Como psicólogos podem pagar menos impostos, sem dúvida alguma, esse é um tema muito importante e de grande interesse para profissionais da psicologia.
Sabendo disso, a Contabiliza+, sua assessoria contábil especializada em profissionais de psicologia autônomos e PJ, decidiu preparar um conteúdo completo sobre o assunto.
Aqui neste artigo, nós vamos explicar de forma bem detalhada, os diferentes regimes de tributação para profissionais de psicologia, bem como, indicar o caminho para que você comece a pagar menos impostos de forma legal.
Buscando uma forma de reduzir custos e aumentar seus rendimentos líquidos? Continue conosco e acompanhe este artigo até o final.
Índice
Como psicólogos podem pagar menos impostos: tributação na pessoa física
Os psicólogos são profissionais liberais, com profissão regulamentada por lei e fiscalizada por um conselho de classe. Diante disso, eles podem optar por trabalhar com algum tipo de vínculo com terceiros, por meio de contratos do tipo PJ (pessoa jurídica) ou CLT (carteira assinada), como também, de forma autônoma.
Por sua vez, a forma escolhida pelo profissional para prestar os seus serviços, tem impacto direto na regra que será utilizada para o recolhimento dos seus impostos.
De acordo com a legislação em vigor, aqueles que prestam seus serviços como pessoa física, seja por meio de contratos de trabalho CLT, via concursos públicos ou de forma autônoma, precisam contribuir mensalmente para o Imposto de Renda Pessoa Física.
A alíquota utilizada para calcular o imposto devido neste tipo de situação, pode chegar a 27,50% sobre os rendimentos do profissional. Confira na tabela:
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
| Até 2.112.00 | Isento | Isento |
| De 2.112,01 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 158,40 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 370,40 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 651,73 |
| Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 884,96 |
Basicamente, a única diferença entre o psicólogo pessoa física que está vinculado a algum tipo de contrato de trabalho e o profissional que atua de forma autônoma, está relacionada ao recolhimento do imposto.
Para aqueles que possuem algum tipo de vínculo empregatício, cabe ao empregador a responsabilidade de fazer os cálculos e descontar o Imposto de Renda na fonte, ou seja, diretamente do pagamento.
Por sua vez, os psicólogos autônomos, que não possuem CNPJ, precisam preencher todos os meses o carnê leão web, gerar a guia de contribuição para o Imposto de Renda e efetuar o seu pagamento até o vencimento.
Agora imagine você, somando a elevada parcela de contribuição para o Imposto de Renda mais a contribuição obrigatória para a Previdência Social por meio do INSS, acaba que o profissional fica com rendimentos líquidos muito menores que o efetivamente cobrado dos clientes.
Foi pensando nisso, que decidimos criar um artigo com o tema “como psicólogos podem pagar menos impostos”, e com base nisso, mostrar a você que ainda não sabe, que existem formas mais econômicas de acertar as contas com o fisco.
Para saber mais, não perder tempo e começar a economizar em impostos, aumentando sua renda, continue conosco e acompanhe os próximos tópicos do artigo.
Como psicólogos podem pagar menos impostos: tributação na pessoa jurídica
Quando o assunto é como psicólogos podem pagar menos impostos, a primeira coisa que o profissional da área precisa fazer é buscar uma contabilidade especializada e abrir um CNPJ.
Podemos fazer a afirmação do parágrafo anterior, pois na pessoa jurídica, ou seja, como PJ, os psicólogos podem recolher seus impostos em regimes que em muitos casos são mais econômicos que o Imposto de Renda Pessoa Física. Estamos falando do Simples Nacional e do Lucro Presumido.
Logo abaixo, vamos explicar como funciona a tributação em cada regime. Observe as alíquotas e faixas de faturamento e você descobrirá que é possível obter uma grande economia na hora de pagar seus impostos.
Simples Nacional para psicólogos
O Simples Nacional é um regime tributário voltado para pessoas jurídicas, que tem como um dos seus maiores benefícios, o recolhimento de impostos em guia única mensal, cujo valor é calculado sobre o faturamento de cada mês.
Psicólogos que decidem abrir um CNPJ e optam por esse regime de contribuição, podem ser tributados no Anexo III com alíquota a partir de 6% ou no Anexo V, com alíquota a partir de 15,50%, a depender da famosa regra do fator R.
Para quem ainda não conhece, a regra do fator R é aplicável a psicólogos e a diversos outros prestadores de serviços optantes pelo Simples Nacional. Ela diz, basicamente o seguinte:
- Se o prestador de serviços possui despesas com pró-labore e folha de pagamento, em volume igual ou maior que 28% sobre o seu faturamento, ele deve recolher seus impostos com base no Anexo III, cuja alíquota inicia em 6%.
Para que fique mais, claro, imagine o seguinte:
Psicólogo possui faturamento de R$ 10.000,00 e despesas com folha de pagamento de funcionários, seu próprio pró-labore e encargos trabalhistas que somam R$ 2.800,00 ou mais.
Neste caso, o Simples Nacional será calculado no Anexo III, cuja alíquota é bem reduzida, ficando em 6% para aqueles que faturam até R$ 180 mil por ano, ou seja, em média R$ 15 mil por mês.
Dessa forma, a maior parte dos psicólogos podem pagar menos impostos se enquadrando nessa alíquota, ao invés dos 27,50% do Imposto de Renda Pessoa Física.
Anexo III do Simples Nacional
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
- Por sua vez, se o prestador de serviços possui despesas com pró-labore e folha de pagamento, em volume menor que 28% sobre o seu faturamento, ele deve recolher seus impostos com base no Anexo V, cuja alíquota inicia em 15,50%.
Para que fique mais, claro, imagine o seguinte:
Psicólogo possui faturamento de R$ 10.000,00 e despesas com folha de pagamento de funcionários, seu próprio pró-labore e encargos trabalhistas que somam menos de R$ 2.800,00.
Neste caso, o Simples Nacional será calculado no Anexo V, com alíquota inicial de 15,50%, ou seja, maior que a alíquota inicial do Anexo III, mas ainda assim, menor que a do Imposto de Renda Pessoa Física.
Anexo V do Simples Nacional
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Diante disso, quando nos perguntam como psicólogos podem pagar menos impostos, podemos afirmar que a abertura de um CNPJ e a opção pelo regime tributário do Simples Nacional é uma das alternativas.
Lucro Presumido para psicólogos
Existem algumas situações, onde o Simples Nacional não é a melhor opção para psicólogos que desejam pagar menos impostos.
Neste caso, nem tudo está perdido, pois temos o Lucro Presumido como uma boa opção, já que neste regime, também é possível contribuir com alíquotas menores que a da tabela do Imposto de Renda.
Na prática, tudo vai depender da realidade do profissional e de aspectos como faturamento, alíquota de ISS do município e despesas com folha de pagamento.
Psicólogos que possuem CNPJ e são tributados com base no Lucro Presumido, precisam contribuir com as seguintes alíquotas:
- Impostos Federais: 11,33% sobre o faturamento;
- Imposto Municipal (ISS): 2% a 5% de acordo com a alíquota do seu município.
Sendo assim, temos que a alíquota do Lucro Presumido para psicólogos pode variar de 13,33% a 16,33% sobre o faturamento do profissional.
Além disso, vale comentar que diferentemente do Simples Nacional, no Lucro Presumido os impostos não são pagos todos na mesma guia e as alíquotas não mudam com a variação do volume de faturamento do profissional.
Como psicólogos podem pagar menos impostos: na pessoa física ou jurídica?
Após detalhar diferentes opções de tributação que um psicólogo pode utilizar, podemos afirmar que a abertura de um CNPJ e a prestação de serviços como pessoa jurídica é o melhor caminho para quem deseja obter economia.
Em muitos casos, as alíquotas do Simples Nacional e do Lucro Presumido são muito menores que a aplicada pela regra do Imposto de Renda Pessoa Física.
No entanto, como a legislação tributária brasileira é complexa, é muito importante contar com o suporte de um contador especialista para analisar o seu caso de forma totalmente personalizada.
Aqui na Contabiliza+ por exemplo, desenvolvemos planejamentos tributários completos para os nossos clientes e após uma série de estudos e cálculos que são realizados pela nossa equipe, indicamos o modelo de tributação mais econômico para cada realidade.
Diante disso, se a sua dúvida é sobre como psicólogos podem pagar menos impostos, saiba que você pode contar conosco para encontrar o modelo de tributação mais econômico para sua realidade e começar a economizar.
Como psicólogos podem pagar menos impostos: no Simples Nacional ou Lucro Presumido?
Você já sabe que psicólogos podem pagar menos impostos atuando como pessoa jurídica, mas afinal, na condição de PJ, é melhor ser tributado no Simples Nacional ou no Lucro Presumido?
Essa é uma pergunta muito importante, mas a resposta para ela depende de uma análise caso a caso, feita por um contador especialista em profissionais da área da saúde.
Na prática, isso acontece, pois, a resposta pode mudar de acordo com fatores como volume de faturamento, alíquota de ISS do município e despesas com folha de pagamento.
Para alguns psicólogos, o Simples Nacional se apresenta como a opção mais econômica, enquanto para outros, o modelo ideal é o Lucro Presumido.
Em meio às possibilidades e complexidade da legislação tributária brasileira, a boa notícia é que você não precisa se preocupar.
Deixe que o time de especialistas da Contabiliza+ faça uma análise e todos os cálculos necessários para descobrir o melhor caminho e lhe mostrar como psicólogos podem pagar menos impostos.
Psicólogos podem pagar menos impostos no MEI?
Quando o assunto é como psicólogos podem pagar menos impostos, muitos acreditam no MEI – Microempreendedor Individual como uma alternativa.
O MEI é um modelo para abertura de CNPJs, que se tornou muito conhecido em função dos seus benefícios, dentre eles, impostos reduzidos com valor fixo mensal.
No entanto, o que nem todo mundo sabe, é que esse tipo de CNPJ possui alguns limites importantes, dentre eles, o de faturamento que não pode ser maior que R$ 81 mil por ano e acabaria não atendendo a maior parte dos psicólogos.
Contudo, por mais que o limite de faturamento não seja impeditivo para alguns profissionais, existe outra regra que é a do tipo de atividade.
O MEI não está disponível para todos os tipos de atividades e a psicologia é uma delas, tendo em vista que a mesma não faz parte do rol de ocupações permitidas para microempreendedores individuais.
Sendo assim, precisamos descartar o MEI, já que esse tipo de CNPJ não pode entrar como uma das alternativas para psicólogos que desejam pagar menos impostos.
Como abrir CNPJ para psicólogo e começar a pagar menos impostos?
Você que chegou até aqui em busca de mais informações sobre como psicólogos podem pagar menos impostos, já sabe que abrir um CNPJ e optar por regimes tributários como o Simples Nacional e o Lucro Presumido são as alternativas.
Sendo assim, é hora de colocar os seus planos de economizar no pagamento de impostos em prática, conferindo o que é preciso para abrir um CNPJ.
1.Contrate uma contabilidade especializada
Quando o objetivo é pagar menos impostos, a primeira coisa que um psicólogo precisa fazer é contratar o auxílio e orientação de uma contabilidade especializada no seu tipo de atividade.
O contador especialista será capaz de esclarecer todas as suas dúvidas, manter suas obrigações em dia com o fisco e estudar um caminho para ajudar você a economizar na hora de pagar os seus impostos.
Se você procura uma contabilidade que possa lhe oferecer esse tipo de suporte, saiba que você está no lugar certo e que independente da sua localização no Brasil, você pode contar com o time de especialistas aqui da Contabiliza+.
2.Separe a documentação inicial
Por sua vez, após contratar uma contabilidade especializada, você precisará providenciar os documentos necessários para que o contador possa cuidar dos trâmites para abertura do seu CNPJ.
A boa notícia é que diferente do que muitos pensam, são poucos documentos. Confira a lista:
- RG ou CNH;
- CPF;
- Comprovante de residência atualizado;
- Registro no CRP – Conselho Regional de Psicologia;
- IPTU do endereço que será utilizado no seu CNPJ.*
* Importante: Se você não possui um consultório, mas precisa de um CNPJ para atender em clínicas, hospitais ou outros tipos de empresa, entre em contato para que possamos avaliar a possibilidade de utilizar o seu endereço residencial ou uma sede virtual para registro da sua PJ.
Não se preocupe, isso não será um empecilho para que você conquiste o seu CNPJ e comece a economizar no pagamento de impostos.
3.Descubra qual é o regime tributário mais econômico
Na sequência e com o apoio do nosso time de especialistas em planejamento tributário para psicólogos, você vai descobrir qual é o regime tributário mais econômico para sua realidade.
Vamos lhe apresentar estimativas, para que antes mesmo do registro do seu CNPJ perante os órgãos competentes, você saiba quanto passará a pagar de impostos mensalmente.
Não tenha dúvidas, quando o tema é como psicólogos podem pagar menos impostos, saiba que você pode contar conosco!
4.Aguarde a abertura do seu CNPJ
Por fim, basta aguardar alguns dias, enquanto o nosso time de especialistas cuida dos trâmites para abertura do seu CNPJ, o que inclui:
- Registro na Junta Comercial do Estado;
- Emissão do CNPJ na Receita Federal do Brasil;
- Emissão da Inscrição Municipal na Prefeitura;
- Liberação do Alvará de Localização e Funcionamento na Prefeitura.
Com todos os documentos acima em mãos, basta solicitar a inscrição da pessoa jurídica no CRP – Conselho Regional de Psicologia, para começar a atuar como PJ e pagar menos impostos.
Benefícios da abertura de CNPJ para psicólogos
Você já sabe que psicólogos podem pagar menos impostos abrindo um CNPJ. No entanto, os benefícios não param por aqui.
Além da economia de impostos, profissionais que atuam como PJ podem se beneficiar ao encontrar um número maior de oportunidades de trabalho.
Na prática, isso acontece, pois, a maior parte dos hospitais, clínicas e demais empresas que contratam psicólogos, preferem fazer parceria com profissionais que possuem CNPJ, já que nesse modelo, não existem encargos trabalhistas para o contratante.
Por sua vez, além disso, também é importante destacar, que como PJ, você poderá abrir uma conta bancária empresarial e ter acesso a benefícios como:
- Máquinas de cartão de crédito;
- Emissão de boletos;
- Linhas especiais de crédito.
Não tenha mais dúvidas, psicólogos podem pagar menos impostos, e para isso, tudo o que você precisa fazer, é clicar no botão do WhatsApp e falar com um dos nossos especialistas.
Vamos cuidar de tudo para que você comece a economizar e aumente os seus rendimentos líquidos mensais, sem correr riscos ou enfrentar problemas com o fisco.