Pagar menos imposto sendo psicólogo é uma meta comum para muitos profissionais dessa área, principalmente considerando que a carga tributária no Brasil pode ser um obstáculo para quem deseja otimizar seus ganhos.
Neste artigo, vamos explorar as estratégias e opções tributárias disponíveis para ajudar você, psicólogo, a reduzir o impacto dos impostos em seus rendimentos.
É hora de descobrir que existem formas legais de economizar e começar a pagar menos impostos, aumentando assim, a sua lucratividade.
Índice
Entenda os impostos para psicólogos: pessoa física x pessoa jurídica
O psicólogo que atua como pessoa física geralmente precisa arcar com uma carga tributária bem maior, que envolve o pagamento do Imposto de Renda da Pessoa Física (IRPF), cuja alíquota pode chegar a 27,50%.
Além disso, psicólogos autônomos que trabalham na pessoa física também precisam pagar o ISS (Imposto Sobre Serviços), cuja alíquota varia entre 2% e 5%, a depender do município.
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
| Até 2.259.20 | Isento | Isento |
| De 2.259,21 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 169,44 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 381,44 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 662,66 |
| Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 896,00 |
Na pessoa jurídica (PJ), entretanto, o psicólogo pode optar por regimes tributários que geralmente resultam em uma carga tributária menor, como o Simples Nacional ou o Lucro Presumido.
Na prática, isso torna a formalização como PJ uma escolha estratégica para pagar menos imposto sendo psicólogo.
Regimes tributários para psicólogos na pessoa jurídica
Para aqueles que optam por se formalizar como pessoa jurídica, existem dois regimes tributários que podem ser bem vantajosos: o Simples Nacional e o Lucro Presumido.
Na sequência nós vamos explicar como esses regimes funcionam para que você comece a descobrir o tamanho da economia mensal com impostos que poderá obter como PJ.
Simples Nacional para psicólogos
O Simples Nacional é um regime tributário simplificado voltado para micro e pequenas empresas, incluindo consultórios e clínicas de psicologia.
O principal benefício do Simples Nacional é a unificação de impostos em uma única guia, além de oferecer alíquotas reduzidas que podem beneficiar psicólogos que se formalizam como PJ.
Para psicólogos no Simples Nacional, o regime possui duas categorias de tributação:
- Anexo III: Com alíquotas a partir de 6%, é voltado para psicólogos que destinam ao menos 28% do faturamento para a folha de pagamento.
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
- Anexo V: Com alíquotas a partir de 15,50%, se aplica a psicólogos que possuem uma folha de pagamento menor que 28% do faturamento.
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
A utilização do Simples Nacional pode ajudar psicólogos a pagar menos imposto ao permitir uma tributação simplificada e com alíquotas reduzidas, especialmente no Anexo III, quando a folha de pagamento corresponde a 28% ou mais do faturamento.
Além disso, é importante destacar que devido aos valores da coluna “Valor a deduzir”, a alíquota efetiva máxima do Simples para psicólogos é de 19,50% sobre o faturamento.
Lucro Presumido para psicólogos
O Lucro Presumido é uma outra alternativa para reduzir os impostos, especialmente para psicólogos com faturamento elevado.
Neste regime, as alíquotas são fixas, ou seja, não variam de acordo com o valor da folha de pagamento ou volume de faturamento do psicólogo. Veja como funciona:
- Impostos federais: 11,33% sobre o faturamento;
- ISS: Varia de 2% a 5%, dependendo do município.
Assim, a carga tributária total no Lucro Presumido pode variar de 13,33% a 16,33%, a depender da alíquota do ISS.
Não tenha dúvidas, existem opções para pagar menos imposto sendo psicólogo. Para isso, tudo que você precisa é de um CNPJ e a assessoria de uma contabilidade especializada.
Comparativo entre pessoa física e pessoa jurídica
Pagar menos imposto sendo psicólogo depende, principalmente, de se formalizar como PJ. A seguir, veja a comparação resumida entre pessoa física e pessoa jurídica:
- Pessoa Física: Carga tributária pode alcançar até 32,5%, considerando o IRPF (27,5%) e o ISS (até 5%).
- Pessoa Jurídica: No Simples Nacional (Anexo III), a carga tributária começa em 6% e pode chegar a 19,50%. No Lucro Presumido, varia entre 13,33% e 16,33%.
Optar por um desses regimes na pessoa jurídica reduz significativamente os impostos em comparação com a atuação na pessoa física.
Vantagens de abrir um CNPJ e atuar como psicólogo PJ
Além de pagar menos impostos, sendo psicólogo PJ você pode aproveitar outras vantagens, dentre as quais, podemos destacar:
- Emissão de notas fiscais: Necessária para que o profissional possa prestar serviços para empresas.
- Acesso a créditos especiais: Pessoas jurídicas podem aproveitar linhas de crédito especiais e com juros baixos para alavancar os seus negócios.
- Planos de saúde PJ: Pessoas jurídicas conseguem contratar planos de saúde com mensalidades mais baixas que as cobradas de contratantes do tipo pessoa física.
- Transferência de lucros: Todo lucro gerado na pessoa jurídica pode ser transferido para a pessoa física sem cobrança adicional de tributos, ou seja, com isenção de IRPF.
Esses são alguns dos benefícios que tornam a formalização como PJ uma excelente estratégia para pagar menos imposto sendo psicólogo, além de proporcionar mais facilidades operacionais.
Planejamento tributário para psicólogos
O planejamento tributário é essencial para psicólogos que buscam otimizar a carga tributária de suas atividades.
De forma estratégica, ele permite escolher o regime tributário mais adequado, aproveitar benefícios fiscais e reduzir o impacto de impostos sobre os rendimentos.
Veja os principais pontos a serem considerados no planejamento tributário para psicólogos:
1.Escolha do regime tributário
Um dos primeiros passos no planejamento tributário é a escolha do regime tributário ideal, que dependerá da previsão de faturamento e despesas:
Simples Nacional: Geralmente é o mais vantajoso para psicólogos, especialmente para quem atua como autônomo ou em pequenos consultórios.
O Simples Nacional unifica vários tributos em uma única guia de pagamento, simplificando a burocracia e oferecendo alíquotas mais baixas para profissionais de saúde.
Lucro Presumido: Pode ser interessante para psicólogos com um volume de faturamento elevado.
Nesse regime, a tributação é calculada com base em uma presunção de lucro, geralmente mais vantajosa que o Simples em alguns cenários.
Além disso, com uma contabilidade organizada, psicólogos conseguem evitar atrasos em declarações obrigatórias, como o pagamento mensal do DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional), e outras obrigações acessórias.
Multas por atraso podem ser evitadas com a orientação de uma contabilidade que faz o acompanhamento contínuo das obrigações fiscais.
O apoio de uma contabilidade especializada, como a Contabiliza+, é essencial para realizar um planejamento tributário adequado, garantindo a maior economia possível.
Passo a passo para abrir um CNPJ para psicólogos
Agora que você já sabe como pagar menos imposto sendo psicólogo, é hora de conferir o passo a passo completo para abertura do seu CNPJ.
Abrir um CNPJ para psicólogos é um processo que permite atuar de forma legalizada e possibilita a escolha de um regime tributário vantajoso, além de facilitar contratos e serviços com empresas e convênios.
Não se preocupe, com o apoio de uma contabilidade especializada, o passo a passo para abrir um CNPJ se torna mais simples do que você imagina. Veja como funciona:
1.Contrate uma contabilidade especializada: Para começar a pagar menos imposto sendo psicólogo, a primeira coisa que você precisa fazer é contratar os serviços de um escritório de contabilidade, preferencialmente especializado na área da saúde.
O contador vai esclarecer suas dúvidas, montar um planejamento tributário completo e lhe ajudar a pagar menos impostos de forma legal.
2.Defina o tipo de empresa: Com a orientação do contador, o primeiro passo é definir o tipo de empresa mais adequado para os seus objetivos.
Dentre as opções, podemos destacar:
- Sociedade Limitada Unipessoal (SLU): Essa é a opção mais indicada para o psicólogo que deseja abrir um CNPJ individual, ou seja, sem sócios.
- Sociedade Simples: Para dois ou mais psicólogos que desejam abrir um CNPJ em sociedade.
3.Elabore o contrato social: Para abrir a empresa, é necessário um contrato social que descreva as atividades do negócio, a estrutura societária e outras informações básicas.
Não se preocupe, pois o time de especialistas da Contabiliza+ pode lhe auxiliar na elaboração deste importante documento.
4.Registre a empresa na Junta Comercial: Com o contrato social ou o documento equivalente pronto, o próximo passo é registrá-lo na Junta Comercial.
Após o registro na Junta Comercial, a Receita Federal ficará responsável por emitir o seu CNPJ.
5.Escolha o Regime Tributário: Com o CNPJ ativo, é hora de escolher o regime tributário que será mais adequado para suas atividades, detre eles, conforme destacamos, temos:
- Simples Nacional: Ideal para pequenas empresas, com alíquotas simplificadas. Psicólogos podem optar pelo Anexo III ou V, dependendo da relação de despesas com o faturamento.
- Lucro Presumido: Indicado para empresas com receita maior e para quem pode deduzir menos despesas operacionais.
6.Faça o cadastro na Prefeitura: Após a emissão do CNPJ será necessário realizar o cadastro na Prefeitura, ocasião onde será emitida a Inscrição Municipal e o Alvará de Funcionamento.
Além disso, a prefeitura irá ficar responsável por liberar o acesso ao sistema para emissão das notas fiscais de serviços.
7.Faça o cadastro no Conselho de Psicologia: Por fim, além do CNPJ, é obrigatório o cadastro no Conselho Regional de Psicologia (CRP) para atuar legalmente.
Esse registro permite que o psicólogo exerça a profissão dentro da regulamentação e normas do conselho.
Os documentos necessários para solicitação de registro de pessoa jurídica no CRP são os seguintes:
- Contrato social, ata ou estatutos que a constitui;
- Última alteração contratual que tenha ocorrido desde a constituição legal da pessoa jurídica;
- Cartão do CNPJ;
- Alvará de funcionamento;
- Alvará da vigilância sanitária ou o documento de dispensa do Alvará.
Com toda documentação em ordem, você poderá começar a pagar menos imposto sendo psicólogo PJ.
Como a Contabiliza+ pode ajudar psicólogos a pagar menos imposto
A Contabiliza+ possui experiência em ajudar psicólogos a estruturar o melhor planejamento tributário, considerando o perfil e a realidade do consultório de cada cliente.
Nosso time de especialistas está pronto para orientar você sobre o melhor regime tributário, maximizar deduções e realizar um acompanhamento fiscal completo.
Optar pelo suporte da Contabiliza+ significa garantir um planejamento tributário eficiente, otimizado para a sua realidade profissional e voltado para ajudar você a pagar menos imposto sendo psicólogo.
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Vale lembrar, que como uma contabilidade digital nós atendemos psicólogos de todas as partes do país!
