Como funcionam os impostos para psicólogos na pessoa física

Entender como funcionam os impostos para psicólogos na pessoa física é muito importante para profissionais que estão em busca de economia no pagamento de tributos.

A carga tributária brasileira é complexa, e em muitos casos, por falta de orientação, muitos contribuintes acabam pagando mais impostos que o necessário.

Por sua vez, sabendo disso, a Contabiliza+, sua assessoria contábil especializada em psicólogos, decidiu preparar um conteúdo completo sobre o assunto.

Para saber mais, conferir tudo o que a nossa equipe separou para você, e com isso, começar a economizar, continue conosco e acompanhe este conteúdo até o final.

Impostos para psicólogos na pessoa física

De acordo com a legislação em vigor, os psicólogos que prestam serviços como pessoa física, precisam contribuir mensalmente para o IRPF (Imposto de Renda da Pessoa Física), tributo cuja alíquota pode chegar a 27,50%.

Confira a tabela abaixo:

Base de cálculo	Alíquota	Parcela a deduzir
Até 2.259.20	Isento	Isento
De 2.259,21 até 2.826,65	7,50%	R$ 169,44
De 2.826,66 até 3.751,05	15%	R$ 381,44
De 3.751,06 até 4.664,68	22,50%	R$ 662,66
Acima de 4.664,68	27,50%	R$ 896,00

O Imposto de Renda é descontado diretamente da folha de pagamento dos profissionais que possuem algum tipo de vínculo empregatício com o contratante dos seus serviços.

Por sua vez, os profissionais autônomos, ou seja, aqueles que prestam serviços para outras pessoas físicas, trabalhando por conta própria e sem um CNPJ, precisam declarar os seus rendimentos mensais por meio do carnê leão, e através dessa ferramenta, gerar a guia para pagamento do Imposto de Renda.

Além disso, quando atuam sem vínculo empregatício com o contratante, seja na pessoa física ou na jurídica, os psicólogos precisam ter um cadastro na prefeitura para realizar o recolhimento do ISS, cuja alíquota pode variar de 2% a 5% sobre seus rendimentos.

Por fim, vale lembrar que todo psicólogo, independente da forma de atuação (como pessoa física ou como pessoa jurídica), é contribuinte obrigatório do INSS.

Vale a pena pagar impostos para psicólogos na pessoa física?

Na maior parte dos casos não vale a pena pagar impostos para psicólogos na pessoa física, isso porque, na pessoa jurídica, ou seja, através de um CNPJ, é possível se beneficiar de regimes tributários econômicos, como o Simples Nacional ou o Lucro Presumido.

Na sequência, vamos explicar o funcionamento e apresentar as alíquotas de cada regime para que você veja como eles funcionam.

Simples Nacional para psicólogos

O Simples Nacional é um regime tributário que pode ser utilizado por micro e pequenas empresas, ou seja, negócios com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões.

Neste regime, um dos principais benefícios, é o pagamento de impostos em uma guia única mensal que reúne todos os tributos que precisam ser pagos pela pessoa jurídica.

No Simples Nacional, a legislação estabelece que os psicólogos podem ser tributados com base nas alíquotas do Anexo III, iniciando em apenas 6% ou nas alíquotas do Anexo V, que inicia em 15,50%.

A regra em questão é conhecida como fator R, e busca estimular despesas com mão de obra e folha de pagamento, funcionando basicamente da seguinte forma:

Psicólogos que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume igual ou maior que 28% sobre o seu faturamento, recolhem impostos no Anexo III, com alíquota a partir de 6%.

Anexo III

Faixa	Receita em 12 meses	Alíquota	Valor a deduzir
1ª	Até 180.000,00	6,00%	—
2ª	De 180.000,01 a 360.000,00	11,20%	R$ 9.360,00
3ª	De 360.000,01 a 720.000,00	13,20%	R$ 17.640,00
4ª	De 720.000,01 a 1.800.000,00	16,00%	R$ 35.640,00
5ª	De 1.800.000,01 a 3.600.000,00	21,00%	R$ 125.640,00
6ª	De 3.600.000,01 a 4.800.000,00	33,00%	R$ 648.000,00

Psicólogos que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume menor que 28% sobre o seu faturamento, recolhem impostos no Anexo V, com alíquota a partir de 15,50% sobre o faturamento.

Anexo V

Faixa	Receita em 12 meses	Alíquota	Valor a deduzir
1ª	Até 180.000,00	15,50%	—
2ª	De 180.000,01 a 360.000,00	18,00%	R$ 4.500,00
3ª	De 360.000,01 a 720.000,00	19,50%	R$ 9.900,00
4ª	De 720.000,01 a 1.800.000,00	20,50%	R$ 17.100,00
5ª	De 1.800.000,01 a 3.600.000,00	23,00%	R$ 62.100,00
6ª	De 3.600.000,01 a 4.800.000,00	30,50%	R$ 540.000,00

 Além disso, é importante esclarecer que os anexos do Simples Nacional contam com uma parcela de valor a deduzir, elemento que por sua vez, garante que a maior alíquota efetiva deste regime não ultrapasse 19,50% sobre o faturamento das empresas e profissionais.

De fato, na maior parte dos casos, os impostos para psicólogos no Simples Nacional são menores que os impostos para psicólogos na pessoa física. No entanto, o que muita gente não sabe, é que em algumas situações, existe outro regime que pode gerar uma economia ainda maior: o Lucro Presumido.

Lucro Presumido para psicólogos

O Lucro Presumido é um regime tributário que pode ser utilizado por empresas que faturam até R$ 78 milhões por ano, incluindo psicólogos que prestam serviços como pessoa jurídica.

Neste regime, cada imposto é pago em sua respectiva guia de contribuição, mas em contrapartida, a carga de tributos é fixa, ou seja, as alíquotas não mudam com base no volume de faturamento.

A regra geral do Lucro Presumido para psicólogos é a seguinte:

• Impostos Federais: alíquota fixa de 11,33% sobre o faturamento;
• Imposto Municipal (ISS): alíquota entre 2% a 5% sobre o faturamento, a depender da legislação do seu município.

Com isso, podemos afirmar que a alíquota final do Lucro Presumido para psicólogos pode variar de 13,33% a 16,33% sobre o faturamento, percentual que é bem inferior aos 27,50% relativo ao Imposto de Renda dos impostos para psicólogos na pessoa física.

Diante disso, precisamos reforçar a importância do psicólogo contar com o apoio de uma contabilidade especializada e preparada para lhe ajudar a economizar no pagamento de impostos, bem como, a relevância de ter um CNPJ.

Impostos para psicólogos na pessoa física e os benefícios do CNPJ

Além de pagar menos impostos, os psicólogos que buscam suporte de uma contabilidade especializada e decidem abrir um CNPJ, podem aproveitar outros benefícios importantes, dentre os quais, podemos destacar:

Permissão para emitir notas fiscais: Com um CNPJ os psicólogos podem emitir notas fiscais, o que é uma exigência de clínicas, hospitais e empresas em geral que contratam os serviços de profissionais da área como PJ (pessoa jurídica).

Com a possibilidade de emitir notas fiscais, além de manter suas obrigações em dia com o fisco, você poderá encontrar mais oportunidades para prestar seus serviços.

Acesso a linhas de crédito: Pessoas jurídicas costumam contar com linhas especiais de crédito incentivas pelo governo e oferecidas por instituições financeiras.

Essas linhas especiais de crédito costumam oferecer juros baixos e prazo estendido para pagamento, o que abre caminho para que o profissional invista recursos na abertura de uma clínica ou consultório próprio.

Contratação de plano de saúde PJ: Profissionais que atuam como pessoa jurídica, também podem se beneficiar na contratação de planos de saúde com mensalidades mais baixas que na pessoa física.

No geral, as operadoras de planos de saúde possuem pacotes com valores diferenciados para planos corporativos, ou seja, voltados exclusivamente para pessoas jurídicas.

Não tenha dúvidas, os benefícios vão muito além da carga tributária menor em relação aos impostos para psicólogos na pessoa física. Por isso, é cada vez maior o número de profissionais da área que tomam a decisão de abrir um CNPJ.

Impostos para psicólogos na pessoa física e a abertura de CNPJ

Agora que você já sabe que os impostos para psicólogos na pessoa física, são em regra, maiores que os impostos para psicólogos na pessoa jurídica, é hora de conferir o passo a passo para abertura do seu CNPJ.

Abrir um CNPJ para exercer a psicologia como pessoa jurídica e aproveitar todos os benefícios que essa decisão pode oferecer, é muito mais fácil do que a maior parte das pessoas imagina.

Veja como funciona no passo a passo abaixo:

1.Contrate uma contabilidade especializada: Quando o objetivo é abrir CNPJ para psicólogo, a primeira coisa que o empreendedor precisa fazer é buscar a assessoria e orientação de uma contabilidade especializada.

O contador ficará responsável por fornecer orientações importantes, cuidar de todos os trâmites para abertura da empresa e também, da entrega de obrigações acessórias ao fisco.

Aqui na Contabiliza+, por exemplo, também nos preocupamos em montar um planejamento tributário para garantir que você pague o menor volume possível de impostos sobre suas atividades, tudo isso, de forma legal, ou seja, sem correr riscos.

2.Separe os documentos necessários: Após contratar uma contabilidade, você precisará separar os documentos necessários para abertura do seu CNPJ, o que inclui os seguintes itens:

• RG e CPF ou CNH;
• Comprovante de residência;
• Carnê IPTU ou Inscrição Imobiliária do local para abertura da empresa;
• Registro do psicólogo responsável técnico no CRP – Conselho Regional de Psicologia.

Em caso de dúvidas com a documentação, não se preocupe, pois, o nosso time de especialistas está à disposição para lhe fornecer toda assessoria e orientação que for necessária.

3.Aguarde a abertura da sua PJ de psicologia: Por fim, basta aguardar alguns dias, enquanto cuidamos dos trâmites legais para abertura da sua PJ de psicologia, o que inclui a emissão dos seguintes documentos:

• Registro na Junta Comercial do Estado;
• Emissão do CNPJ na Receita Federal;
• Liberação do Alvará da Vigilância Sanitária;
• Emissão da Inscrição Municipal na Prefeitura;
• Liberação do Alvará de Funcionamento na Prefeitura.

Com a documentação em questão em mãos, você poderá registrar sua PJ de psicologia no CRP e começar a desenvolver suas atividades como pessoa jurídica, obtendo benefícios importantes como uma boa economia de impostos.

Agora que você já sabe como funcionam os impostos para psicólogos na pessoa física e o que é preciso para abrir um CNPJ, não tenha dúvidas, atuar como pessoa jurídica é o melhor caminho para quem busca economia fiscal e crescimento profissional.

Dito isso, a boa notícia é que como uma contabilidade especializada em psicólogos, a Contabiliza+ pode lhe oferecer todo o suporte necessário para que você conquiste o seu CNPJ e ao mesmo tempo, economize no pagamento de impostos.

Contabilidade para psicólogos é com a Contabiliza+

Quando o objetivo é abrir CNPJ para psicólogo e pagar menos impostos, escolha a Contabiliza+

Confira alguns dos nossos benefícios:

Especialização: A Contabiliza+ especializou-se em contabilidade para psicólogos, garantindo que você receba um serviço adaptado às suas necessidades.

Economia de tempo e energia: Como psicólogo, seu tempo é melhor investido com seus pacientes, não com papelada. Deixe a Contabiliza+ cuidar da sua contabilidade, para que você possa se concentrar no que realmente importa.

Atualização: A legislação fiscal está em constante mudança. Nosso time de especialistas permanece atualizado sobre todas as leis e regulamentações relevantes, assegurando que você esteja sempre em conformidade, evitando penalidades.

Ferramentas modernas: Utilizamos ferramentas e software de contabilidade de última geração para oferecer o melhor serviço.

Assessoria completa: Aqui você encontra uma assessoria completa em contabilidade para psicólogos, incluindo:

• Garantia de pagar a menor carga tributária;
• 13 anos de experiência no seu negócio;
• Consultoria financeira gratuita por 2 meses;
• Equipe formada por contadores e advogados;
• Contabilidade 100% digital. Não há troca de papéis físicos;
• Sistema de gestão gratuito;
• Emissor de nota fiscal gratuito;
• Abertura rápida CNPJ em 48 horas;
• Atendimento feito por pessoas;
• Cuidamos de toda abertura de forma digital;
• Suporte no credenciamento junto aos convênios.

Com a Contabiliza+, você não está apenas contratando um serviço de contabilidade, está ganhando um parceiro. Um parceiro comprometido em impulsionar seu sucesso, minimizar suas despesas e garantir que suas obrigações fiscais e contábeis estejam sempre em dia.

Entre em contato conosco e conte com o nosso suporte para abrir o seu CNPJ, economizar no pagamento de impostos e manter as obrigações em dia com o fisco!

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