Médicos podem pagar menos impostos e garantir maior rentabilidade no final do mês? Essa é uma dúvida comum entre profissionais da saúde que desejam manter suas obrigações fiscais em dia, mas que também buscam alternativas legais para aumentar seus rendimentos líquidos.
Pensando nisso, a Contabiliza+, assessoria contábil especializada em profissionais da área da saúde, preparou um conteúdo completo para explicar como funciona a tributação de médicos na pessoa física e na pessoa jurídica, e quais são os caminhos mais vantajosos para economizar.
Se você atua na área médica como autônomo ou pretende abrir um CNPJ, continue a leitura. Este artigo foi feito para você!
Índice
Médicos como pessoa física: veja como funciona a tributação
A grande maioria dos médicos inicia sua carreira prestando serviços como pessoa física, seja por meio de contratos CLT, concursos públicos, plantões ou serviços autônomos.
Nessa modalidade, o médico é tributado diretamente na tabela do Imposto de Renda da Pessoa Física (IRPF).
Veja como funciona a tabela vigente:
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
| Até 2.259.20 | Isento | Isento |
| De 2.259,21 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 169,44 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 381,44 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 662,66 |
| Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 896,00 |
Além do IR, o médico autônomo precisa contribuir com o INSS (alíquota de até 20% sobre a remuneração, respeitando o teto previdenciário).
Na prática, isso pode elevar consideravelmente a carga tributária total, comprometendo mais de 30% da receita bruta do profissional.
Carnê-Leão e pagamento mensal
Quem trabalha como autônomo e emite recibos precisa apurar e pagar mensalmente o carnê-leão. Esse controle exige disciplina e gera risco de erro e malha fina, especialmente para quem não tem acompanhamento contábil adequado.
Para muitos médicos, a tributação na pessoa física pode ser onerosa e burocrática. É por isso que a abertura de CNPJ surge como uma alternativa inteligente para pagar menos impostos de forma legal e segura.
Médicos com CNPJ: como pagar menos impostos
Ao abrir um CNPJ, o médico passa a atuar como pessoa jurídica e pode optar entre os regimes tributários do Simples Nacional e do Lucro Presumido.
Esses modelos permitem uma carga tributária significativamente menor, além de outras vantagens importantes, como maior credibilidade no mercado e acesso facilitado a serviços bancários empresariais.
Vamos entender como funcionam:
Simples Nacional para médicos
O Simples Nacional é o regime mais utilizado por médicos com CNPJ. Ele unifica diversos tributos em uma única guia (DAS) e oferece alíquotas reduzidas, a depender do volume de faturamento da empresa.
Fator R: o que é e como impacta os médicos
A regra do fator R define se o médico será tributado pelo Anexo III (alíquota inicial de 6%) ou Anexo V (alíquota inicial de 15,5%).
Se a folha de pagamento (incluindo o pró-labore do médico) representar 28% ou mais do faturamento dos últimos 12 meses, a empresa se enquadra no Anexo III, com menor carga tributária.
Exemplo prático:
- Faturamento mensal: R$ 20.000,00
- Pró-labore + encargos: R$ 6.000,00 (30%)
Neste caso, o fator R é maior que 28%, então o médico será tributado pelo Anexo III, com alíquota de apenas 6% para faturamentos até R$ 180 mil/ano.
Anexo III
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
Mesmo quando o médico cai no Anexo V, a carga tributária ainda pode ser menor que os 27,5% da tabela do IRPF.
Anexo V
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Lucro Presumido para médicos
O Lucro Presumido é uma alternativa viável para médicos que não se enquadram nas alíquotas mais baixas do Simples Nacional.
Neste regime, a tributação é fixa, ou seja, não varia sobre o faturamento, e funciona da seguinte forma:
- Impostos Federais (IRPJ, CSLL, PIS e COFINS): 11,33%
- ISS: entre 2% e 5%, dependendo do município.
➡️ Total: entre 13,33% e 16,33%
Apesar de não unificar os tributos, o Lucro Presumido pode ser vantajoso, especialmente se o ISS do município for baixo e a empresa tiver poucos custos fixos.
Como médicos podem pagar menos impostos: na pessoa física ou jurídica?
Após detalhar diferentes opções de tributação que um médico pode utilizar, podemos afirmar que a abertura de um CNPJ e a prestação de serviços como pessoa jurídica é o melhor caminho para quem deseja obter economia.
Em muitos casos, as alíquotas do Simples Nacional e do Lucro Presumido são muito menores que a aplicada pela regra do Imposto de Renda Pessoa Física.
No entanto, como a legislação tributária brasileira é complexa, é muito importante contar com o suporte de um contador especialista para analisar o seu caso de forma totalmente personalizada.
Aqui na Contabiliza+ por exemplo, desenvolvemos planejamentos tributários completos para os nossos clientes e após uma série de estudos e cálculos que são realizados pela nossa equipe, indicamos o modelo de tributação mais econômico para cada realidade.
Diante disso, se a sua dúvida é sobre como médicos podem pagar menos impostos, saiba que você pode contar conosco para encontrar o modelo de tributação mais econômico para sua realidade e começar a economizar.
Como médicos podem pagar menos impostos: no Simples Nacional ou Lucro Presumido?
Você já sabe que médicos podem pagar menos impostos atuando como pessoa jurídica, mas afinal, na condição de PJ, é melhor ser tributado no Simples Nacional ou no Lucro Presumido?
Essa é uma pergunta muito importante, mas a resposta para ela depende de uma análise caso a caso, feita por um contador especialista em profissionais da área da saúde.
Na prática, isso acontece, pois a resposta pode mudar de acordo com fatores como volume de faturamento, alíquota de ISS do município e despesas com folha de pagamento.
Para alguns médicos, o Simples Nacional se apresenta como a opção mais econômica, enquanto para outros, o modelo ideal é o Lucro Presumido.
Em meio às possibilidades e complexidade da legislação tributária brasileira, a boa notícia é que você não precisa se preocupar.
Deixe que o time de especialistas da Contabiliza+ faça uma análise e todos os cálculos necessários para descobrir o melhor caminho e lhe mostrar como médicos podem pagar menos impostos.
Médicos podem pagar menos impostos no MEI?
Quando o assunto é como médicos podem pagar menos impostos, muitos acreditam no MEI – Microempreendedor Individual como uma alternativa.
O MEI é um modelo para abertura de CNPJs, que se tornou muito conhecido em função dos seus benefícios, dentre eles, impostos reduzidos com valor fixo mensal.
No entanto, o que nem todo mundo sabe, é que esse tipo de CNPJ possui alguns limites importantes, dentre eles, o de faturamento que não pode ser maior que R$ 81 mil por ano e acabaria não atendendo a maior parte dos médicos.
Contudo, por mais que o limite de faturamento não seja impeditivo para alguns profissionais, existe outra regra que é a do tipo de atividade.
O MEI não está disponível para todos os tipos de atividades e a medicina é uma delas, tendo em vista que a mesma não faz parte do rol de ocupações permitidas para microempreendedores individuais.
Sendo assim, precisamos descartar o MEI, já que esse tipo de CNPJ não pode entrar como uma das alternativas para médicos que desejam pagar menos impostos.
Como abrir CNPJ para médico e começar a pagar menos impostos?
Você que chegou até aqui em busca de mais informações sobre como médicos podem pagar menos impostos, já sabe que abrir um CNPJ e optar por regimes tributários como o Simples Nacional e o Lucro Presumido são as alternativas.
Sendo assim, é hora de colocar os seus planos de economizar no pagamento de impostos em prática, conferindo o que é preciso para abrir um CNPJ.
1.Contrate uma contabilidade especializada
Quando o objetivo é pagar menos impostos, a primeira coisa que um médico precisa fazer é contratar o auxílio e orientação de uma contabilidade especializada no seu tipo de atividade.
O contador especialista será capaz de esclarecer todas as suas dúvidas, manter suas obrigações em dia com o fisco e estudar um caminho para ajudar você a economizar na hora de pagar os seus impostos.
Se você procura uma contabilidade que possa lhe oferecer esse tipo de suporte, saiba que você está no lugar certo e que independente da sua localização no Brasil, você pode contar com o time de especialistas aqui da Contabiliza+ Contabilidade!
2.Separe a documentação inicial
Por sua vez, após contratar uma contabilidade especializada, você precisará providenciar os documentos necessários para que o contador possa cuidar dos trâmites para abertura do seu CNPJ.
A boa notícia é que diferente do que muitos pensam, são poucos documentos. Confira a lista:
- RG ou CNH;
- CPF;
- Comprovante de residência atualizado;
- Registro no CRM – Conselho Regional de Medicina;
- IPTU do endereço que será utilizado no seu CNPJ.*
* Importante: Se você não possui um consultório, mas precisa de um CNPJ para atender em clínicas, hospitais ou outros tipos de empresa, entre em contato para que possamos avaliar a possibilidade de utilizar o seu endereço residencial ou uma sede virtual para registro da sua PJ.
Não se preocupe, isso não será um empecilho para que você conquiste o seu CNPJ e comece a economizar no pagamento de impostos.
3.Descubra qual é o regime tributário mais econômico
Na sequência e com o apoio do nosso time de especialistas em planejamento tributário para médicos, você vai descobrir qual é o regime tributário mais econômico para sua realidade.
Vamos lhe apresentar estimativas, para que antes mesmo do registro do seu CNPJ perante os órgãos competentes, você saiba quanto passará a pagar de impostos mensalmente.
Não tenha dúvidas, quando o tema é como médicos podem pagar menos impostos, saiba que você pode contar conosco!
4.Aguarde a abertura do seu CNPJ
Por fim, basta aguardar alguns dias, enquanto o nosso time de especialistas cuida dos trâmites para abertura do seu CNPJ, o que inclui:
- Registro na Junta Comercial do Estado;
- Emissão do CNPJ na Receita Federal do Brasil;
- Emissão da Inscrição Municipal na Prefeitura;
- Liberação do Alvará de Localização e Funcionamento na Prefeitura.
Com todos os documentos acima em mãos, basta solicitar a inscrição da pessoa jurídica no CRM – Conselho Regional de Medicina, para começar a atuar como PJ e pagar menos impostos.
Conte com a Contabiliza+ para economizar com segurança
Se você é médico e deseja pagar menos impostos com segurança e respaldo legal, fale agora mesmo com a equipe da Contabiliza+ Contabilidade.
Nossos especialistas realizam um planejamento tributário personalizado para sua realidade, simulando as alíquotas em diferentes regimes fiscais e orientando a estrutura ideal do seu negócio.
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