O que o veterinário pode fazer para pagar menos impostos? Essa é uma dúvida comum entre veterinários que atuam de forma autônoma, e que estão em busca de uma alternativa para economizar no pagamento de tributos, a fim de aumentar seus lucros.
Sabendo disso, o time da Contabiliza+, sua assessoria contábil especializada em médicos veterinários decidiu preparar um conteúdo completo sobre o assunto.
Para saber mais e conhecer o caminho para economizar de forma legal, ou seja, sem correr riscos de enfrentar problemas com o fisco, continue conosco até o final.
Índice
Tributação para veterinário impostos na pessoa física
Quando o assunto é o que um veterinário pode fazer para pagar menos impostos, saiba que a primeira coisa é parar de prestar os seus serviços como autônomo na pessoa física.
De acordo com a legislação em vigor, veterinários e outros profissionais liberais que atuam de forma autônoma e não possuem um CNPJ, ficam sujeitos ao recolhimento do Imposto de Renda, cuja alíquota pode chegar a 27,50% sobre o faturamento.
Veja a tabela abaixo:
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
| Até 2.259.20 | Isento | Isento |
| De 2.259,21 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 169,44 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 381,44 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 662,66 |
| Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 896,00 |
Por outro lado, aqueles que buscam a orientação de uma contabilidade especializada como a Contabiliza+, e que entendem a importância de abrir um CNPJ, podem contribuir com alíquotas bem menores, através de regimes como o Simples Nacional e o Lucro Presumido.
No Simples Nacional, por exemplo, veterinários que faturam até R$ 15 mil por mês, podem pagar apenas 6% em impostos mensais.
Tributação para veterinário: imposto na pessoa jurídica
A melhor coisa que o veterinário pode fazer para pagar menos impostos é abrir um CNPJ para ter acesso a regimes tributários diferenciados, com alíquotas menores que aquelas que são praticadas na tabela de imposto de renda da pessoa física.
Na sequência, vamos explicar como funciona o Simples Nacional e o Lucro Presumido para veterinários, tendo em vista que esses são os regimes mais utilizados pelos profissionais da área que atuam como PJ.
Simples Nacional para veterinário
No Simples Nacional os veterinários ficam sujeitos à regra do Fator R, que em resumo, diz o seguinte:
- Veterinários optantes pelo Simples Nacional que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume maior ou igual a 28% sobre o próprio faturamento, são tributados no Anexo III, com alíquota a partir de 6%.
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
- Veterinários optantes pelo Simples Nacional que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume menor que 28% sobre o próprio faturamento, são tributados no Anexo V, com alíquota a partir de 15,50%.
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Para que você tenha ideia do tamanho da economia que o enquadramento neste regime pode representar. Um veterinário que fatura R$ 15 mil por mês e é enquadrado no Anexo III, paga R$ 900,00 mensais em impostos.
Por sua vez, atuando sem CNPJ, o mesmo profissional precisaria arcar com R$ 3.073,67 de Imposto de Renda, ou seja, uma alíquota efetiva de 20,49% sobre os seus rendimentos.
Você mesmo pode fazer essa simulação no Simulador de IRPF da Receita Federal para conferir a veracidade dessa informação.
Agora você está começando a entender o que o veterinário pode fazer para pagar menos impostos, e o que tem contribuído para que um número cada vez maior de profissionais da área decida abrir um CNPJ, não é mesmo?
Lucro Presumido para veterinário
Como o Simples é um regime tributário que possui alíquotas progressivas, em alguns casos ele não será a opção mais econômica para os médicos veterinários, sobretudo para aqueles que possuem um alto volume de faturamento mensal.
Neste caso, uma contabilidade especializada pode estudar todos os cenários e montar um planejamento tributário, enquadrando o veterinário no Lucro Presumido.
No Lucro Presumido a tributação para atividades de medicina veterinária está fixada entre 13,33% e 16,33% sobre o faturamento mensal, observadas as seguintes alíquotas:
- Impostos Federais: 11,33% sobre o faturamento;
- Imposto Municipal (ISS): 2% a 5% sobre o faturamento, a depender do município.
Para que não restem dúvidas, vamos a mais um comparativo com a tributação na pessoa física, considerando agora, um médico veterinário que fatura em média R$ 35 mil por mês.
Na pessoa física, sendo tributado com base no Imposto de Renda, a alíquota de tributação efetiva do profissional (já considerando deduções), seria de 24,55% sobre seus rendimentos mensais, o que por sua vez, representaria R$ 8.594,83 em impostos.
Por outro lado, no Lucro Presumido, seria possível contribuir com R$ 4.665,50 sobre esse volume de rendimentos mensais.
Não tenha dúvidas, quando o assunto é o que veterinário pode fazer para pagar menos impostos, abrir um CNPJ é a opção.
Veterinário pode ser MEI?
Quando o objetivo é a busca por uma boa economia de impostos, muitos profissionais questionam se veterinário pode ser MEI. Afinal, o Microempreendedor Individual é um formato para abertura de CNPJ, conhecido pela economia que pode gerar.
A carga de impostos do MEI é fixa e possui um valor bem reduzido, que chama a atenção de muita gente. No entanto, o que a maior parte das pessoas não sabem, é que atividades de cunho liberal como a medicina veterinária, não estão presentes no rol de ocupações permitidas aos microempreendedores individuais.
Na prática, isso significa que veterinários não podem ser MEI. No entanto, em contrapartida, existem outras opções interessantes em tipos de CNPJ, que você pode utilizar, dentre elas:
- SLU – Sociedade Limitada Unipessoal: Tipo de CNPJ que pode ser utilizado por veterinários interessados em abrir um CNPJ individual, ou seja, sem precisar de sócios.
- Sociedade Simples: Tipo de CNPJ que pode ser utilizado por dois ou mais veterinários que possuem interesse de abrir um negócio em sociedade para o exercício da medicina veterinária.
Não sabe qual tipo de CNPJ abrir para desenvolver suas atividades economizando no pagamento de impostos? Entre em contato conosco e receba as orientações do nosso time de especialistas.
Como uma contabilidade digital especializada em médicos veterinários, a Contabiliza+ atende profissionais de todas as partes do país!
Para finalizar esse tópico sem deixar qualquer tipo de dúvida, é importante informar que o próprio CRMV – Conselho Regional de Medicina Veterinária já publicou uma matéria para esclarecer o assunto. Confira um trecho:
“O empreendedorismo tem vários caminhos, mas é preciso esclarecer que o modelo empresarial conhecido como MEI (microempreendedor individual) não se aplica a médicos-veterinários. O coordenador jurídico do CRMV-SP, Marcos Antonio Alves, ressalta que a Lei Complementar nº 123, de 14 de dezembro de 2006, que criou o Estatuto Nacional da Microempresa, delegou ao Comitê Gestor do Simples Nacional a regulamentação das atividades que podem ser exercidas na forma de MEI.
“Sendo assim, por meio da Resolução CGSN nº 140/2018, em seu Anexo XI, o Comitê estabeleceu quais são as ocupações permitidas ao MEI, sendo que as atividades de natureza intelectual, exercidas por profissionais liberais, como o médico-veterinário, advogado, psicólogo, entre outros, não se enquadram nestas permissões”, esclarece Alves.”
Para conferir a matéria na íntegra, clique aqui e acesse o site do Conselho de Medicina Veterinária do estado de São Paulo.
Veterinário precisa emitir nota fiscal?
Sim. Como um prestador de serviços, o médico veterinário precisa emitir nota fiscal para manter suas obrigações em dia com o fisco.
Veja o diz um trecho da Lei 8.846/1994:
Art. 1º A emissão de nota fiscal, recibo ou documento equivalente, relativo à venda de mercadorias, prestação de serviços ou operações de alienação de bens móveis, deverá ser efetuada, para efeito da legislação do imposto sobre a renda e proventos de qualquer natureza, no momento da efetivação da operação.
Por sua vez, a Lei 8.137/90 trata o ato de não emitir nota fiscal quando obrigatório, como um crime contra a ordem tributária e a Lei 4.729/65 trata a prática em questão como crime de sonegação fiscal.
Em virtude das legislações em vigor, os infratores podem responder judicialmente, pagar multas pesadas e a depender da gravidade dos fatos, sofrer condenação à prisão.
Não corra riscos, o fisco possui acesso a suas movimentações bancárias e a sua evolução patrimonial, de modo que pode identificar com facilidade qualquer ato de sonegação.
Sendo assim, fica o alerta de que sonegar não é a melhor coisa que o veterinário pode fazer para pagar menos impostos.
Como abrir CNPJ para veterinário e pagar menos impostos?
Agora que você já sabe o que veterinário pode fazer para pagar menos impostos, é hora de conferir em um passo a passo, o que é preciso para conquistar o seu CNPJ.
Temos certeza que você vai se surpreender ao descobrir que abrir um CNPJ é muito mais fácil do que a maior parte das pessoas acredita. Veja como funciona:
1.Contrate uma contabilidade especializada
Quando o objetivo é abrir um CNPJ, a primeira coisa que o veterinário precisa fazer é contratar um escritório de contabilidade, preferencialmente, que seja especializado na prestação de assessoria para médicos veterinários.
A contabilidade cuidará de todos os trâmites para abertura do CNPJ, fornecerá informações importantes para redução de impostos e lhe ajudará a manter todas as suas obrigações em dia com o fisco.
Dito isso, se você ainda não tem um contador especialista ao seu lado, saiba que você pode contar com o time da Contabiliza+.
2.Separe a documentação necessária
Dando sequência ao passo a passo, você precisará separar a documentação necessária para abertura do seu CNPJ, o que inclui:
- RG e CPF;
- Comprovante de residência atualizado;
- Registro no CRMV – Conselho Regional de Medicina Veterinária.
3.Aguarde a legalização da sua PJ de medicina veterinária
Por fim, basta aguardar alguns dias, enquanto a contabilidade providencia a documentação da sua PJ de medicina veterinária, incluindo:
- Registro na Junta Comercial;
- Emissão do CNPJ;
- Liberação do Alvará de Vigilância Sanitária;
- Emissão da Inscrição Municipal;
- Liberação do Alvará de Localização e Funcionamento.
Importante: Vale destacar que para que possa exercer suas atividades de forma regular, o médico veterinário que decide abrir um CNPJ, precisa registrar a empresa junto ao CRMV – Conselho Regional de Medicina Veterinária.
Para isso, é necessário efetuar o pagamento de uma taxa e providenciar os seguintes documentos:
- Comprovante de inscrição no CNPJ;
- Comprovante de inscrição estadual;
- Contrato social e última alteração contratual;
- Registro no CRMV do responsável técnico;
- Anotação de Responsabilidade Técnica (ART) homologada.
Não se preocupe, pois em caso de dúvidas você poderá contar com o apoio do nosso time de especialistas.
Tributação para veterinário: benefícios da abertura de CNPJ
Além de pagar menos impostos, o médico veterinário que decide abrir um CNPJ, pode aproveitar uma série de benefícios, dentre os quais, podemos destacar:
- Permissão para emitir notas fiscais: Como PJ, você poderá emitir notas fiscais e atender clientes que exigem esse tipo de documento, incluindo grandes fazendas.
- Isenção de IRPF sobre o lucro transferido do CNPJ para a pessoa física: Todo lucro gerado no seu CNPJ e transferido para o seu CPF, é isento de Imposto de Renda Pessoa Física.
- Permissão para abertura de conta bancária PJ: Pessoas jurídicas possuem acesso a linhas de crédito com taxas de juro reduzidas, o que pode ser útil para expandir os seus negócios.
- Possibilidade de contratar plano de saúde com valores mais baixos: Normalmente, os planos de saúde oferecem valores mais atrativos para clientes do tipo pessoa jurídica.
Sendo assim, se você ainda estava com algum tipo de dúvida, saiba que mais do que nunca, você precisa abrir um CNPJ.
Tributação para veterinário: quanto custa abrir um CNPJ?
Muitos médicos veterinários acabam atuando como pessoa física e pagando mais impostos que o necessário, pois acreditam que abrir um CNPJ exige um alto investimento.
Na prática, além de não ser um investimento alto como se acredita, em muitos casos, logo no primeiro mês como PJ, a economia de impostos é suficiente para cobrir os custos da transição para pessoa jurídica.
O investimento para abrir um CNPJ voltado para exercício da medicina veterinária é composto pelos seguintes itens:
- Taxa de registro na Junta Comercial;
- Honorários do escritório de contabilidade;
- Aquisição de um certificado digital;
- Taxa de registro da PJ de medicina veterinária no CRMV.
Para saber mais e obter um orçamento detalhado para abertura do seu CNPJ, entre em contato conosco!
Bônus: dicas para ser um veterinário de sucesso!
Agora que você já sabe o que o veterinário pode fazer para pagar menos impostos, antes de sair, confira algumas dicas para ter sucesso na profissão:
- Estude com dedicação: Uma base sólida de conhecimento é fundamental. Sendo assim, se dedique aos estudos durante a graduação e continue aprendendo ao longo da carreira por meio de cursos de atualização e especialização.
- Desenvolva habilidades técnicas: Pratique e aprimore suas habilidades técnicas em exames clínicos, cirurgias, diagnósticos por imagem, entre outros aspectos.
- Cultive habilidades interpessoais: Ser capaz de se comunicar efetivamente com os donos dos animais é fundamental. Desenvolva habilidades de comunicação empática e eficaz para explicar diagnósticos, tratamentos e cuidados necessários.
- Trabalhe em equipe: A colaboração com outros profissionais pode enriquecer o seu nível de conhecimento e melhorar os resultados para os pacientes.
- Construa relacionamentos: Cultive relacionamentos sólidos com seus clientes. Isso não só aumenta a fidelidade do cliente, mas também pode levar a recomendações para novos clientes.
- Mantenha o equilíbrio: Cuida da sua própria saúde física e mental, reservando tempo para o descanso, o lazer e o autocuidado.
- Considere a especialização: Se houver uma área específica que você seja especialmente apaixonado ou talentoso, considere se especializar, pois isso pode lhe abrir portas para oportunidades de carreira mais gratificantes e lucrativas.
- Seja apaixonado: Por fim, mantenha sua paixão pelos animais e pela profissão. O amor pelo trabalho é um dos principais impulsionadores do sucesso a longo prazo.
Ao observar as dicas acima e colocá-las em prática com dedicação, você tem tudo para chegar mais longe e alcançar resultados extraordinários na profissão.
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- Sistema de gestão gratuito;
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- Abertura rápida CNPJ em 48 horas;
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- Cuidamos de toda abertura de forma digital.
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