prestar serviços para empresas.
- Acesso a créditos especiais: Pessoas jurídicas podem aproveitar linhas de crédito especiais e com juros baixos para alavancar os seus negócios.
- Planos de saúde PJ: Pessoas jurídicas conseguem contratar planos de saúde com mensalidades mais baixas que as cobradas de contratantes do tipo pessoa física.
- Transferência de lucros: Todo lucro gerado na pessoa jurídica pode ser transferido para a pessoa física sem cobrança adicional de tributos, ou seja, com isenção de IRPF.
Não restam dúvidas, são muitas as vantagens, e por isso, um número cada vez maior de psicólogos demonstra interesse em desenvolver suas atividades como PJ (pessoa jurídica).
Quanto um psicólogo PJ paga de imposto: psicólogo pode ser MEI?
Ao descobrir quando um profissional de psicologia que atua como PJ paga de imposto, muitos, psicólogos perguntam se podem abrir um MEI – Microempreendedor Individual, dada a facilidade para abertura desse tipo de empresa.
No entanto, diante desse tipo de dúvida, precisamos esclarecer que de acordo com a legislação em vigor, psicólogos não podem ser MEI.
Na prática, isso acontece, pois assim como outras atividades de cunho liberal, a psicologia não está presente no rol de ocupações permitidas para os microempreendedores individuais.
Contudo, existem outras opções interessantes em tipos de CNPJ que um psicólogo pode utilizar, dentre elas:
- SLU – Sociedade Limitada Unipessoal: Esse tipo de CNPJ pode ser utilizado por psicólogos interessados em abrir uma empresa individual, ou seja, sem sócios.
- Sociedade Simples ou Sociedade Empresária Limitada: Essas opções em tipos de CNPJ podem ser utilizadas por psicólogos interessados em abrir uma empresa em sociedade.
O valor que um psicólogo PJ paga de imposto pode ser muito menor em comparação com a pessoa física. Sendo assim, entre em contato conosco e comece a economizar!
Quanto um psicólogo PJ paga de imposto: abertura de CNPJ
Agora que você já sabe quanto um psicólogo PJ paga de imposto, bem como, sabe também, que a decisão de atuar como pessoa jurídica é um excelente negócio, vamos conferir o passo a passo para abertura do seu CNPJ.
Não se preocupe, pois ao contrário do que muitos pensam, abrir um CNPJ para psicólogo é muito mais fácil do que a maior parte das pessoas imagina.
1.Contrate uma contabilidade especializada
Quando o objetivo é abrir CNPJ para psicólogo, a primeira coisa que o empreendedor precisa fazer é buscar a assessoria e orientação de uma contabilidade especializada.
Aqui na Contabiliza+, por exemplo, nós temos um time de especialistas preparado para esclarecer todas as suas dúvidas e lhe ajudar a economizar no pagamento de impostos.
2.Separe os documentos necessários
Após contratar uma contabilidade, você precisará separar os documentos necessários para abertura do seu CNPJ, o que inclui os seguintes itens:
- RG e CPF ou CNH;
- Comprovante de residência;
- Carnê IPTU ou Inscrição Imobiliária do local para abertura da empresa;
- Registro do psicólogo responsável técnico no CRP – Conselho Regional de Psicologia.
Em caso de dúvidas com um ou mais documentos, não se preocupe, pois o nosso time de especialistas irá lhe fornecer todas as orientações necessárias.
3.Aguarde a abertura da sua PJ de psicologia
Por fim, basta aguardar alguns dias, enquanto cuidamos dos trâmites legais para abertura da sua PJ de psicologia, o que inclui a emissão dos seguintes documentos:
- Registro na Junta Comercial do Estado;
- Emissão do CNPJ na Receita Federal;
- Liberação do Alvará da Vigilância Sanitária;
- Emissão da Inscrição Municipal na Prefeitura;
- Liberação do Alvará de Funcionamento na Prefeitura.
Com todos os documentos acima em mãos, basta solicitar o registro de pessoa jurídica no CRP – Conselho Regional de Psicologia, para começar a desenvolver suas atividades como PJ e conferir economizando, quando um psicólogo PJ paga de imposto.
Como registrar psicólogo PJ no CRP?
De acordo com a Resolução 16/2019 do CFP – Conselho Federal de Psicologia, o registro de pessoas jurídicas no Conselho é obrigatório. Veja:
“Art. 1º A Pessoa Jurídica que presta serviços de Psicologia em razão de sua atividade principal está obrigada a registrar-se no Conselho Regional de Psicologia, em cuja jurisdição exerça suas atividades, salvo disposição contrária em Resolução específica.”
Por sua vez, os documentos que normalmente são solicitados para o registro, são os seguintes:
- Contrato Social e aditivos;
- CNPJ;
- Licença de Funcionamento emitida pela Prefeitura;
- Alvará de funcionamento emitido pela Vigilância Sanitária;
- Certidão de Regularidade do Responsável Técnico.
Além disso, é preciso preencher os seguintes formulários durante o processo de inscrição:
- Requerimento de inscrição de Pessoa Jurídica;
- Termo de Responsabilidade Técnica;
- Declaração de garantia ao(s) psicólogo(s) de liberdade na utilização de suas técnicas;
- Requerimento de inscrição.
Por fim, também é exigido que seja apresentado um documento que comprove o vínculo de trabalho entre a PJ e o responsável técnico pelo estabelecimento, podendo ser:
- Carteira de trabalho (Dados de identificação e página do contrato de trabalho) ou o contrato de trabalho, no caso do vínculo não ser com CTPS;
- Contrato social, no caso do Responsável técnico ser também o responsável legal pela PJ.
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- Especialização:
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- Atualização:
A legislação fiscal está em constante mudança. Nosso time de especialistas permanece atualizado sobre todas as leis e regulamentações relevantes, assegurando que você esteja sempre em conformidade, evitando penalidades.
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