Como funcionam os impostos para fonoaudiólogo? Essa é uma dúvida comum entre os profissionais que estão em busca de economia no pagamento de impostos.
Sabendo disso, o time da Contabiliza+, sua assessoria contábil especializada na área da saúde, decidiu preparar um conteúdo completo sobre o assunto.
Aqui você irá conferir tudo o que precisa saber sobre impostos para fonoaudiólogo, tanto para aqueles que atuam na pessoa física, como também, para aqueles que exercem suas atividades como pessoa jurídica.
Para saber mais, conferir o que separamos para você, esclarecer suas dúvidas e obter uma boa economia no pagamento de impostos, continue conosco e acompanhe este artigo até o final.
Índice
Como funcionam os impostos para fonoaudiólogo na pessoa física?
De acordo com a legislação em vigor, fonoaudiólogos que prestam serviços como pessoa física, ficam sujeitos à tributação do Imposto de Renda Pessoa Física sobre os rendimentos mensais.
Neste formato de tributação, nós temos faixas de contribuição que variam de acordo com a renda de cada profissional, podendo chegar a 27,50%.
Veja a tabela abaixo:
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
| Até 2.259.20 | Isento | Isento |
| De 2.259,21 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 169,44 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 381,44 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 662,66 |
| Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 896,00 |
É importante esclarecer que as alíquotas em questão, incidem tanto sobre os rendimentos dos profissionais que possuem carteira assinada, como também, daqueles que prestam os seus serviços como autônomos.
Na prática, a diferença é que para aqueles que trabalham com carteira assinada, o Imposto de Renda é descontado diretamente na folha de pagamento, enquanto aqueles que atuam de forma autônoma, precisam preencher o carnê leão para recolher o imposto em questão.
Além disso, vale destacar que todo fonoaudiólogo que trabalha por conta própria, seja na pessoa física ou na pessoa jurídica, precisa contribuir mensalmente para o INSS e o ISS.
O INSS na pessoa física pode chegar a 20%, contra 11% na pessoa jurídica e o ISS, possui uma alíquota que pode variar de 2% a 5% sobre o valor dos serviços prestados.
Diante deste resumo, não tenha dúvidas, os impostos para fonoaudiólogo na pessoa física são elevados, sendo esse, um dos principais fatores que tem contribuído para que cada vez mais profissionais optem pela abertura de CNPJ.
Como funcionam os impostos para fonoaudiólogo na pessoa jurídica?
Os impostos para fonoaudiólogo na pessoa jurídica, ou seja, com um CNPJ, costumam ser bem menores em relação a tributação da atividade como pessoa física.
Na prática, isso acontece, pois com um CNPJ os fonoaudiólogos podem optar por regimes tributários econômicos como o Simples Nacional ou o Lucro Presumido.
Impostos para fonoaudiólogo no Simples Nacional
No Simples Nacional os fonoaudiólogos podem recolher seus impostos no Anexo III ou no Anexo V, a depender da regra do fator R, que diz basicamente o seguinte:
- Fonoaudiólogos que possuem um pró-labore equivalente a no mínimo 28% do faturamento, calculam os impostos com base no Anexo III, cuja alíquota inicia em 6%.
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
- Fonoaudiólogos que possuem um pró-labore menor que o equivalente a 28% do seu próprio faturamento, calculam os impostos com base no Anexo V, cuja alíquota inicia em 15,50%.
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Importante: É válido destacar, que considerando os valores da coluna “Valor a deduzir” a alíquota efetiva máxima do Simples Nacional não passa de 19,50% sobre o faturamento.
Além da economia que pode oferecer, um aspecto importante deste regime, é que nele os seus impostos serão concentrados em uma única guia mensal.
Impostos para fonoaudiólogo no Lucro Presumido
Quando os cálculos realizados pela contabilidade indicam que o Simples Nacional não é a melhor opção para os fonoaudiólogos, o Lucro Presumido costuma ser uma boa alternativa.
No Lucro Presumido, a carga de impostos é fixa, ou seja, não varia de acordo com o volume de faturamento. Confira as alíquotas para profissionais de fonoaudiologia:
- Impostos Federais: 11,33%
- Imposto Municipal (ISS): 2% a 5% a depender do seu município.
Após esse panorama completo sobre impostos para fonoaudiólogos, não tenha dúvidas, com um CNPJ você pode pagar menos impostos e aumentar a sua lucratividade.
Impostos para fonoaudiólogo e a importância de uma contabilidade especializada
A atividade de fonoaudiólogo, assim como outras profissões da área de saúde, requer uma atenção especial no que se refere ao cumprimento das obrigações fiscais.
Como destacamos anteriormente, aqueles que atuam como pessoa física, precisam lidar com o Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF), a Contribuição para o INSS, e o Imposto Sobre Serviços (ISS).
Por outro lado, para aqueles que optam por abrir um CNPJ, o Simples Nacional pode ser uma opção mais viável, simplificando a tributação, mas exigindo uma correta classificação e apuração dos impostos.
Não tenha dúvidas, a complexidade do sistema tributário brasileiro torna essencial a contratação de uma contabilidade especializada.
Um contador experiente no setor de saúde pode auxiliar o fonoaudiólogo a evitar erros comuns, como o pagamento indevido de impostos ou a perda de prazos de recolhimento.
Além disso, uma contabilidade bem gerenciada pode identificar oportunidades de economia fiscal, como a maximização de deduções e créditos tributários. Na prática, isso assegura a conformidade com a legislação e também otimiza os recursos financeiros do profissional.
Fonoaudiólogo pode ser MEI?
Quando o assunto são impostos para fonoaudiólogo, é muito importante falarmos sobre o MEI, tendo em vista que esse é um tipo de empresa muito procurado por quem busca uma boa economia no pagamento de tributos.
De acordo com a legislação em vigor, quem decide abrir um MEI, conta com uma série de benefícios importantes, dentre eles:
- Pagamento reduzido de impostos;
- Pagamento de impostos em guia única;
- Acesso aos benefícios do INSS;
- Permissão para emitir notas fiscais;
- Acesso a linhas especiais de crédito.
No entanto, apesar dos relevantes benefícios, esse tipo de empresa também possui suas limitações, incluindo:
- Faturar mais de R$ 81 mil por ano;
- Abrir uma ou mais filiais;
- Ser constituída em sociedade;
- Participar como sócia em outras empresas;
- Contratar mais de 1 funcionário;
- Desenvolver determinadas atividades.
Por falar em atividades, a fonoaudiologia é justamente uma das ocupações que não faz parte do rol de atividades permitidas para o MEI, ou seja, fonoaudiólogos não podem ser MEI.
Vale a pena abrir CNPJ para fonoaudiólogo?
Muito se tem falado sobre a abertura de CNPJ como uma estratégia para fonoaudiólogos que desejam economizar no pagamento de impostos. No entanto, podemos citar diversas outras vantagens importantes relacionadas a essa decisão. Confira!
- Permissão para emitir notas fiscais: Com um CNPJ você poderá emitir notas fiscais, e com isso, atender clientes que exigem esse tipo de documento, incluindo clínicas, hospitais e outros tipos de empresa.
- Linhas especiais de crédito: Com um CNPJ você também poderá abrir uma conta bancária empresarial, e dentre outras coisas, ter acesso a linhas especiais de crédito para pessoas jurídicas.
- Lucro isento de IRPF: Na declaração anual da pessoa física, todo lucro que for gerado no seu CNPJ e transferido para o CPF, será tratado como uma fonte de rendimentos isenta de IRPF.
- Economia no plano de saúde: Se você pensa em contratar um plano de saúde para você e sua família, saiba que as operadoras costumam oferecer planos mais econômicos para pessoas jurídicas.
Sendo assim, não fique com dúvidas, tomar a decisão de abrir um CNPJ e passar a prestar serviços como PJ (pessoa jurídica), pode ser muito benéfica para a sua carreira.
Como abrir CNPJ para fonoaudiólogo [Passo a Passo]
Agora que você já sabe como funcionam os impostos para fonoaudiólogos, e sabe também, que na pessoa jurídica, é possível arcar com uma carga tributária menor, é hora de conferir o passo a passo para abertura do seu CNPJ.
Não se preocupe, pois você descobrirá que ao contrário do que muitos pensam, abrir um CNPJ é algo bem simples.
1.Contrate um escritório de contabilidade: A primeira coisa que você precisa fazer para abrir o seu CNPJ e começar a aproveitar os benefícios que essa decisão pode oferecer é contratar um escritório de contabilidade.
O contador é o profissional que ficará responsável por cuidar dos trâmites para abertura do seu CNPJ, bem como, por manter suas obrigações em dia com o fisco, e lhe ajudar a obter economia no pagamento de impostos.
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2.Separe os documentos necessários: Por sua vez, logo em seguida, você precisará separar os documentos necessários para abertura do seu CNPJ, o que inclui:
- RG e CPF;
- Comprovante de Residência;
- Registro no CREFONO – Conselho Regional de Fonoaudiologia.
- IPTU do endereço que será utilizado no seu CNPJ.
Em caso de dúvidas com a documentação para abertura da sua PJ de fonoaudiologia, não se preocupe, pois você receberá toda orientação e o suporte da nossa equipe.
3.Escolha o melhor tipo de CNPJ para os seus objetivos: Com a orientação de um contador especialista, você vai precisar escolher o melhor tipo de CNPJ para os seus objetivos.
Confira as principais opções:
- SLU – Sociedade Limitada Unipessoal: Natureza jurídica que pode ser utilizada por fonoaudiólogos que desejam abrir um CNPJ individual, ou seja, sem sócios.
- Sociedade Empresária Limitada: Natureza jurídica que pode ser utilizada por fonoaudiólogos que desejam abrir um CNPJ em sociedade com terceiros, que por sua vez, podem ser da mesma área ou não.
- Sociedade Simples: Natureza jurídica que pode ser utilizada por dois ou mais fonoaudiólogos que desejam abrir um CNPJ para exercer a profissão em sociedade.
4.Aguarde a emissão do CNPJ e demais documentos: Por fim, basta aguardar alguns dias, enquanto o nosso time de especialistas providencia a documentação da sua PJ de fonoaudiologia, o que inclui:
- Registro na Junta Comercial;
- Emissão do CNPJ;
- Liberação do Alvará de Vigilância Sanitária;
- Emissão da Inscrição Municipal;
- Liberação do Alvará de Localização e Funcionamento.
Assim que toda documentação estiver em ordem, você poderá desenvolver suas atividades como PJ (pessoa jurídica), pagando de forma legal, o menor volume possível em impostos para fonoaudiólogo.
Essa é a sua oportunidade de aumentar a sua lucratividade e ao mesmo tempo, ter mais oportunidades de trabalho, utilizando o seu CNPJ para prestar serviços para diferentes tipos de empresas, como por exemplo, clínicas e hospitais.
Importância da contabilidade para fonoaudiólogo
Se você procura uma contabilidade completa, que ofereça todos os serviços e soluções contábeis que um fisioterapeuta precisa, saiba que você pode contar com o time da Contabiliza+.
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Você já sabe como funcionam os impostos para fonoaudiólogo. Sendo assim, essa é a hora de tomar a decisão certa para começar a economizar.
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