É melhor ser psicólogo PF ou PJ? Essa é uma dúvida muito comum entre profissionais da área de psicologia que estão em busca de mais oportunidades de trabalho ou economia no pagamento de impostos.
Diante disso, o time da Contabiliza+, sua assessoria contábil especializada em psicólogos, consultórios e clínicas de psicologia, decidiu preparar um conteúdo completo sobre o tema.
Durante este artigo, você vai conferir um comparativo completo entre impostos na pessoa física (PJ) e na pessoa jurídica (PJ), além de conferir as principais vantagens que a melhor escolha pode oferecer.
Para saber mais e ter acesso a todas as informações que a nossa equipe separou para você, continue conosco e acompanhe esta matéria até o final.
Índice
É melhor ser psicólogo PF ou PJ: impostos na pessoa física
De acordo com a legislação em vigor, todo psicólogo que presta serviços como pessoa física, precisa contribuir para o Imposto de Renda (IR), um imposto, cuja alíquota pode chegar a 27,50% sobre os rendimentos do profissional.
Veja a tabela:
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
| Até 2.259.20 | Isento | Isento |
| De 2.259,21 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 169,44 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 381,44 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 662,66 |
| Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 896,00 |
O Imposto de Renda é descontado diretamente na folha de pagamento dos profissionais que possuem vínculo empregatício. Já no caso daqueles que são autônomos, é preciso preencher mensalmente o carnê leão, declarando seus rendimentos, a fim de gerar a guia de pagamento do tributo.
Além disso, é importante esclarecer que os psicólogos autônomos, ou seja, aqueles que prestam serviços sem vínculo de emprego, precisam se cadastrar na prefeitura e recolher mensalmente entre 2% e 5% de ISS – Imposto Sobre Serviços.
Somando as contribuições, a carga tributária dos psicólogos que atuam como pessoa física acaba ficando muito elevada, o que faz com que os profissionais comecem a buscar outras possibilidades, dentre elas, a de abrir um CNPJ.
É melhor ser psicólogo PF ou PJ: impostos na pessoa jurídica
Com a orientação de uma contabilidade especializada como a Contabiliza+, os psicólogos podem abrir um CNPJ para passar a prestar seus serviços como pessoa jurídica.
Por sua vez, como PJ, os psicólogos podem recolher seus impostos em regime tributários econômicos como o Simples Nacional e o Lucro Presumido. Na sequência, nós vamos explicar como esses regimes funcionam.
Simples Nacional para psicólogo
O Simples Nacional é um regime que pode ser utilizado por pessoas jurídicas com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões, incluindo os psicólogos.
Neste regime os psicólogos pagam seus impostos em uma guia única mensal, cujo valor é calculado sobre o faturamento, observada a regra do fator R, que em diz o seguinte:
- Psicólogos que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume igual ou superior a 28% sobre o faturamento são tributados no Anexo III, com alíquota a partir de 6%.
Anexo III
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
- Psicólogos que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume inferior a 28% sobre o faturamento são tributados no Anexo V, com alíquota a partir de 15,50%.
Anexo V
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Além disso, é importante esclarecer que os valores da coluna “Valor a deduzir” reduzem a alíquota efetiva de contribuição do Simples, de modo que a alíquota máxima do regime, é na prática de 19,50% sobre o faturamento.
Em resumo, esse regime é muito interessante para psicólogos que conseguem se encaixar nas primeiras faixas do Anexo III, onde a alíquota para profissionais que faturam até R$ 180 mil por ano, ou seja, cerca de R$ 15 mil por mês, é de apenas 6%.
Lucro Presumido para psicólogo
Quando por algum motivo, como por exemplo, o volume de faturamento, o Simples Nacional não é a opção mais econômica, os psicólogos podem optar por recolher seus impostos com base nas regras do Lucro Presumido.
No Lucro Presumido a contribuição mensal é fixa, ou seja, ela não aumenta de acordo com o crescimento no volume de faturamento do profissional, nem está sujeita a regras como a do fator R.
Funciona basicamente da seguinte forma:
- Impostos Federais: 11,33% sobre o faturamento;
- Imposto Municipal (ISS): 2% a 5% sobre o faturamento.
Sendo assim, a depender do que determina a legislação de ISS do seu município, a sua tributação será fixada em um percentual entre 13,33% e 16,33% sobre o faturamento mensal.
Dito isso, e diante de todas as opções tributárias apresentadas até aqui, não tenha dúvidas, para quem busca economia no pagamento de impostos, é melhor ser psicólogo PJ (pessoa jurídica).
Quais as vantagens de ser psicólogo PJ?
Não tenha dúvidas, ser psicólogo PJ é uma excelente escolha, não só pela economia de impostos, mas também em função dos demais benefícios que essa decisão pode oferecer, dentre os quais, podemos destacar:
- Permissão para emitir notas fiscais: Como pessoa jurídica você poderá emitir notas fiscais de prestação de serviços, o que é uma exigência de muitos contratantes, incluindo clínicas e hospitais.
- Mais oportunidades de trabalho: Muitas empresas e organizações preferem contratar psicólogos que podem atuar como PJ, pois assim elas conseguem economizar de forma muito significativa com encargos trabalhistas, como FGTS e INSS Patronal.
- Conta bancária empresarial: Com um CNPJ você poderá abrir uma conta bancária empresarial e ter acesso a soluções como máquinas de cartão e linhas especiais de crédito.
- Economia no plano de saúde: Para quem possui ou pretende contratar um plano de saúde, ter um CNPJ também é muito interessante, uma vez que isso abre a possibilidade de obter cotações melhores na contratação dos convênios.
- Isenção de IRPF nos lucros: Todo lucro gerado na pessoa jurídica e transferido para a pessoa física, é considerado isento para fins de cálculo da declaração anual de Imposto de Renda da pessoa física.
Com uma boa economia de impostos e todas as vantagens listadas acima, não tenha mais dúvidas, é melhor ser psicólogo PJ (pessoa jurídica).
Como ser psicólogo PJ?
Agora que você já sabe que é melhor ser psicólogo PJ, é hora de conferir o que é preciso para abrir o seu CNPJ e alcançar esse objetivo. Não se preocupe, pois, os trâmites são muito mais práticos e rápidos do que a maior parte das pessoas imagina.
1.Contrate uma contabilidade para psicólogos
Quando o objetivo é abrir CNPJ para psicólogo, a primeira coisa que o profissional precisa fazer é contratar os serviços de um escritório de contabilidade, preferencialmente, que seja especializada no ramo da psicologia, como é o nosso caso aqui na Contabiliza+.
Além de esclarecer muitas dúvidas, o contador vai cuidar de todos os trâmites para abertura da sua empresa, trabalhará para manter suas obrigações em dia com o fisco e lhe ajudará a obter economia no pagamento de impostos.
Dito isso, se você ainda não possui uma contabilidade especializada para lhe oferecer todo o suporte necessário, entre em contato conosco e fale com a nossa equipe.
2.Separe a documentação necessária
Logo após contratar um contador, você receberá as orientações necessárias e precisará separar a documentação básica para abertura do seu CNPJ, o que inclui:
- RG e CPF;
- Comprovante de residência.
- Espelho IPTU do endereço que será utilizado no CNPJ.
Não se preocupe, caso você não tenha um endereço comercial para registrar o seu CNPJ, nós podemos lhe fornecer uma sede virtual.
3.Aguarde a abertura da sua PJ de psicologia
Dando sequência ao passo a passo, a contabilidade ficará responsável por conduzir todos os trâmites para abertura da sua PJ de psicologia, o que inclui:
- Registro na Junta Comercial;
- Emissão do CNPJ;
- Emissão da Inscrição Municipal;
- Liberação do Alvará de Localização e Funcionamento.
Assim que toda documentação for liberada pelos órgãos competentes, aos olhos do fisco, você terá permissão para desenvolver suas atividades como pessoa jurídica, restando apenas, a regularização perante o CRP – Conselho Regional de Psicologia.
4.Registro da PJ de psicologia no CRP
De acordo com a Resolução CFP n.º 16/2019 toda pessoa jurídica que presta serviços de psicologia está obrigada a registrar-se no Conselho Regional de Psicologia, em cuja jurisdição exerça suas atividades.
Por sua vez, para a realização do registro em questão, é necessário efetuar o pagamento de uma taxa e apresentar os seguintes documentos:
- Contrato social, ata ou estatutos que a constitui;
- Última alteração contratual que tenha ocorrido desde a constituição legal da pessoa jurídica;
- Cartão do CNPJ;
- Alvará de funcionamento;
- Alvará da vigilância sanitária ou o documento de dispensa do Alvará.
Vale destacar, que no caso das pessoas jurídicas formadas por um único sócio, não há cobrança de anuidade por parte do conselho.
Não tenha dúvidas, é melhor ser psicólogo PJ e você só tem a ganhar com essa decisão, clique no botão do WhatsApp e fale com um dos nossos especialistas.
É melhor ser psicólogo PJ: psicólogo pode ser MEI?
É melhor ser psicólogo PJ, mas nós precisamos alertar que psicólogo não pode ser MEI (Microempreendedor Individual). Esse tipo de alerta é necessário, pois devido ao processo simplificado de abertura e a carga reduzida de impostos, muitos profissionais que pensam em abrir um CNPJ, acabam recorrendo ao MEI.
No entanto, de acordo com a legislação em vigor, psicólogos não podem ser MEI, uma vez que a psicologia não faz parte do rol de ocupações que são permitidas pelo fisco para os microempreendedores individuais.
Contudo, isso não deve ser motivo para desânimo, uma vez que existem outras opções que são interessantes, em tipo de CNPJ para psicólogos, dentre elas:
- SLU – Sociedade Limitada Unipessoal: Permite a abertura de um CNPJ de forma individual, ou seja, sem a necessidade de sócios.
- Sociedade Empresária Limitada: Permite a abertura de um CNPJ em sociedade, ou seja, composto por duas ou mais pessoas.
É melhor ser psicólogo PJ: qual o custo para abertura de CNPJ?
Você que chegou até aqui, já sabe que é melhor ser psicólogo PJ, mas afinal, qual é o custo para abertura de um CNPJ? Confira todos os custos envolvidos no processo de formalização:
- Taxa de registro na Junta Comercial: Valor que precisará ser pago em favor da Junta Comercial do estado onde será registrada a PJ de psicologia.
- Certificado digital: Custo com a aquisição de um certificado digital para troca de informações com o fisco e transmissão de declarações.
- Honorários da contabilidade: Valor cobrado pelo escritório de contabilidade que ficará responsável por conduzir os trâmites para abertura da PJ de psicologia.
- Taxa de registro no CRP: Valor que será cobrado pelo Conselho Regional de Psicologia, para registro e legalização da sua empresa.
Não se preocupe, pois, o investimento inicial na abertura do CNPJ, será rapidamente compensado pela economia de impostos que você obterá mensalmente.
Para saber mais e receber um orçamento completo e detalhado para abertura da sua PJ de psicologia, entre em contato conosco e fale com um dos nossos especialistas.
Atenção: psicólogo PJ precisa emitir nota fiscal
Como pessoa física, o psicólogo precisa emitir recibos de prestação de serviços para os seus clientes. Por sua vez, como pessoa jurídica, você deixará de emitir recibos e passará a emitir notas fiscais.
Para emissão das notas fiscais, você receberá da contabilidade, o usuário e senha de acesso ao sistema emissor de notas fiscais da prefeitura do seu município. A emissão é gratuita, sendo necessário informar:
- CPF ou CNPJ do cliente;
- Endereço completo do cliente;
- Descrição e valor dos serviços prestados.
Vale lembrar que a emissão de documentos fiscais por parte dos psicólogos é obrigatória a cada serviço prestado, independente da solicitação dos clientes.
Veja o que diz a Lei 8.846/1994:
Art. 1º A emissão de nota fiscal, recibo ou documento equivalente, relativo à venda de mercadorias, prestação de serviços ou operações de alienação de bens móveis, deverá ser efetuada, para efeito da legislação do imposto sobre a renda e proventos de qualquer natureza, no momento da efetivação da operação.
Em caso de dúvidas com relação a emissão de documentos fiscais, saiba que você poderá contar com a orientação especializada do nosso time de especialistas.
Como montar um consultório de psicologia [Passo a Passo]
Ser psicólogo PJ pode ser uma opção muito interessante para profissionais que sonham em montar o próprio consultório.
Sendo assim, para fechar esse conteúdo com chave de ouro, nós separamos um passo a passo com algumas dicas para concretização desse tipo de objetivo. Confira!
1.Pesquisa de mercado: Estude a demanda por serviços de psicologia na sua região, identifique o perfil dos seus potenciais pacientes e conheça seus concorrentes.
2.Plano de negócios: Elabore um plano de negócios detalhado que inclua objetivos, de negócio, análise de mercado, público-alvo, serviços oferecidos, estratégia de marketing e projeções financeiras.
3.Escolha do local: Encontre um local acessível e seguro, preferencialmente próximo de centros comerciais e outros estabelecimentos de saúde.
4.Infraestrutura: Garanta que o espaço tenha salas confortáveis e privativas para as consultas, uma recepção acolhedora, banheiros e uma sala de espera. Invista em um mobiliário adequado e confortável.
5.Ambiente terapêutico: Decore o consultório de forma acolhedora e tranquila, com cores suaves, boa iluminação e materiais que promovam o bem-estar.
6.Tecnologia: Computador, impressora, telefone, e acesso à internet. Softwares de gestão de consultório podem ajudar na organização dos atendimentos e finanças.
7.Marketing: Crie um site profissional e mantenha presença nas redes sociais. Considere estratégias de marketing digital, como SEO, anúncios online e conteúdo relevante sobre saúde mental.
8.Legalização: Conte com o suporte e assessoria de uma contabilidade especializada como a Contabiliza+ para registrar e legalizar o seu consultório.
Seguindo esses passos, você poderá montar um consultório de psicologia bem estruturado e que ofereça um atendimento de qualidade aos seus pacientes.
Contabilidade para psicólogos é com a Contabiliza+
Se você procura uma contabilidade completa, que ofereça todos os serviços e soluções contábeis que um psicólogo precisa, saiba que você pode contar com a Contabiliza+.
Conheça alguns dos nossos diferenciais:
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- 13 anos de experiência no seu negócio;
- Consultoria financeira gratuita por 2 meses;
- Equipe formada por contadores e advogados;
- Contabilidade 100% digital. Não há troca de papéis físicos;
- Sistema de gestão gratuito;
- Emissor de nota fiscal gratuito;
- Abertura rápida CNPJ em 48 horas;
- Atendimento feito por pessoas;
- Cuidamos de toda abertura de forma digital;
- Suporte no credenciamento junto aos convênios.
Somos uma contabilidade digital, com tecnologia de ponta e profissionais capacitados, que atende psicólogos de todas as partes do país. É hora de abrir o seu CNPJ e começar a economizar no pagamento de impostos!
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