Se você é psicólogo autônomo ou possui um consultório próprio, certamente já se perguntou: como pagar menos impostos como psicólogo sem correr riscos com a Receita Federal?
A boa notícia é que existem alternativas legais e estratégicas que permitem reduzir sua carga tributária, melhorar sua gestão financeira e impulsionar seus ganhos.
Neste guia completo, preparado pela equipe da Contabiliza+ Contabilidade, vamos mostrar passo a passo como os psicólogos podem economizar com impostos, seja atuando como pessoa física (PF), seja formalizando um CNPJ como pessoa jurídica (PJ).
Além disso, vamos abordar os regimes tributários disponíveis, vantagens do Simples Nacional, como funciona o Fator R, tipos de CNPJ mais vantajosos, deduções permitidas e muito mais.
Índice
Psicólogo autônomo x psicólogo PJ: qual paga mais imposto?
A forma como você atua determina diretamente o quanto pagará de impostos. Psicólogos que trabalham como autônomos (pessoa física) são tributados pelo Carnê-Leão, enquanto os que possuem CNPJ ativo podem optar por regimes como Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real.
Veja uma comparação:
- Pessoa Física (PF – autônomo)
- Obrigado a declarar mensalmente o Carnê-Leão.
- Alíquota do IR pode chegar a 27,5%.
- Não há possibilidade de deduzir despesas com aluguéis, secretária, sistema, entre outros, se não forem comprovadas.
- É mais oneroso para quem tem alta receita e poucos custos.
- Pessoa Jurídica (PJ)
- Pode optar por regimes mais vantajosos, como o Simples Nacional.
- Carga tributária pode variar entre 6% a 16%, dependendo do faturamento e aplicação do Fator R.
- Permite deduzir diversas despesas e até distribuir lucros isentos de IR.
Como funciona o Carnê-Leão para psicólogos?
O Carnê-Leão é um sistema de apuração mensal de Imposto de Renda para profissionais liberais, como psicólogos autônomos.
Todo mês, é necessário informar os valores recebidos de pessoas físicas e calcular o IR devido conforme a tabela progressiva do IRPF.
Tabela do IRPF (2025)
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
| Até 2.428,80 | Isento | Isento |
| De 2.428,81 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 182,16 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 394,16 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 675,49 |
| Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 908,73 |
Imagine um psicólogo que fatura R$ 10 mil por mês e não possui muitas deduções. Ele pode pagar mais de R$ 2.000,00 em IR todos os meses.
Além disso, o Carnê-Leão não permite emissão de nota fiscal como pessoa jurídica, o que pode ser um obstáculo ao firmar contratos com empresas e convênios.
Psicólogo pode abrir empresa?
Sim! Psicólogos podem abrir um CNPJ como:
- Empresário Individual
- Sociedade Limitada Unipessoal (SLU)
- Sociedade Simples
- Sociedade Ltda com outros profissionais da saúde
O MEI (Microempreendedor Individual) não é permitido para psicólogos, pois sua atividade é regulamentada e exige formação específica.
O CNAE utilizado geralmente é o
Abrir empresa permite acessar um regime tributário mais leve, contratar plano de saúde empresarial, emitir nota fiscal de serviços e pagar menos impostos de forma legal.
Quando o Simples Nacional é vantajoso para psicólogos?
O Simples Nacional costuma ser a opção mais prática e econômica para psicólogos que prestam serviços como pessoa jurídica.
A tributação depende do Anexo III ou Anexo V, conforme a regra do Fator R.
Como funciona o Fator R?
O Fator R é um cálculo que define se o psicólogo será tributado no Anexo III (com alíquota inicial de 6%) ou no Anexo V (com alíquota inicial de 15,5%).
Fator R = (Total da folha de pagamento dos últimos 12 meses ÷ Receita bruta dos últimos 12 meses) x 100
- Fator R ≥ 28% → a empresa pode ser tributada pelo Anexo III
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
- Fator R < 28% → obrigatoriamente será tributada pelo Anexo V
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Ou seja, quanto maior o investimento em folha de pagamento, menor será a alíquota efetiva de imposto, que pode iniciar em apenas 6%.
Além disso, vale destacar, que devido aos valores da coluna “valor a deduzir”, à partir da segunda faixa de faturamento, temos um abatimento na base de cálculo dos impostos. Dessa forma, a alíquota efetiva máxima do Simples Nacional é de 19,50%.
A título de comparação, enquanto um psicólogo que fatura R$ 10 mil por mês no Simples Nacional, pode pagar apenas R$ 600,00 em impostos, no carnê-leão ele pagaria cerca de R$ 2.000,00 por mês em IR, ou seja, o Simples Nacional pode representar uma economia superior a 50%.
Vale a pena psicólogo optar pelo Lucro Presumido?
O Lucro Presumido pode ser uma boa alternativa para psicólogos que:
- Faturam mais de R$ 30 mil/mês
- Têm custos com folha mais baixos
- Atendem planos de saúde ou clínicas como PJ
Nesse regime, a carga de impostos é fixa, ou seja, não varia de acordo com o crescimento do faturamento, e pode ser resumida da seguinte forma:
- Impostos Federais: 11,33%
- ISS: 2% a 5%, dependendo da cidade
Sendo assim, alíquota total gira entre 13,33% a 16,33%, podendo ser menor que o Simples em certos casos.
Conte com o nosso apoio: a Contabiliza+ Contabilidade pode fazer a simulação ideal com base no seu cenário.
Distribuição de lucros isenta de IR
Ao atuar como PJ, o psicólogo pode receber o lucro líquido da empresa como distribuição de lucros.
Esse valor é isento de IR, desde que apurado conforme a contabilidade regular e não superior a R$ 50 mil mensais.
Exemplo:
- Faturamento: R$ 20.000,00
- Impostos: R$ 1.300,00
- Despesas operacionais: R$ 4.700,00
- Pró-labore: R$ 2.000,00
- Lucro líquido: R$ 12.000,00 → Pode ser distribuído sem incidência de IR
Essa prática é um dos principais instrumentos de economia tributária legal para profissionais da saúde, como psicólogos.
Como abrir CNPJ para psicólogo e pagar menos impostos?
Se você é psicólogo e deseja atuar como pessoa jurídica, saiba que abrir um CNPJ pode ser o caminho para reduzir impostos, ampliar sua atuação profissional e atender exigências de empresas e convênios.
Para isso, é fundamental seguir um processo estruturado que garanta sua regularização completa.
Confira abaixo um passo a passo atualizado e claro:
1. Escolha o tipo de empresa mais adequado
O primeiro passo para formalizar sua atividade como psicólogo PJ é definir a natureza jurídica do negócio.
A Sociedade Limitada Unipessoal (SLU) é, atualmente, a opção mais vantajosa para quem deseja empreender individualmente, pois:
- Não exige sócios;
- Garante separação entre bens pessoais e da empresa;
- Está em conformidade com o Conselho de Psicologia.
Se preferir atuar com outros profissionais, é possível abrir uma sociedade limitada tradicional, que também pode trazer vantagens tributárias.
2. Escolha o CNAE compatível com a psicologia
O CNAE é o código que define a atividade econômica da sua empresa. Ele influencia diretamente nos tributos pagos e no enquadramento no Simples Nacional.
Para psicólogos, o CNAE mais comum é:
Esse código permite que você ofereça atendimentos clínicos, psicológicos, aplicação de testes, elaboração de laudos, entre outros.
Ele também permite o uso do Fator R, o que pode reduzir a alíquota de imposto para 6% ou menos, dependendo da sua folha de pagamento.
3. Faça o registro na Junta Comercial
Após definir a estrutura da empresa, o próximo passo é registrar o negócio na Junta Comercial do seu estado.
Essa etapa exige:
- Elaboração do contrato social ou requerimento de empresário;
- Documentos de identificação do titular;
- Endereço do estabelecimento (mesmo para atendimentos remotos);
- Definição do capital social.
Esse processo pode ser feito de forma digital na maioria dos estados. Contar com o apoio de um contador evita erros e acelera a abertura da empresa.
4. Solicite o CNPJ na Receita Federal
Com a empresa registrada, você poderá solicitar o CNPJ por meio do sistema da Receita Federal.
Esse cadastro é gratuito, e normalmente o número é gerado rapidamente. Ele será utilizado em todas as obrigações fiscais, emissão de notas, movimentações bancárias e comprovações formais.
5. Regularize a empresa na prefeitura
A próxima etapa é obter a Inscrição Municipal e o Alvará de Funcionamento junto à prefeitura do seu município.
Cada cidade tem exigências específicas, mas, em geral, você precisará apresentar:
- Contrato de locação ou documento de posse do imóvel;
- Planta do local ou croqui;
- Requerimento padrão do município;
- Laudo de vistoria dos bombeiros (se necessário).
Importante: Mesmo que o atendimento seja remoto (online), é necessário obter alvará para o local onde a empresa está registrada.
6. Atualize o cadastro no CRP (Conselho Regional de Psicologia)
Além das obrigações fiscais, o psicólogo PJ deve manter seu registro atualizado no CRP da sua região.
Isso inclui:
- Informar o novo CNPJ ao Conselho;
- Atualizar endereço profissional;
- Pagar a anuidade da pessoa jurídica (quando exigida);
- Seguir o código de ética profissional e as normas específicas da atuação como empresa.
Essa regularização é essencial para evitar sanções e garantir a legitimidade dos atendimentos realizados.
Ao abrir sua empresa com a Contabiliza+ Contabilidade, você conta com suporte completo em todas essas etapas.
Desde a definição do melhor regime até a obtenção de alvarás e registro no CRP, nossa equipe cuida de tudo para você empreender com tranquilidade e pagar menos impostos desde o primeiro mês.
Cuidados para evitar problemas com o Fisco
Se você deseja pagar menos impostos como psicólogo, é fundamental fazer isso de forma segura e planejada. Veja alguns cuidados importantes:
- Evite informalidade: Receber pagamentos em dinheiro ou sem nota pode gerar problemas com a Receita.
- Mantenha sua escrituração em dia: Tenha controle de todas as receitas e despesas da empresa.
- Não confunda contas pessoais com empresariais: Use conta PJ para movimentações profissionais.
- Atualize seus dados no sistema da Receita: Isso evita malha fina e divergências.
- Conte com uma contabilidade especializada: Isso garante economia real e compliance tributário.
Checklist para psicólogos: como pagar menos impostos como psicólogo e evitar problemas com o fisco
✅ Avalie seu faturamento mensal
✅ Estime seus custos e despesas
✅ Simule a carga tributária no Carnê-Leão e no Simples Nacional
✅ Verifique se o Fator R pode ser aplicado
✅ Considere contratar um contador para apoiar na decisão
✅ Formalize seu CNPJ com o regime ideal
✅ Emita nota fiscal regularmente
✅ Aproveite a distribuição de lucros isenta de IR
✅ Mantenha sua contabilidade em dia
Como a Contabiliza+ pode ajudar psicólogos a pagar menos impostos
Na Contabiliza+ Contabilidade, temos experiência com profissionais da saúde e sabemos exatamente como estruturar sua atuação para que você pague menos impostos sem riscos e com total segurança jurídica.
Oferecemos:
- Abertura gratuita de CNPJ
- Simulação dos melhores regimes tributários
- Assessoria completa com foco em psicólogos
- Emissão de guias e notas fiscais
- Planejamento para distribuição de lucros
- Suporte para enquadramento no Anexo III do Simples.
Se você é psicólogo e deseja sair da informalidade, reduzir sua carga tributária e ter mais organização financeira, fale com a Contabiliza+.
