Como funcionam os impostos para psicólogos na pessoa jurídica? Entender todos os detalhes da tributação para profissionais da área de psicologia é um ponto fundamental para você que deseja pagar menos impostos.
Sabendo disso, o time Contabiliza+, sua assessoria contábil especializada em psicólogos, decidiu preparar um conteúdo completo sobre o assunto.
Aqui você irá conferir em uma linguagem simplificada e descomplicada, tudo o que precisa saber sobre impostos e estratégias legais para economizar, maximizando seus lucros.
Para saber mais e conferir o que a nossa equipe separou para você, continue conosco e acompanhe este conteúdo até o final.
Índice
Regimes tributários e impostos para psicólogos na pessoa jurídica
Psicólogos que atuam como pessoa jurídica, ou seja, que possuem um CNPJ, podem recolher seus impostos em regimes tributários como o Simples Nacional ou o Lucro Presumido.
Na sequência, você vai descobrir que em ambos os regimes, é possível pagar menos impostos do que um profissional da área paga quando presta seus serviços na pessoa física.
Simples Nacional para psicólogos
O Simples Nacional é um regime tributário que pode ser utilizado por micro e pequenas empresas, ou seja, negócios com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões.
Neste regime, um dos principais benefícios, é o pagamento de impostos em uma guia única mensal que reúne todos os tributos que precisam ser pagos pela pessoa jurídica.
No Simples Nacional, a legislação estabelece que os psicólogos podem ser tributados com base nas alíquotas do Anexo III, iniciando em apenas 6% ou nas alíquotas do Anexo V, que incia em 15,50%.
A regra em questão é conhecida como fator R, e busca estimular despesas com mão de obra e folha de pagamento, funcionando basicamente da seguinte forma:
Psicólogos que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume igual ou maior que 28% sobre o seu faturamento, recolhem impostos no Anexo III, com alíquota a partir de 6%.
Anexo III
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
Psicólogos que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume menor que 28% sobre o seu faturamento, recolhem impostos no Anexo V, com alíquota a partir de 15,50% sobre o faturamento.
Anexo V
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Além disso, é importante esclarecer que os anexos do Simples Nacional contam com uma parcela de valor a deduzir, elemento que por sua vez, garante que a maior alíquota efetiva deste regime não ultrapasse 19,50% sobre o faturamento das empresas e profissionais.
De fato, na maior parte dos casos, os impostos para psicólogos no Simples Nacional são menores que os impostos para psicólogos na pessoa física. No entanto, o que muita gente não sabe, é que em algumas situações, existe outro regime que pode gerar uma economia ainda maior: o Lucro Presumido.
Lucro Presumido para psicólogos
O Lucro Presumido é um regime tributário que pode ser utilizado por empresas que faturam até R$ 78 milhões por ano, incluindo psicólogos que prestam serviços como pessoa jurídica.
Neste regime, cada imposto é pago em sua respectiva guia de contribuição, mas em contrapartida, a carga de tributos é fixa, ou seja, as alíquotas não mudam com base no volume de faturamento.
A regra geral do Lucro Presumido para psicólogos é a seguinte:
- Impostos Federais: alíquota fixa de 11,33% sobre o faturamento;
- Imposto Municipal (ISS): alíquota entre 2% a 5% sobre o faturamento, a depender da legislação do seu município.
Com isso, podemos afirmar que a alíquota final do Lucro Presumido para psicólogos pode variar de 13,33% a 16,33% sobre o faturamento.
Impostos para psicólogos na pessoa física e um comparativo com a pessoa jurídica
De acordo com a legislação em vigor, os psicólogos que prestam serviços como pessoa física, precisam contribuir mensalmente para o IRPF (Imposto de Renda da Pessoa Física), tributo cuja alíquota pode chegar a 27,50%.
Confira a tabela abaixo:
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
| Até 2.259.20 | Isento | Isento |
| De 2.259,21 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 169,44 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 381,44 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 662,66 |
| Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 896,00 |
A regra de contribuição para o Imposto de Renda (IRPF) vale para todos os psicólogos que prestam serviços como pessoa física, seja de forma autônoma ou com algum tipo de vínculo empregatício.
No caso daqueles que prestam serviços com vínculo empregatício, cabe ao empregador a responsabilidade de descontar o IR diretamente da folha de pagamento, ou seja, do valor a ser pago ao profissional, repassando o tributo ao fisco.
Por sua vez, profissionais que prestam serviços como pessoa física e de forma autônoma, precisam preencher o carnê leão, gerar a guia de Imposto de Renda e fazer o recolhimento do tributo por conta própria.
Diante da alíquota elevada do Imposto de Renda para pessoas físicas e das opções mais econômicas na pessoa jurídica, onde muitos psicólogos chegam a pagar apenas 6% em impostos através do Simples Nacional, não tenha dúvidas, abrir um CNPJ e prestar seus serviços como pessoa jurídica é a melhor opção.
Impostos para psicólogos na pessoa jurídica: benefícios da abertura de CNPJ
Agora que você já sabe como funcionam os impostos para psicólogos na pessoa jurídica, e que como PJ é possível economizar no pagamento de impostos, é hora de conferir outras vantagens relacionadas a abertura do seu CNPJ.
Permissão para emitir notas fiscais: Com um CNPJ os psicólogos podem emitir notas fiscais, o que é uma exigência de clínicas, hospitais e empresas em geral que contratam os serviços de profissionais da área como PJ (pessoa jurídica).
Com a possibilidade de emitir notas fiscais, além de manter suas obrigações em dia com o fisco, você poderá encontrar mais oportunidades para prestar seus serviços.
Acesso a linhas de crédito: Pessoas jurídicas costumam contar com linhas especiais de crédito incentivas pelo governo e oferecidas por instituições financeiras.
Essas linhas especiais de crédito costumam oferecer juros baixos e prazo estendido para pagamento, o que abre caminho para que o profissional invista recursos na abertura de uma clínica ou consultório próprio.
Contratação de plano de saúde PJ: Profissionais que atuam como pessoa jurídica, também podem se beneficiar na contratação de planos de saúde com mensalidades mais baixas que na pessoa física.
No geral, as operadoras de planos de saúde possuem pacotes com valores diferenciados para planos corporativos, ou seja, voltados exclusivamente para pessoas jurídicas.
Por sinal, é justamente em função da economia tributária e das demais vantagens listadas até aqui, que o número de psicólogos interessados em abrir um CNPJ e prestar serviços como PJ não para de crescer.
Profissionais de todas as partes do Brasil estão procurando a Contabiliza+ para formalizar suas atividades como pessoa jurídica, e com isso, pagar menos impostos, maximizando os seus lucros.
Impostos para psicólogos na pessoa jurídica e a abertura de CNPJ
Agora que você já sabe que os impostos para psicólogos na pessoa jurídica são, em regra, menores que os impostos para psicólogos na pessoa física, é hora de conferir o passo a passo para abertura do seu CNPJ.
Abrir um CNPJ para exercer a psicologia como pessoa jurídica e aproveitar todos os benefícios que essa decisão pode oferecer, é muito mais fácil do que a maior parte das pessoas imagina.
Veja como funciona no passo a passo abaixo:
1.Contrate uma contabilidade especializada: Quando o objetivo é abrir CNPJ para psicólogo, a primeira coisa que o empreendedor precisa fazer é buscar a assessoria e orientação de uma contabilidade especializada.
O contador ficará responsável por fornecer orientações importantes, cuidar de todos os trâmites para abertura da empresa e também, da entrega de obrigações acessórias ao fisco.
Aqui na Contabiliza+, por exemplo, também nos preocupamos em montar um planejamento tributário para garantir que você pague o menor volume possível de impostos sobre suas atividades, tudo isso, de forma legal, ou seja, sem correr riscos.
2.Separe os documentos necessários: Após contratar uma contabilidade, você precisará separar os documentos necessários para abertura do seu CNPJ, o que inclui os seguintes itens:
- RG e CPF ou CNH;
- Comprovante de residência;
- Carnê IPTU ou Inscrição Imobiliária do local para abertura da empresa;
- Registro do psicólogo responsável técnico no CRP – Conselho Regional de Psicologia.
Em caso de dúvidas com a documentação, não se preocupe, pois o nosso time de especialistas está à disposição para lhe fornecer toda assessoria e orientação que for necessária.
3.Aguarde a abertura da sua PJ de psicologia: Por fim, basta aguardar alguns dias, enquanto cuidamos dos trâmites legais para abertura da sua PJ de psicologia, o que inclui a emissão dos seguintes documentos:
- Registro na Junta Comercial do Estado;
- Emissão do CNPJ na Receita Federal;
- Liberação do Alvará da Vigilância Sanitária;
- Emissão da Inscrição Municipal na Prefeitura;
- Liberação do Alvará de Funcionamento na Prefeitura.
Com a documentação em questão em mãos, você poderá registrar sua PJ de psicologia no CRP (Conselho Regional de Psicologia) e começar a desenvolver suas atividades como pessoa jurídica, obtendo benefícios importantes como uma boa economia de impostos.
Agora que você já sabe como funcionam os impostos para psicólogos na pessoa física e o que é preciso para abrir um CNPJ, não tenha dúvidas, atuar como pessoa jurídica é o melhor caminho para quem busca economia fiscal e crescimento profissional.
Dito isso, a boa notícia é que como uma contabilidade especializada em psicólogos, a Contabiliza+ pode lhe oferecer todo o suporte necessário para que você conquiste o seu CNPJ e ao mesmo tempo, economize no pagamento de impostos.
Contabilidade para psicólogos é com a Contabiliza+
Quando o objetivo é abrir CNPJ para psicólogo e pagar menos impostos, escolha a Contabiliza+
Confira alguns dos nossos benefícios:
Especialização: A Contabiliza+ especializou-se em contabilidade para psicólogos, garantindo que você receba um serviço adaptado às suas necessidades.
Economia de tempo e energia: Como psicólogo, seu tempo é melhor investido com seus pacientes, não com papelada. Deixe a Contabiliza+ cuidar da sua contabilidade, para que você possa se concentrar no que realmente importa.
Atualização: A legislação fiscal está em constante mudança. Nosso time de especialistas permanece atualizado sobre todas as leis e regulamentações relevantes, assegurando que você esteja sempre em conformidade, evitando penalidades.
Ferramentas modernas: Utilizamos ferramentas e software de contabilidade de última geração para oferecer o melhor serviço.
Assessoria completa: Aqui você encontra uma assessoria completa em contabilidade para psicólogos, incluindo:
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