Você que é psicólogo, não possui CNPJ e recebe de clientes do tipo pessoa física, valores relacionados à prestação dos seus serviços, precisa conhecer, entender como funciona e preencher o carnê leão.

Diante da importância do assunto, das dúvidas frequentes e da falta de conhecimento de muitos profissionais liberais sobre essa importante obrigatoriedade, a Contabiliza+ decidiu preparar um conteúdo completo sobre o tema.

Aqui você vai conferir o que é carnê leão para psicólogos, além de ter acesso a um passo a passo completo para preencher essa obrigatoriedade, evitando assim, problemas com o fisco.

Além disso, nós também vamos apresentar a abertura de CNPJ, como uma alternativa para psicólogos que desejam ficar livre dessa obrigatoriedade e ao mesmo tempo, ter acesso a benefícios como uma boa economia de impostos.

Para saber mais e conferir o que o nosso time de especialistas separou para você, continue conosco e acompanhe este conteúdo até o final.

O que é carnê leão para psicólogos?

O carnê leão é uma ferramenta disponibilizada pela Receita Federal para que psicólogos e outros profissionais que prestam serviços de forma autônoma e recebem valores pagos por outras pessoas físicas, façam uma prestação de contas com o fisco, bem como, recolham o Imposto de Renda, quando devido.

A ferramenta em questão foi criada para o cumprimento do Decreto nº 1705, de 23 de outubro de 1979, que por sua vez, determina o seguinte:

“Art. 1º Fica sujeita ao recolhimento antecipado do imposto de renda a pessoa física que perceber de outra pessoa física rendimentos decorrentes do exercício, sem vínculo empregatício, de profissão legalmente regulamentada, bem como os decorrentes de locação, sublocação, arrendamento e subarrendamento de imóveis.”

Diante disso, se você que chegou até aqui, é psicólogo e atende pacientes de forma autônoma (Sem CNPJ), recebendo valores pelos serviços prestados, saiba que você precisa preencher mensalmente o carnê leão.

Além disso, a depender da soma dos seus rendimentos, você precisa recolher um valor mensal de Imposto de Renda. Mas, não se preocupe, pois, o valor recolhido durante o ano, serve para abater a base de cálculo da declaração anual de IR.

Quem precisa preencher o carnê leão?

O carnê leão precisa ser preenchido por profissionais liberais que recebem rendimentos pagos por outras pessoas físicas, em virtude de serviços prestados.

Sendo assim, além de psicólogos, existem outros profissionais que também estão obrigados a preencher mensalmente o carnê leão, dentre os quais, podemos destacar:

• Médicos;
• Dentistas;
• Nutricionistas;
• Psicólogos;
• Advogados;
• Engenheiros;
• Arquitetos;
• Dentre outros.

Como funciona o cálculo de impostos no carnê leão?

Após o preenchimento do carnê leão com os seus rendimentos no mês em questão, o sistema calculará o valor do Imposto de Renda devido sobre suas receitas.

A alíquota de contribuição para o Imposto de Renda, pode chegar a 27,50% ao mês, uma vez que a mesma é calculada com base nas alíquotas e faixas de faturamento da tabela abaixo:

Base de cálculo	Alíquota	Parcela a deduzir
Até 2.259.20	Isento	Isento
De 2.259,21 até 2.826,65	7,50%	R$ 169,44
De 2.826,66 até 3.751,05	15%	R$ 381,44
De 3.751,06 até 4.664,68	22,50%	R$ 662,66
Acima de 4.664,68	27,50%	R$ 896,00

Dito isso, a boa notícia, é que existem algumas despesas que podem ser lançadas no carnê leão com o objetivo de reduzir o imposto devido.

Dentre as despesas que são consideradas de caráter dedutível, podemos destacar:

• Aluguel de sala comercial para prestação dos serviços;
• Despesas com água, luz e telefone ligados a prestação dos serviços;
• Contribuições obrigatórias a entidades de classe;
• Material de conservação e limpeza;
• Material de escritório;
• IPTU e ISS.

É muito importante buscar orientação de um contador especializado e lançar apenas despesas que de fato sejam dedutíveis e possam ser comprovadas no sistema, caso contrário o psicólogo pode enfrentar problemas com a Receita Federal, e pagar multa.

Como preencher o carnê leão para psicólogo?

Para auxiliar você no correto preenchimento do carnê leão para psicólogos, preparamos um passo a passo completo e com imagens. Confira e tire suas dúvidas!

1.Acesse o Carnê Leão Web

O carnê leão está disponível dentro do Centro Virtual de Atendimento da Receita Federal, mais conhecido como e-CAC, ambiente que você pode acessar clicando aqui.

Para acessar a plataforma, basta fazer login com a sua senha GOV.BR.

Veja a imagem abaixo:

2.Acesse o “Meu Imposto de Renda”

Logo após fazer login, acesse a opção “Meu Imposto de Renda (Extrato da DIRPF)” e na sequência, clique em “Acessar Carnê-Leão”.

Veja como fazer nas imagens abaixo:

2.1.Acessando a opção “Meu Imposto de Renda (Extrato da DIRPF)”:

2.2.Acessando o Carnê Leão:

3.Responda as perguntas relacionadas ao contribuinte

No primeiro acesso ao sistema, o carnê leão apresentará algumas perguntas relacionadas a sua condição, como contribuinte Responda as perguntas e clique em “Salvar”.

4.Complete suas informações pessoais

Na sequência, será necessário complementar o seu cadastro com algumas informações, incluindo:

• Número de dependentes;
• Número do PIS/PASEP;
• Telefone de Contato.

Veja a imagem abaixo:

5.Preencha os dados de endereço pessoal e qualificação

Nesta etapa, será preciso informar os dados de endereço e a sua qualificação profissional, e clicar em “Salvar Identificação” para avançar.

6.Informe seus rendimentos

Após preencher todos os dados cadastrais solicitados, acesse a opção “Rendimentos”, para começar a informar os seus rendimentos no mês anterior.

Por sua vez, para cada valor recebido a ser informado, você precisará clicar no botão “+Rendimento”

Veja a imagem abaixo:

Clicando na opção para inclusão de rendimentos, será aberta a seguinte tela:

Nesta tela você precisará informar:

• Tipo de rendimento (trabalho não assalariado);
• Sua ocupação profissional;
• Natureza do rendimento;
• Data de recebimento;
• CPF de quem pagou
• Breve histórico informando a origem do valor;
• Valor recebido.

Para finalizar, clique em “Incluir Rendimento” e repita o processo até fornecer ao sistema, informações sobre todos os rendimentos que você recebeu no mês anterior.

Importante: No caso de valores pagos por pessoas jurídicas, o correto é que a empresa ou organização contratante dos serviços, faça a retenção do Imposto de Renda, seja por meio de folha de pagamento ou RPA (Recibo de Pagamento de Autônomo).

7.Informe suas despesas dedutíveis

Após informar todos os seus rendimentos, acesse a opção “Pagamentos” e informe também suas despesas dedutíveis, a fim de abater o valor de um possível imposto de renda, a pagar.

Conforme explicamos anteriormente, são exemplos de despesas dedutíveis:

• Aluguel de sala comercial para prestação dos serviços;
• Despesas com água, luz e telefone ligados a prestação dos serviços;
• Contribuições obrigatórias a entidades de classe;
• Material de conservação e limpeza;
• Material de escritório;
• IPTU e ISS.

7.Imprima a guia para pagamento do Imposto de Renda

Por fim, será preciso imprimir a guia DARF (caso possua valor de IR a pagar). Para isso, clique na opção “Demonstrativo” e logo em seguida no ícone da impressora.

Veja a imagem abaixo:

Lembre-se de efetuar o pagamento da guia até o seu vencimento e permaneça em dia com a Receita Federal.

Importante: Para evitar erros de preenchimento e problemas com o fisco, é recomendado que o carnê leão seja preenchido por um profissional de contabilidade.

Dito isso, se você precisar de assessoria, saiba que a Contabiliza+ atende psicólogos de todas as partes do país e está à sua disposição.

O que acontece se você não preencher o carnê leão para psicólogos?

Como explicamos anteriormente, o carnê leão é uma obrigatoriedade para profissionais que atuam como pessoa física e em virtude dos serviços prestados, recebem valores pagos por outras pessoas físicas.

Dito isso, aqueles que não preenchem o carnê leão e recolhem o imposto de renda devido sobre seus rendimentos, ficam sujeitos a uma série de penalidades, incluindo:

• Aplicação de juros e multas;
• Bloqueio do CPF;
• Inscrição de débitos em dívida ativa;
• Responsabilização judicial por sonegação fiscal;
• Prisão por até 5 anos, em caso de condenação.

Deixar de declarar e recolher valores devidos ao fisco, é considerado crime de sonegação fiscal e crime contra a ordem tributária. Por isso, todo cuidado é pouco. Faça a coisa certa!

Carnê leão para psicólogo: como pagar menos imposto?

Para receber dispensa da obrigatoriedade de preencher o carnê leão, os profissionais precisam buscar a orientação de um escritório de contabilidade e abrir um CNPJ.

Com um CNPJ os psicólogos deixam de ser tributados com base nas regras da pessoa física e passam a recolher seus impostos com base em regimes como o Simples Nacional e o Lucro Presumido.

Simples Nacional para psicólogos

No Simples Nacional os psicólogos pagam todos os impostos em uma guia única mensal, com alíquota que pode iniciar em apenas 6% sobre o faturamento, observada a regra do Fator R, que diz o seguinte:

• Psicólogos que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume igual ou superior a 28% do seu faturamento, são tributados no Anexo III.

Anexo III do Simples Nacional

Faixa	Receita em 12 meses	Alíquota	Valor a deduzir
1ª	Até 180.000,00	6,00%	—
2ª	De 180.000,01 a 360.000,00	11,20%	R$ 9.360,00
3ª	De 360.000,01 a 720.000,00	13,20%	R$ 17.640,00
4ª	De 720.000,01 a 1.800.000,00	16,00%	R$ 35.640,00
5ª	De 1.800.000,01 a 3.600.000,00	21,00%	R$ 125.640,00
6ª	De 3.600.000,01 a 4.800.000,00	33,00%	R$ 648.000,00

• Psicólogos que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume inferior a 28% do seu faturamento, são tributados no Anexo V.

Anexo V do Simples Nacional

Faixa	Receita em 12 meses	Alíquota	Valor a deduzir
1ª	Até 180.000,00	15,50%	—
2ª	De 180.000,01 a 360.000,00	18,00%	R$ 4.500,00
3ª	De 360.000,01 a 720.000,00	19,50%	R$ 9.900,00
4ª	De 720.000,01 a 1.800.000,00	20,50%	R$ 17.100,00
5ª	De 1.800.000,01 a 3.600.000,00	23,00%	R$ 62.100,00
6ª	De 3.600.000,01 a 4.800.000,00	30,50%	R$ 540.000,00

Além disso, considerando as deduções da coluna “Valor a Deduzir”, a alíquota efetiva máxima de contribuição para psicólogos optantes pelo Simples Nacional, é de 19,50%.

Lucro Presumido para psicólogo

Quando o Simples Nacional não é a opção mais econômica, os psicólogos podem pagar seus impostos através do Simples Nacional, regime tributário cuja alíquota máxima para serviços de psicologia é de 16,33% sobre o faturamento.

Resumidamente, funciona assim:

• Impostos Federais: 11,33% sobre seus rendimentos;
• Imposto Municipal: 2% a 5% (a depender do município).

Dito isso, vale destacar que neste regime as alíquotas são fixas, ou seja, elas não variam de acordo com o seu volume de faturamento.

Não tenha dúvidas, como psicólogo PJ você pode economizar no pagamento de impostos. Para saber mais, entre em contato conosco!

Vantagens do CNPJ para psicólogos

Além de ficar livre do carnê leão para psicólogos e economizar no pagamento de impostos, com um CNPJ você pode aproveitar outros benefícios, dentre os quais, podemos destacar:

• Lucro isento de IRPF: O lucro gerado durante o ano no seu CNPJ, pode ser transferido para a pessoa física como lucros e dividendos, tipo de receita que é isenta de Imposto de Renda.
• Permissão para emitir notas fiscais: Ao regularizar suas atividades como PJ, você poderá emitir notas fiscais de prestação de serviços com facilidade.
• Mais oportunidades de trabalho: Como pessoa jurídica, o psicólogo se habilita para prestar serviços em clínicas e empresas que preferem contratar profissionais na modalidade PJ.
• Acesso a linhas de crédito: Com um CNPJ e uma conta bancária empresarial, você pode ter acesso a linhas especiais de crédito.
• Economia no plano de saúde: A contratação de planos de saúde para você e sua família custará menos na pessoa jurídica.

Diante de tantas vantagens, é muito fácil compreender o que tem contribuído para que um número cada vez maior de psicólogos tome a decisão de abrir um CNPJ, não é mesmo?

Como abrir CNPJ para psicólogo [Passo a Passo]

Se você não deseja mais ter que se preocupar com o carnê leão para psicólogos, e está em busca de economia no pagamento de impostos, abrir o seu CNPJ e atuar como PJ (pessoa jurídica) é o caminho.

Partindo desse princípio, siga as orientações do passo a passo abaixo para conquistar o seu CNPJ:

1.Contrate uma contabilidade especializada: A primeira coisa que você precisa fazer para abrir o seu CNPJ é buscar o auxílio e orientação de um escritório de contabilidade, preferencialmente, que seja especializado na área da saúde.

O contador poderá esclarecer suas dúvidas sobre impostos e outros itens importantes, além de cuidar dos trâmites para abertura da sua PJ de psicologia e manter suas obrigações em dia com o fisco.

2.Separe os documentos necessários: Na sequência, você precisará separar os documentos necessários para abertura do seu consultório, o que inclui:

• RG e CPF;
• Comprovante de residência;
• Registro no CRP – Conselho Regional de Psicologia.

3.Aguarde a abertura do seu CNPJ: Por fim, basta aguardar alguns dias, enquanto o nosso time de especialistas cuida dos trâmites para abertura do seu CNPJ, o que inclui:

• Registro na Junta Comercial do Estado;
• Emissão do CNPJ na Receita Federal;
• Emissão da Inscrição Municipal na Prefeitura;
• Liberação do Alvará de Vigilância Sanitária;
• Liberação do Alvará de Localização e Funcionamento na Prefeitura.

Assim que toda documentação estiver em ordem, você poderá desenvolver suas atividades como psicólogo PJ e aproveitar todos os benefícios que citamos ao longo desse conteúdo.

Quanto custa abrir CNPJ para psicólogo?

Ao contrário do que muitos psicólogos pensam, o custo para abrir um CNPJ não é elevado, principalmente quando comparado aos benefícios que essa decisão pode oferecer.

Confira um detalhamento do investimento:

• Taxa de registro na Junta Comercial: Valor cobrado pelos serviços de registro da Junta Comercial do estado em que será constituído o CNPJ.
• Honorários do escritório de contabilidade: Valor cobrado pelo escritório de contabilidade que ficará responsável por cuidar de todos os trâmites de abertura e legalização da sua PJ de psicologia.
• Aquisição de um certificado digital: Custo com a aquisição de um certificado digital para troca de informações com o fisco e assinatura eletrônica de documentos.
• Registro no CRP: Custo com a taxa de registro da PJ de psicologia no Conselho Regional de Psicologia.

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Contabilidade para psicólogos é com a Contabiliza+

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• Contabilidade 100% digital. Não há troca de papéis físicos;
• Sistema de gestão gratuito;
• Emissor de nota fiscal gratuito;
• Abertura rápida CNPJ em 48 horas;
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Como funciona o Simples Nacional para psicólogo? Será que vale a pena aderir ao regime? Quais são as alíquotas utilizadas no cálculo dos impostos e qual a data de vencimento da guia?

Se você é psicólogo e possui alguma dúvida sobre o Simples Nacional, saiba que você chegou ao lugar certo para sanar suas dúvidas de forma clara e objetiva.

Neste conteúdo, a Contabiliza+, sua assessoria contábil especializada em psicólogos, vai listar e responder as principais questões sobre o regime simplificado para arrecadação de impostos. Vale a pena conferir!

O que é Simples Nacional?

O Simples Nacional é um regime tributário simplificado, criado pela Lei Complementar 123/2006, com o objetivo de oferecer tratamento fiscal diferenciado para micro e pequenas empresas, ou seja, negócios com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões.

Neste regime, ao invés de pagar os seus impostos em várias guias mensais, as empresas podem recolher os seguintes tributos em guia única:

• IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica;
• CSLL – Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido;
• COFINS – Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social;
• PIS – Programa de Integração Social;
• IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados;
• ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias;
• ISS – Imposto sobre Serviços;
• CPP – Contribuição Previdenciária Patronal.

No caso da atividade de psicologia propriamente dita, os impostos que precisam ser pagos, e que, portanto, podem ser unificados por meio da guia do Simples Nacional, são o IRPJ, a CSLL, o PIS, o COFINS, o ISS e a CPP.

Simples Nacional para psicólogo: quais são as alíquotas?

De acordo com a legislação em vigor, os psicólogos optantes pelo Simples Nacional, estão sujeitos a regra do fator R, que, por sua vez, diz basicamente o seguinte:

• Empresas prestadoras de serviços sujeitas ao fator R que possuem despesas igual ou superior a 28% do seu faturamento com folha de pagamento (incluindo pró-labore dos sócios e encargos trabalhistas) devem ser tributadas no Anexo III.
• Empresas prestadoras de serviços sujeitas ao fator R que possuem despesas inferiores a 28% do seu faturamento com folha de pagamento (incluindo pró-labore dos sócios e encargos trabalhistas) devem ser tributadas no Anexo V.

Em regra, dentre as opções acima, o Anexo III é o regime mais benéfico, tendo em vista que a alíquota inicial é de apenas 6% sobre o faturamento:

Anexo III

Faixa	Receita em 12 meses	Alíquota	Valor a deduzir
1ª	Até 180.000,00	6,00%	—
2ª	De 180.000,01 a 360.000,00	11,20%	R$ 9.360,00
3ª	De 360.000,01 a 720.000,00	13,20%	R$ 17.640,00
4ª	De 720.000,01 a 1.800.000,00	16,00%	R$ 35.640,00
5ª	De 1.800.000,01 a 3.600.000,00	21,00%	R$ 125.640,00
6ª	De 3.600.000,01 a 4.800.000,00	33,00%	R$ 648.000,00

 

Por sua vez, no Anexo V, a alíquota inicia em 15,50% sobre o faturamento:

Anexo V

Faixa	Receita em 12 meses	Alíquota	Valor a deduzir
1ª	Até 180.000,00	15,50%	—
2ª	De 180.000,01 a 360.000,00	18,00%	R$ 4.500,00
3ª	De 360.000,01 a 720.000,00	19,50%	R$ 9.900,00
4ª	De 720.000,01 a 1.800.000,00	20,50%	R$ 17.100,00
5ª	De 1.800.000,01 a 3.600.000,00	23,00%	R$ 62.100,00
6ª	De 3.600.000,01 a 4.800.000,00	30,50%	R$ 540.000,00

 

Além disso, é importante destacar que devido a coluna “Valor a deduzir” a alíquota máxima efetiva do Simples Nacional para psicólogo, corresponde a 19,50% sobre o faturamento.

Na prática, isso significa que mesmo alcançando R$ 4,8 milhões ao ano em faturamento, um profissional, consultório ou clínica de psicologia no Simples, não pagaria mais de 30% em impostos como sugere as tabelas acima.

Como calcular o Simples Nacional para psicólogo?

Para calcular o Simples Nacional para psicólogo e descobrir o valor a pagar, precisamos ter algumas informações, incluindo o anexo de enquadramento e o seu respectivo volume de faturamento.

Com base nessas informações, podemos determinar a alíquota efetiva de contribuição e o valor do Simples Nacional. Veja como funciona:

• Tipo do Anexo: III
• Faturamento últimos 12 meses: R$ 200.000,00
• Faturamento no mês atual: R$ 20.000,00
• Alíquota do Simples Nacional: 11,20%
• Parcela a deduzir: R$ 9.360,00

Com base nessas informações, vamos encontrar a alíquota efetiva do Simples Nacional, utilizando a fórmula do exemplo abaixo:

[(RBT12 x ALIQ) – PD] / RBT12

Confira o cálculo:

[(R$ 200.000,00 x 11,20%) – R$ 9.360,00] / R$ 200.000,00

(R$ 22.400,00 – R$ 9.360,00) / R$ 200.000,00

R$ 13.040/ R$ 200.000,00

Alíquota Efetiva: 6,52%

Neste caso, a alíquota efetiva do Simples Nacional foi de 6,52%. Agora basta aplicarmos essa alíquota sobre o faturamento do mês atual, veja:

Valor do Simples Nacional: R$ 20.000,00 x 6,52% = R$ 1.304,00

Quais são as vantagens do Simples Nacional para psicólogo?

O Simples Nacional é um regime tributário conhecido por oferecer muitas vantagens, dentre as quais, podemos destacar:

• Pagamento de impostos em guia única: Empresas do Simples Nacional pagam todos os seus impostos em guia única;
• Alíquotas reduzidas de acordo com o faturamento: As alíquotas do Simples Nacional são progressivas, e levam em consideração o crescimento do faturamento das empresas.
• Facilidade para negociação de débitos: A Receita Federal oferece condições especiais para empresas do Simples Nacional que desejam parcelar e negociar débitos tributários.
• Número reduzido de obrigações: Empresas do Simples contam com menor número de obrigações e declarações para entrega ao fisco.
• Acesso a crédito e financiamento: Empresas optantes pelo Simples Nacional contam com maior facilidade para obter créditos e financiamentos com condições especiais.
• Preferência em licitações públicas: O governo tem preferência pela contratação de micro e pequenas empresas nas licitações públicas.

O Simples Nacional para psicólogo é a melhor opção?

Apesar de ser um regime tributário que garante acesso a muitos benefícios, o Simples Nacional para psicólogo nem sempre é a melhor opção.

Na prática, isso acontece, pois, as alíquotas do Simples Nacional são progressivas, ou seja, elas variam de acordo com o volume de faturamento do negócio, enquanto existem outros regimes, dentre eles, o Lucro Presumido, onde as alíquotas são fixas.

Sendo assim, é muito comum que a partir de determinado volume de faturamento, outros regimes se tornem mais interessantes para os psicólogos.

No Lucro Presumido por exemplo, a carga de impostos para profissionais, clínicas e consultórios de psicologia é a seguinte:

• Impostos Federais: 11,33% sobre o faturamento;
• Imposto Municipal (ISS): 2% a 5% dependendo do município.

Diante disso, se você é profissional da área de psicologia e está em busca de alternativas para pagar menos impostos, conte com a assessoria de uma contabilidade especializada como a Contabiliza+ para estudar a sua realidade e lhe indicar o melhor caminho.

O que é DAS no Simples Nacional?

DAS – Documento de Arrecadação do Simples Nacional é o nome da guia utilizada por empresas do Simples para o recolhimento de impostos.

A DAS deve ser calculada por meio do Portal do Simples Nacional na internet e paga mensalmente até o dia 20 de cada mês, sob pena de juros e multa.

Como pagar guia do Simples em atraso?

Para pagar guia do Simples em atraso, o psicólogo e empreendedor precisa solicitar ao seu contador o cálculo e emissão da guia com valores atualizados.

Sobre as guias do Simples Nacional em atraso incide multa de 2% e juros de 0,33% ao dia, limitado a 20%.

Além dos juros e multas, empresas com o pagamento do Simples Nacional podem ser excluídas do Simples a qualquer momento.

Como parcelar o Simples Nacional?

O parcelamento do Simples Nacional é uma alternativa para psicólogos que estão com guias em atraso, mas que ao mesmo tempo, desejam regularizar a situação perante o fisco.

Para aderir ao parcelamento é preciso cumprir alguns requisitos, são eles:

• Os débitos são parcelados entre 2 e 60 prestações;
• O valor mínimo de cada parcela é de R$ 300,00;
• O valor de cada parcela é acrescido de juros calculados com base na Selic;
• A primeira parcela deve ser quitada no mês de opção pelo parcelamento;
• As demais parcelas devem ser pagas até o último dia útil de cada mês.

Vale destacar que para que o parcelamento não seja cancelado pelo fisco, é muito importante manter as parcelas rigorosamente em dia.

Psicólogo no Simples Nacional precisa de contador?

Sim. Independente do regime tributário adotado ou da forma de atuação, como pessoa física ou jurídica, o psicólogo precisa de um contador para lhe ajudar a manter todas as obrigações em dia com o fisco e a economizar no pagamento de impostos.

Veja algumas responsabilidades da contabilidade:

• Registro e regularização da empresa;
• Apuração, cálculo de impostos e emissão da guia DAS;
• Escrituração e controle de movimentos contábeis e fiscais;
• Envio de obrigações acessórias e declarações;
• Controle e emissão de certidões negativas;
• Admissão e registro de funcionários;
• Cálculo de folha de pagamento e pró-labore;
• Elaboração de demonstrativos e relatórios contábeis;
• Dentre outras obrigações importantes.

Dito isso, se você ainda não tem uma contabilidade especializada em psicólogos ao seu lado, saiba que você pode contar com o suporte e orientação do nosso time.

Simples Nacional para psicólogo:  psicólogo pessoa física ou Simples Nacional?

Quando o assunto é o Simples Nacional para psicólogos, muitos profissionais perguntam se é melhor atuar como pessoa física ou abrir um CNPJ e aderir ao Simples.

Em meio a esse tipo de dúvida, podemos afirmar que abrir um CNPJ é a melhor opção, pois ao tomar essa decisão, você terá acesso a uma série de benefícios importantes, o que inclui uma importante economia mensal no pagamento de impostos.

Na prática, isso acontece, pois de acordo com a legislação em vigor, os psicólogos que atuam como pessoa física, precisam contribuir mensalmente para o IRPF (Imposto de Renda da Pessoa Física), cuja alíquota pode chegar rapidamente a 27,50% sobre os seus rendimentos. Veja:

Base de cálculo	Alíquota	Parcela a deduzir
Até 2.259.20	Isento	Isento
De 2.259,21 até 2.826,65	7,50%	R$ 169,44
De 2.826,66 até 3.751,05	15%	R$ 381,44
De 3.751,06 até 4.664,68	22,50%	R$ 662,66
Acima de 4.664,68	27,50%	R$ 896,00

 

Por outro lado, os profissionais que decidem abrir um CNPJ no Simples Nacional em muitos casos, podem pagar apenas 6% em impostos sobre o faturamento.

Além disso, existem outros benefícios que podem ser associados a abertura de um CNPJ, dentre eles:

• Permissão para emitir notas fiscais: Com um CNPJ o psicólogo pode emitir nota fiscal e atender clientes que exigem esse tipo de documento, incluindo empresas.
• Mais oportunidades de trabalho: Muitas empresas, clínicas e hospitais preferem contratar psicólogos que possuem CNPJ.
• Economia no plano de saúde: Os custos para contratar um plano de saúde costumam ser menores para pessoas jurídicas.
• Lucro isento de IRPF: Todo lucro gerado no seu CNPJ e transferido para o seu CPF, poderá ser declarado como uma receita isenta de IRPF na sua declaração anual de IR.

Diante disso, não tenha dúvidas, abrir um CNPJ no Simples Nacional para psicólogo é muito mais vantajoso do que atuar na pessoa física.

Como abrir CNPJ para psicólogo [Passo a Passo]

Agora que você já sabe que o Simples Nacional para psicólogo é uma excelente opção, é hora de conferir o passo a passo para abertura do seu CNPJ. Veja como funciona:

1.Contrate uma contabilidade especializada

O primeiro passo para o psicólogo que deseja abrir um CNPJ no Simples Nacional, é buscar a orientação de uma contabilidade especializada em profissionais de psicologia.

O contador vai esclarecer todas as suas dúvidas, cuidar dos trâmites para abertura da sua empresa, manter suas obrigações em dia com o fisco, além de lhe ajudar a pagar menos impostos.

2.Separe os documentos necessários

Dando sequência ao passo a passo para abertura do seu CNPJ, você precisará separar alguns documentos básicos, incluindo:

• RG e CPF;
• Comprovante de Residência;
• Registro no CRP- Conselho Regional de Psicologia;
• Carnê IPTU do endereço que será utilizado no seu CNPJ.

Além disso, com o suporte e orientação da contabilidade, será preciso elaborar o contrato social, documento básico para registro e legalização da sua empresa.

Não possui um endereço comercial para registrar o seu CNPJ? Não se preocupe, pois é possível utilizar uma sede virtual. Entre em contato conosco para saber mais sobre essa possibilidade.

3.Escolha o tipo de CNPJ ideal

Com o apoio da contabilidade, você precisará optar por uma das seguintes opções em tipo de CNPJ:

• SLU – Sociedade Limitada Unipessoal: Natureza jurídica que pode ser utilizada por psicólogos que desejam abrir um CNPJ individual, ou seja, sem sócios.
• Sociedade Empresária Limitada: Natureza jurídica que pode ser utilizada por psicólogos que desejam abrir um CNPJ em sociedade com terceiros, que por sua vez, podem ser psicólogos ou não.
• Sociedade Simples: Natureza jurídica que pode ser utilizada por dois ou mais psicólogos que desejam abrir um CNPJ para exercer a profissão em sociedade.

Além disso, a contabilidade estudará a sua realidade para indicar o regime tributário mais econômico para os seus negócios. Conte com o nosso time de especialistas para fazer as melhores escolhas.

Como nós destacamos anteriormente, em alguns casos, o Lucro Presumido pode ser mais interessante que o Simples Nacional.

4.Aguarde a emissão do CNPJ e demais documentos

Por fim, você precisará aguardar alguns dias, enquanto a contabilidade cuida dos trâmites necessários para abertura da sua PJ de psicologia, o que inclui:

• Registro na Junta Comercial;
• Emissão do CNPJ;
• Liberação do Alvará de Vigilância Sanitária;
• Emissão da Inscrição Municipal;
• Liberação do Alvará de Localização e Funcionamento.

Para saber mais, esclarecer dúvidas e abrir o seu CNPJ sem qualquer tipo de burocracia ou dificuldade, entre em contato conosco!

Simples Nacional para psicólogo: quanto custa abrir um CNPJ?

Ao contrário do que muitos pensam, o custo para abrir um CNPJ para psicólogo não é elevado, e pode ser resumido em apenas três itens:

• Taxa de registro na Junta Comercial: Valor cobrado pelos serviços de registro da Junta Comercial do estado em que será constituído o CNPJ.
• Honorários do escritório de contabilidade: Valor cobrado pelo escritório de contabilidade que ficará responsável por cuidar de todos os trâmites de abertura e legalização da sua PJ de psicologia.
• Aquisição de um certificado digital: Custo com a aquisição de um certificado digital para troca de informações com o fisco e assinatura eletrônica de documentos.

Para saber mais e obter um orçamento detalhado, entre em contato conosco e fale com um dos nossos especialistas.

Importância da contabilidade para psicólogo

Se você procura uma contabilidade completa, que ofereça todos os serviços e soluções contábeis que um psicólogo precisa, a Contabiliza+ é a escolha certa.

Conheça alguns dos nossos diferenciais:

• Garantia de pagar a menor carga tributária;
• 13 anos de experiência no seu negócio;
• Consultoria financeira gratuita por 2 meses;
• Equipe formada por contadores e advogados;
• Contabilidade 100% digital. Não há troca de papéis físicos;
• Sistema de gestão gratuito;
• Emissor de nota fiscal gratuito;
• Abertura rápida, CNPJ em 48 horas;
• Atendimento feito por pessoas;
• Cuidamos de toda abertura de forma digital;
• Suporte no credenciamento junto aos convênios.

Somos uma contabilidade digital, com tecnologia de ponta e profissionais capacitados, que atende psicólogos de todas as partes do país. É hora de abrir o seu CNPJ e começar a economizar no pagamento de impostos!

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Recentemente, alguns planos de saúde começaram a exigir dos psicólogos o cadastro no CNES para aprovar solicitações de reembolso de consultas. Mas, afinal, você sabe o que é CNES para psicólogo?

Como uma contabilidade especializada em profissionais de saúde e psicologia, o time da Contabiliza+ decidiu preparar um conteúdo completo sobre o assunto.

Aqui você terá a oportunidade de esclarecer todas as suas dúvidas sobre o assunto, desde o conceito de CNES, até as instruções para efetuar o cadastro. Vale a pena conferir!

O que é CNES?

O CNES (Cadastro Nacional de Estabelecimentos de Saúde) é um sistema desenvolvido pelo Governo Federal com o objetivo de cadastrar e manter atualizadas informações sobre os estabelecimentos de saúde em todo o país.

Esse cadastro é fundamental para o monitoramento e planejamento da rede de saúde pública e privada, bem como para a realização de ações de vigilância epidemiológica, gestão de recursos humanos e financeiros, entre outras atividades relacionadas à saúde.

O CNES inclui informações sobre uma ampla gama de estabelecimentos de saúde, tais como hospitais, clínicas, unidades básicas de saúde, laboratórios, serviços de atenção domiciliar, entre outros.

Na prática, cada estabelecimento cadastrado no CNES recebe um código único que o identifica no sistema, facilitando a gestão e a troca de informações entre as diferentes esferas do sistema de saúde.

Dentre as informações coletadas e mantidas pelo CNES, podemos destacar:

• Dados sobre a capacidade instalada dos estabelecimentos;
• Especialidades e serviços oferecidos por cada estabelecimento;
• Equipamentos disponíveis, recursos humanos, entre outros dados.

As informações em questão são essenciais para o planejamento e a tomada de decisões relacionadas à saúde pública, permitindo o direcionamento adequado de recursos e a melhoria da qualidade dos serviços de saúde oferecidos à população.

Qual a importância do CNES?

Após saber o que é CNES, é importante entender a sua importância. Basicamente, o Ministério da Saúde usa a sua base de dados para:

• Gerenciar a capacidade de atendimento à população;
• Ter um controle maior sobre a qualidade da saúde no país;
• Descobrir áreas da saúde pública e privada que precisam de investimento.

O CNES também é útil para o processo de coleta de dados e para dar mais transparência à área da saúde, ajudando no controle de gastos e organização do orçamento.

Algo que precisa ser lembrado também é da importância do CNES para o SUS (Sistema Único de Saúde), já que a gerência do programa seria impossível sem ele.

CNES para psicólogo: quais informações precisam ser fornecidas no cadastro?

Durante o cadastramento de informações no CNES, os psicólogos precisam fornecer uma série de informações, incluindo:

Identificação do estabelecimento de saúde:

• Razão social e nome fantasia (se houver);
• CNPJ (Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica) ou CPF (Cadastro de Pessoa Física) do responsável legal;
• Endereço completo (logradouro, número, complemento, bairro, cidade, estado, CEP)
• Telefone de contato;
• E-mail de contato (se disponível).

Tipo de estabelecimento de saúde:

• Classificação de acordo com a natureza jurídica (pública, privada, filantrópica, entre outras);
• Especialidades oferecidas (se aplicável);
• Tipo de unidade de saúde (hospital, clínica, laboratório, posto de saúde, entre outros).

Recursos físicos e humanos:

• Estrutura física (número de salas, consultórios, laboratórios, etc.);
• Nome completo e registro profissional dos profissionais de saúde responsáveis;
• Cargos e funções desempenhadas pelos profissionais de saúde.

Serviços oferecidos:

• Especificação dos serviços de saúde oferecidos;
• Horário de funcionamento;
• Formas de atendimento (presencial, teleatendimento, entre outros).

Essas são algumas das informações básicas que são solicitadas durante o processo de cadastramento no CNES.

O fornecimento correto e completo dessas informações é fundamental para garantir a precisão do cadastro.

O CNES para psicólogo é obrigatório?

De acordo com o Ministério da Saúde, o cadastramento no CNES é obrigatório para todo e qualquer estabelecimento instalado em nosso país, sendo ainda, um documento exigido na hora de firmar convênio com operadoras de planos de saúde.

Sempre que um psicólogo deseja firmar parceria para atender clientes de planos de saúde, o número de cadastro no CNES costuma ser exigido pelas operadoras.

Contudo, como não existe fiscalização efetiva com relação ao cadastramento no sistema, a maior parte dos profissionais de psicologia que não atende planos de saúde, acaba não realizando o referido cadastro.

No entanto, esse cenário mudou:

Agora, os planos de saúde também começaram a exigir o cadastramento no CNES para liberação de reembolsos de consultas.

Dessa forma, mesmo que você não atenda planos de saúde, aqueles clientes que pagam a consulta particular para depois solicitar reembolso ao convênio, vão começar a precisar do seu número no CNES.

CNES para psicólogo: como realizar o cadastro?

Para realizar o cadastro no CNES, você precisará contar com o suporte e orientação de uma contabilidade especializada em profissionais da saúde como a Contabiliza+.

O nosso time de contadores vai fornecer todas as informações necessárias, e cuidar do seu processo de cadastro no CNES.

Para isso, vamos manter contato com o órgão municipal gestor de saúde da sua região, para obter a lista de informações e exigências locais para cadastramento no CNES.

Normalmente, são exigidas informações básicas sobre o estabelecimento e documentos como:

• CNPJ ou CPF do profissional;
• Licença da Vigilância Sanitária;
• Alvará de Localização e Funcionamento.

Não se preocupe com a parte burocrática relacionada ao processo de cadastro. Entre em contato conosco e permita que a nossa equipe providencie seu cadastramento no CNES.

Psicólogo que atende online precisa de CNES?

Sob o prisma da legislação em vigor, os psicólogos que atendem exclusivamente online, ou seja, que não possuem consultório físico, ficam dispensados da exigência do CNES. No entanto, ainda assim, alguns planos não entendem dessa forma.

Diante disso, você tem duas possibilidades:

• Providenciar o cadastro para evitar dor de cabeça;
• Contestar administrativamente e aguardar um parecer do plano que solicitar essa informação.

Confira mais detalhes no vídeo abaixo:

Quanto custa o cadastro no CNES?

O cadastro no CNES é gratuito, ou seja, você não precisará pagar qualquer tipo de taxa à prefeitura ou qualquer outro órgão público para efetuar o mesmo.

Sendo assim, o seu único custo será com os honorários da contabilidade especializada que ficará responsável pelo seu processo de cadastramento.

Diante disso, a boa notícia para você que chegou até aqui, é que a Contabiliza+ possui honorários diferenciados para execução desse tipo de serviço.

Clique no botão do WhatsApp e entre em contato conosco! Atendemos psicólogos de todas as partes do país!

Como psicólogos podem pagar menos impostos, sem dúvida alguma, esse é um tema muito importante e de grande interesse para profissionais da psicologia.

Sabendo disso, a Contabiliza+, sua assessoria contábil especializada em profissionais de psicologia autônomos e PJ, decidiu preparar um conteúdo completo sobre o assunto.

Aqui neste artigo, nós vamos explicar de forma bem detalhada, os diferentes regimes de tributação para profissionais de psicologia, bem como, indicar o caminho para que você comece a pagar menos impostos de forma legal.

Buscando uma forma de reduzir custos e aumentar seus rendimentos líquidos? Continue conosco e acompanhe este artigo até o final.

Como psicólogos podem pagar menos impostos: tributação na pessoa física

Os psicólogos são profissionais liberais, com profissão regulamentada por lei e fiscalizada por um conselho de classe. Diante disso, eles podem optar por trabalhar com algum tipo de vínculo com terceiros, por meio de contratos do tipo PJ (pessoa jurídica) ou CLT (carteira assinada), como também, de forma autônoma.

Por sua vez, a forma escolhida pelo profissional para prestar os seus serviços, tem impacto direto na regra que será utilizada para o recolhimento dos seus impostos.

De acordo com a legislação em vigor, aqueles que prestam seus serviços como pessoa física, seja por meio de contratos de trabalho CLT, via concursos públicos ou de forma autônoma, precisam contribuir mensalmente para o Imposto de Renda Pessoa Física.

A alíquota utilizada para calcular o imposto devido neste tipo de situação, pode chegar a 27,50% sobre os rendimentos do profissional. Confira na tabela:

Base de cálculo	Alíquota	Parcela a deduzir
Até 2.112.00	Isento	Isento
De 2.112,01 até 2.826,65	7,50%	R$ 158,40
De 2.826,66 até 3.751,05	15%	R$ 370,40
De 3.751,06 até 4.664,68	22,50%	R$ 651,73
Acima de 4.664,68	27,50%	R$ 884,96

Basicamente, a única diferença entre o psicólogo pessoa física que está vinculado a algum tipo de contrato de trabalho e o profissional que atua de forma autônoma, está relacionada ao recolhimento do imposto.

Para aqueles que possuem algum tipo de vínculo empregatício, cabe ao empregador a responsabilidade de fazer os cálculos e descontar o Imposto de Renda na fonte, ou seja, diretamente do pagamento.

Por sua vez, os psicólogos autônomos, que não possuem CNPJ, precisam preencher todos os meses o carnê leão web, gerar a guia de contribuição para o Imposto de Renda e efetuar o seu pagamento até o vencimento.

Agora imagine você, somando a elevada parcela de contribuição para o Imposto de Renda mais a contribuição obrigatória para a Previdência Social por meio do INSS, acaba que o profissional fica com rendimentos líquidos muito menores que o efetivamente cobrado dos clientes.

Foi pensando nisso, que decidimos criar um artigo com o tema “como psicólogos podem pagar menos impostos”, e com base nisso, mostrar a você que ainda não sabe, que existem formas mais econômicas de acertar as contas com o fisco.

Para saber mais, não perder tempo e começar a economizar em impostos, aumentando sua renda, continue conosco e acompanhe os próximos tópicos do artigo.

 

Como psicólogos podem pagar menos impostos: tributação na pessoa jurídica

Quando o assunto é como psicólogos podem pagar menos impostos, a primeira coisa que o profissional da área precisa fazer é buscar uma contabilidade especializada e abrir um CNPJ.

Podemos fazer a afirmação do parágrafo anterior, pois na pessoa jurídica, ou seja, como PJ, os psicólogos podem recolher seus impostos em regimes que em muitos casos são mais econômicos que o Imposto de Renda Pessoa Física. Estamos falando do Simples Nacional e do Lucro Presumido.

Logo abaixo, vamos explicar como funciona a tributação em cada regime. Observe as alíquotas e faixas de faturamento e você descobrirá que é possível obter uma grande economia na hora de pagar seus impostos.

Simples Nacional para psicólogos

O Simples Nacional é um regime tributário voltado para pessoas jurídicas, que tem como um dos seus maiores benefícios, o recolhimento de impostos em guia única mensal, cujo valor é calculado sobre o faturamento de cada mês.

Psicólogos que decidem abrir um CNPJ e optam por esse regime de contribuição, podem ser tributados no Anexo III com alíquota a partir de 6% ou no Anexo V, com alíquota a partir de 15,50%, a depender da famosa regra do fator R.

Para quem ainda não conhece, a regra do fator R é aplicável a psicólogos e a diversos outros prestadores de serviços optantes pelo Simples Nacional. Ela diz, basicamente o seguinte:

• Se o prestador de serviços possui despesas com pró-labore e folha de pagamento, em volume igual ou maior que 28% sobre o seu faturamento, ele deve recolher seus impostos com base no Anexo III, cuja alíquota inicia em 6%.

Para que fique mais, claro, imagine o seguinte:

Psicólogo possui faturamento de R$ 10.000,00 e despesas com folha de pagamento de funcionários, seu próprio pró-labore e encargos trabalhistas que somam R$ 2.800,00 ou mais.

Neste caso, o Simples Nacional será calculado no Anexo III, cuja alíquota é bem reduzida, ficando em 6% para aqueles que faturam até R$ 180 mil por ano, ou seja, em média R$ 15 mil por mês.

Dessa forma, a maior parte dos psicólogos podem pagar menos impostos se enquadrando nessa alíquota, ao invés dos 27,50% do Imposto de Renda Pessoa Física.

Anexo III do Simples Nacional

Faixa	Receita em 12 meses	Alíquota	Valor a deduzir
1ª	Até 180.000,00	6,00%	—
2ª	De 180.000,01 a 360.000,00	11,20%	R$ 9.360,00
3ª	De 360.000,01 a 720.000,00	13,20%	R$ 17.640,00
4ª	De 720.000,01 a 1.800.000,00	16,00%	R$ 35.640,00
5ª	De 1.800.000,01 a 3.600.000,00	21,00%	R$ 125.640,00
6ª	De 3.600.000,01 a 4.800.000,00	33,00%	R$ 648.000,00

• Por sua vez, se o prestador de serviços possui despesas com pró-labore e folha de pagamento, em volume menor que 28% sobre o seu faturamento, ele deve recolher seus impostos com base no Anexo V, cuja alíquota inicia em 15,50%.

Para que fique mais, claro, imagine o seguinte:

Psicólogo possui faturamento de R$ 10.000,00 e despesas com folha de pagamento de funcionários, seu próprio pró-labore e encargos trabalhistas que somam menos de R$ 2.800,00.

Neste caso, o Simples Nacional será calculado no Anexo V, com alíquota inicial de 15,50%, ou seja, maior que a alíquota inicial do Anexo III, mas ainda assim, menor que a do Imposto de Renda Pessoa Física.

Anexo V do Simples Nacional

Faixa	Receita em 12 meses	Alíquota	Valor a deduzir
1ª	Até 180.000,00	15,50%	—
2ª	De 180.000,01 a 360.000,00	18,00%	R$ 4.500,00
3ª	De 360.000,01 a 720.000,00	19,50%	R$ 9.900,00
4ª	De 720.000,01 a 1.800.000,00	20,50%	R$ 17.100,00
5ª	De 1.800.000,01 a 3.600.000,00	23,00%	R$ 62.100,00
6ª	De 3.600.000,01 a 4.800.000,00	30,50%	R$ 540.000,00

Diante disso, quando nos perguntam como psicólogos podem pagar menos impostos, podemos afirmar que a abertura de um CNPJ e a opção pelo regime tributário do Simples Nacional é uma das alternativas.

Lucro Presumido para psicólogos

Existem algumas situações, onde o Simples Nacional não é a melhor opção para psicólogos que desejam pagar menos impostos.

Neste caso, nem tudo está perdido, pois temos o Lucro Presumido como uma boa opção, já que neste regime, também é possível contribuir com alíquotas menores que a da tabela do Imposto de Renda.

Na prática, tudo vai depender da realidade do profissional e de aspectos como faturamento, alíquota de ISS do município e despesas com folha de pagamento.

Psicólogos que possuem CNPJ e são tributados com base no Lucro Presumido, precisam contribuir com as seguintes alíquotas:

• Impostos Federais: 11,33% sobre o faturamento;
• Imposto Municipal (ISS): 2% a 5% de acordo com a alíquota do seu município.

Sendo assim, temos que a alíquota do Lucro Presumido para psicólogos pode variar de 13,33% a 16,33% sobre o faturamento do profissional.

Além disso, vale comentar que diferentemente do Simples Nacional, no Lucro Presumido os impostos não são pagos todos na mesma guia e as alíquotas não mudam com a variação do volume de faturamento do profissional.

Como psicólogos podem pagar menos impostos: na pessoa física ou jurídica?

Após detalhar diferentes opções de tributação que um psicólogo pode utilizar, podemos afirmar que a abertura de um CNPJ e a prestação de serviços como pessoa jurídica é o melhor caminho para quem deseja obter economia.

Em muitos casos, as alíquotas do Simples Nacional e do Lucro Presumido são muito menores que a aplicada pela regra do Imposto de Renda Pessoa Física.

No entanto, como a legislação tributária brasileira é complexa, é muito importante contar com o suporte de um contador especialista para analisar o seu caso de forma totalmente personalizada.

Aqui na Contabiliza+ por exemplo, desenvolvemos planejamentos tributários completos para os nossos clientes e após uma série de estudos e cálculos que são realizados pela nossa equipe, indicamos o modelo de tributação mais econômico para cada realidade.

Diante disso, se a sua dúvida é sobre como psicólogos podem pagar menos impostos, saiba que você pode contar conosco para encontrar o modelo de tributação mais econômico para sua realidade e começar a economizar.

Como psicólogos podem pagar menos impostos: no Simples Nacional ou Lucro Presumido?

Você já sabe que psicólogos podem pagar menos impostos atuando como pessoa jurídica, mas afinal, na condição de PJ, é melhor ser tributado no Simples Nacional ou no Lucro Presumido?

Essa é uma pergunta muito importante, mas a resposta para ela depende de uma análise caso a caso, feita por um contador especialista em profissionais da área da saúde.

Na prática, isso acontece, pois, a resposta pode mudar de acordo com fatores como volume de faturamento, alíquota de ISS do município e despesas com folha de pagamento.

Para alguns psicólogos, o Simples Nacional se apresenta como a opção mais econômica, enquanto para outros, o modelo ideal é o Lucro Presumido.

Em meio às possibilidades e complexidade da legislação tributária brasileira, a boa notícia é que você não precisa se preocupar.

Deixe que o time de especialistas da Contabiliza+ faça uma análise e todos os cálculos necessários para descobrir o melhor caminho e lhe mostrar como psicólogos podem pagar menos impostos.

Psicólogos podem pagar menos impostos no MEI?

Quando o assunto é como psicólogos podem pagar menos impostos, muitos acreditam no MEI – Microempreendedor Individual como uma alternativa.

O MEI é um modelo para abertura de CNPJs, que se tornou muito conhecido em função dos seus benefícios, dentre eles, impostos reduzidos com valor fixo mensal.

No entanto, o que nem todo mundo sabe, é que esse tipo de CNPJ possui alguns limites importantes, dentre eles, o de faturamento que não pode ser maior que R$ 81 mil por ano e acabaria não atendendo a maior parte dos psicólogos.

Contudo, por mais que o limite de faturamento não seja impeditivo para alguns profissionais, existe outra regra que é a do tipo de atividade.

O MEI não está disponível para todos os tipos de atividades e a psicologia é uma delas, tendo em vista que a mesma não faz parte do rol de ocupações permitidas para microempreendedores individuais.

Sendo assim, precisamos descartar o MEI, já que esse tipo de CNPJ não pode entrar como uma das alternativas para psicólogos que desejam pagar menos impostos.

 

Como abrir CNPJ para psicólogo e começar a pagar menos impostos?

Você que chegou até aqui em busca de mais informações sobre como psicólogos podem pagar menos impostos, já sabe que abrir um CNPJ e optar por regimes tributários como o Simples Nacional e o Lucro Presumido são as alternativas.

Sendo assim, é hora de colocar os seus planos de economizar no pagamento de impostos em prática, conferindo o que é preciso para abrir um CNPJ.

1.Contrate uma contabilidade especializada

Quando o objetivo é pagar menos impostos, a primeira coisa que um psicólogo precisa fazer é contratar o auxílio e orientação de uma contabilidade especializada no seu tipo de atividade.

O contador especialista será capaz de esclarecer todas as suas dúvidas, manter suas obrigações em dia com o fisco e estudar um caminho para ajudar você a economizar na hora de pagar os seus impostos.

Se você procura uma contabilidade que possa lhe oferecer esse tipo de suporte, saiba que você está no lugar certo e que independente da sua localização no Brasil, você pode contar com o time de especialistas aqui da Contabiliza+.

2.Separe a documentação inicial

Por sua vez, após contratar uma contabilidade especializada, você precisará providenciar os documentos necessários para que o contador possa cuidar dos trâmites para abertura do seu CNPJ.

A boa notícia é que diferente do que muitos pensam, são poucos documentos. Confira a lista:

• RG ou CNH;
• CPF;
• Comprovante de residência atualizado;
• Registro no CRP – Conselho Regional de Psicologia;
• IPTU do endereço que será utilizado no seu CNPJ.*

* Importante: Se você não possui um consultório, mas precisa de um CNPJ para atender em clínicas, hospitais ou outros tipos de empresa, entre em contato para que possamos avaliar a possibilidade de utilizar o seu endereço residencial ou uma sede virtual para registro da sua PJ.

Não se preocupe, isso não será um empecilho para que você conquiste o seu CNPJ e comece a economizar no pagamento de impostos.

3.Descubra qual é o regime tributário mais econômico

Na sequência e com o apoio do nosso time de especialistas em planejamento tributário para psicólogos, você vai descobrir qual é o regime tributário mais econômico para sua realidade.

Vamos lhe apresentar estimativas, para que antes mesmo do registro do seu CNPJ perante os órgãos competentes, você saiba quanto passará a pagar de impostos mensalmente.

Não tenha dúvidas, quando o tema é como psicólogos podem pagar menos impostos, saiba que você pode contar conosco!

4.Aguarde a abertura do seu CNPJ

Por fim, basta aguardar alguns dias, enquanto o nosso time de especialistas cuida dos trâmites para abertura do seu CNPJ, o que inclui:

• Registro na Junta Comercial do Estado;
• Emissão do CNPJ na Receita Federal do Brasil;
• Emissão da Inscrição Municipal na Prefeitura;
• Liberação do Alvará de Localização e Funcionamento na Prefeitura.

Com todos os documentos acima em mãos, basta solicitar a inscrição da pessoa jurídica no CRP – Conselho Regional de Psicologia, para começar a atuar como PJ e pagar menos impostos.

Benefícios da abertura de CNPJ para psicólogos

Você já sabe que psicólogos podem pagar menos impostos abrindo um CNPJ. No entanto, os benefícios não param por aqui.

Além da economia de impostos, profissionais que atuam como PJ podem se beneficiar ao encontrar um número maior de oportunidades de trabalho.

Na prática, isso acontece, pois, a maior parte dos hospitais, clínicas e demais empresas que contratam psicólogos, preferem fazer parceria com profissionais que possuem CNPJ, já que nesse modelo, não existem encargos trabalhistas para o contratante.

Por sua vez, além disso, também é importante destacar, que como PJ, você poderá abrir uma conta bancária empresarial e ter acesso a benefícios como:

• Máquinas de cartão de crédito;
• Emissão de boletos;
• Linhas especiais de crédito.

Não tenha mais dúvidas, psicólogos podem pagar menos impostos, e para isso, tudo o que você precisa fazer, é clicar no botão do WhatsApp e falar com um dos nossos especialistas.

Vamos cuidar de tudo para que você comece a economizar e aumente os seus rendimentos líquidos mensais, sem correr riscos ou enfrentar problemas com o fisco.

Atualmente é comum que os profissionais de psicologia busquem formas legais de pagar menos impostos. Isso acontece porque a carga tributária no Brasil é bastante elevada, e muitos psicólogos acabam se sentindo sobrecarregados com os impostos a pagar.

No entanto, é importante ressaltar que a busca por formas legais de reduzir a carga tributária deve ser feita com cautela e sempre com a orientação de um profissional contábil especializado em tributação.

Existem diversas estratégias que podem ser adotadas, como a utilização de incentivos fiscais e a escolha do regime tributário mais adequado para a sua situação.

Mas é fundamental que essas estratégias sejam implementadas de forma ética e responsável, evitando-se qualquer tipo de evasão fiscal ou sonegação de impostos. Afinal, pagar impostos é uma obrigação de todos os cidadãos e empresas, e contribui para o desenvolvimento do país.

Psicólogo – Estratégias para Pagar Menos Impostos!

Começar um negócio na área de psicologia pode ser desafiador, principalmente quando se trata de lidar com as questões financeiras. No entanto, existem estratégias que podem ajudar a reduzir as despesas, aumentar a lucratividade e pagar menos impostos.

Ao conhecer as leis tributárias e utilizar as deduções fiscais disponíveis, os profissionais de psicologia podem economizar dinheiro e ter mais recursos para investir em seu negócio.

Além disso, essa estratégia pode proporcionar uma vantagem competitiva em relação a outros profissionais da área, já que permite oferecer serviços com preços mais acessíveis. Neste artigo, exploraremos como a redução de impostos pode ser uma excelente estratégia para quem está começando na área de psicologia.

Nos tópicos a seguir você confere:

• Em quais áreas o psicólogo pode atuar?
• Qual escolher: Pessoa Física ou Pessoa Jurídica?
• Psicólogo pode atuar como MEI?
• Psicólogo pode ser Simples Nacional?
• Quais impostos o psicólogo deve pagar?
• Continue a leitura e saiba mais!

Em quais Áreas o Psicólogo Pode Atuar?

O psicólogo é um profissional que tem como objetivo principal promover a saúde mental e o bem-estar de seus pacientes. Para isso, ele pode atuar em diferentes áreas do mercado, desde o setor público até o privado.

Algumas das principais formas em que o psicólogo pode atuar são:

• Atendimento em consultório particular;
• Trabalho em clínicas e hospitais;
• Atuação em empresas;
• Atuação em órgãos públicos.

Atendimento em Consultório Particular

Muitos psicólogos optam por abrir seus próprios consultórios e atender pacientes de forma particular. Nessa modalidade, o profissional é responsável por todos os aspectos do negócio, desde a captação de clientes até a gestão financeira.

Trabalho em Clínicas e Hospitais

O psicólogo pode atuar em clínicas e hospitais, tanto públicos quanto privados, realizando diagnósticos e tratamentos de transtornos mentais.

Atuação em Empresas

Muitas empresas contam com profissionais de psicologia em seus quadros para atuar em programas de prevenção e tratamento de problemas de saúde mental dos colaboradores, além de lidar com questões como conflitos internos e desenvolvimento de equipes.

Atuação em Órgãos Públicos

O psicólogo também pode atuar em órgãos públicos, realizando atendimentos em postos de saúde, hospitais públicos, escolas e centros de assistência social.

Independentemente da forma jurídica escolhida, o psicólogo pode pagar menos impostos e deve sempre agir de acordo com os princípios éticos da profissão, garantindo a qualidade do atendimento e a preservação dos direitos do paciente.

Qual Escolher: Pessoa Física ou Pessoa Jurídica?

A decisão de atuar como Pessoa Física ou Pessoa Jurídica é uma escolha importante que o psicólogo deve fazer. Cada opção tem suas vantagens e desvantagens, e a escolha final deve ser feita com base nas necessidades e objetivos do profissional.

Ao atuar como Pessoa Física, o psicólogo é responsável por todas as questões administrativas e financeiras do seu trabalho, incluindo a gestão de seus clientes e receitas.

Além disso, ele precisa arcar com todos os custos relacionados ao seu trabalho, como aluguel de sala, materiais e equipamentos. No entanto, essa opção oferece mais autonomia e flexibilidade ao profissional, que pode definir seus próprios horários e formas de trabalho.

Por outro lado, atuar como Pessoa Jurídica oferece algumas vantagens em relação à gestão financeira e administrativa. Nessa modalidade, o psicólogo pode ter mais facilidade em controlar seus gastos e receitas, além de poder obter benefícios fiscais.

Além disso, a atuação como Pessoa Jurídica pode permitir ao profissional pagar menos impostos e expandir seus negócios e contratar outros profissionais, como secretárias e assistentes.

Ou seja, a decisão de atuar como Pessoa Física ou Jurídica depende das necessidades e objetivos do psicólogo. Ambas as opções têm suas vantagens e desvantagens, e cabe ao profissional avaliar qual delas melhor atende às suas expectativas e necessidades.

Psicólogo Pode Atuar como MEI?

O Microempreendedor Individual (MEI) é uma categoria empresarial criada pelo governo para formalizar e incentivar a atuação de pequenos empreendedores.

No entanto, o psicólogo não pode atuar como MEI, pois a atividade de prestação de serviços de psicologia não está inclusa no rol de atividades permitidas para essa categoria empresarial.

De acordo com a legislação, a atividade de prestação de serviços de psicologia é considerada uma atividade intelectual de natureza técnica e científica, e, por isso, não pode ser exercida na modalidade de MEI.

Dessa forma, os psicólogos que optarem por atuar de forma autônoma devem registrar-se como Pessoa Física ou Pessoa Jurídica, dependendo de suas necessidades e objetivos profissionais.

No entanto, vale lembrar que, mesmo não podendo atuar como MEI, os psicólogos têm a opção de registrar-se como Microempresa (ME) ou Empresa de Pequeno Porte (EPP), dependendo do tamanho e porte de seus negócios.

Essas categorias empresariais oferecem benefícios fiscais e tributários para pagar menos impostos que podem ser vantajosos para os profissionais que desejam formalizar suas atividades e expandir seus negócios.

 

Psicólogo Pode ser Simples Nacional?

Sim, o psicólogo pode ser enquadrado no Simples Nacional, desde que atenda aos requisitos estabelecidos por essa modalidade tributária. O Simples Nacional é um regime tributário que oferece vantagens para pequenas empresas e empreendedores individuais, simplificando a gestão de impostos e contribuições.

Para se enquadrar no Simples Nacional, o psicólogo deve seguir algumas condições e limites estabelecidos pela legislação brasileira, como:

• Faturamento anual de até R$ 4,8 milhões;
• Não exercer atividades vedadas pelo regime do Simples Nacional;
• Não ter participação em outra empresa como sócio ou titular;
• Ter registro em conselho de classe, no caso dos profissionais regulamentados, como é o caso do psicólogo.

Ao se enquadrar no Simples Nacional, o psicólogo pode ter vantagens como a redução da carga tributária, a simplificação para pagar menos impostos e contribuições, além da facilidade na emissão de notas fiscais.

Essas vantagens podem ser importantes para os profissionais que desejam formalizar suas atividades e expandir seus negócios, permitindo que possam dedicar-se mais à sua atividade final e menos às questões burocráticas.

Quais Impostos o Psicólogo Deve Pagar?

Assim como qualquer profissional autônomo, o psicólogo deve pagar uma série de impostos para manter sua atividade legalizada. Abaixo falaremos sobre pagar menos impostos com o Fator R, acompanhe!

Os impostos podem variar de acordo com o regime tributário escolhido pelo profissional e a natureza de seus serviços, mas alguns dos mais comuns que um psicólogo deve pagar são:

• Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF);
• Contribuição Previdenciária Individual (INSS);
• Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISSQN).

Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF)

É um tributo federal que incide sobre a renda obtida pelo psicólogo. O valor varia de acordo com o lucro obtido pelo profissional, e pode ser calculado por meio de uma tabela progressiva de alíquotas.

Contribuição Previdenciária Individual (INSS)

É um tributo obrigatório que deve ser pago pelo psicólogo para garantir sua aposentadoria e demais benefícios previdenciários. O valor pode variar de acordo com a alíquota escolhida pelo profissional, que pode variar de 5% a 20%.

Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISSQN)

Este tributo municipal incide sobre a prestação de serviços de qualquer natureza, incluindo os serviços de psicologia. O valor pode variar de acordo com a alíquota estabelecida pela prefeitura do município em que o profissional atua.

É importante destacar que os impostos podem variar de acordo com o regime tributário escolhido pelo psicólogo e outras particularidades de sua atividade. Por isso, é importante que o profissional esteja atento às suas obrigações fiscais e busque o auxílio de um contador ou advogado especializado para evitar problemas com a Receita Federal.

O que é Fator R do Simples Nacional?

O Fator R pode te ajudar a pagar menos impostos e é um dos elementos que compõem o cálculo do Simples Nacional, regime tributário voltado para micro e pequenas empresas no Brasil. Ele é utilizado para determinar a alíquota efetiva do Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS) dentro do SN.

O cálculo do Fator R considera a relação entre a folha salarial da empresa e a receita bruta dos últimos 12 meses. Ele é utilizado apenas por empresas que realizam vendas interestaduais de mercadorias ou serviços sujeitos ao ICMS.

O Fator R é calculado anualmente e pode variar de acordo com a evolução da empresa. Quanto maior a relação entre a folha salarial e a receita bruta, menor será a alíquota efetiva do ICMS. Já se a relação entre a folha salarial e a receita bruta for baixa, a alíquota do ICMS será maior.

Vale destacar que o cálculo do Fator R pode ser complexo e exigir um planejamento tributário adequado por parte das empresas que atuam no Simples Nacional. Por isso, é recomendável que os empresários busquem o auxílio de contadores ou advogados especializados para garantir que estejam pagando os impostos de forma correta.

Como o Psicólogo Pode Economizar com o Fator R?

Os psicólogos que atuam como Pessoa Jurídica podem optar pelo regime tributário do Simples Nacional para economizar na carga tributária em comparação com a tributação de Pessoa Física. Como dissemos acima, uma das vantagens do Simples Nacional é o cálculo da alíquota do ICMS por meio do Fator R.

O Fator R permite que empresas que possuem uma alta folha de pagamento em relação à receita bruta paguem uma alíquota menor de ICMS.

Isso é especialmente vantajoso para empresas de serviços, como é o caso dos psicólogos, que normalmente não possuem uma grande produção de mercadorias e, portanto, têm uma folha de pagamento maior em relação à receita.

Ao optar pelo Simples Nacional, o psicólogo pode se beneficiar do cálculo do Fator R e pagar uma alíquota menor de ICMS. Além disso, o Simples Nacional oferece uma carga tributária mais simplificada, permitindo pagar menos impostos com a unificação de diversos deles em uma única guia de pagamento.

Para utilizar o Fator R e economizar no Simples Nacional, é importante que o psicólogo realize um planejamento tributário adequado e busque o auxílio de um advogado ou contador especializado. Dessa forma, ele pode garantir que está aproveitando todas as vantagens do regime tributário e pagando os impostos de forma correta e econômica.

Como é Feito o Cálculo do Fator R?

O Fator R é um dos elementos utilizados para o cálculo da alíquota do Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS) no regime tributário do Simples Nacional. O cálculo do Fator R é realizado da seguinte forma:

• Calcula-se a folha salarial dos últimos 12 meses da empresa;
• Calcula-se a receita bruta total da empresa nos últimos 12 meses;
• Divide-se a folha salarial pela receita bruta;
• Multiplica-se o resultado por 12;
• O resultado obtido é o valor do Fator R.

Esse cálculo para pagar menos impostos é realizado anualmente e é utilizado para determinar a alíquota efetiva do ICMS que será aplicada à empresa no próximo ano.

O objetivo do Fator R é incentivar a contratação de funcionários e estimular o crescimento das empresas, já que aquelas que possuem uma folha salarial mais elevada em relação à receita bruta pagam uma alíquota menor de ICMS.

Ou seja, as empresas e profissionais que se enquadram nessa categoria devem ficar atentos ao cálculo do Fator R e realizar um planejamento tributário adequado para garantir que estão pagando os impostos de forma adequada.

Quando não se Aplica o Fator R no Simples Nacional?

Apesar de ser uma ferramenta vantajosa para muitas empresas que querem pagar menos impostos, o Fator R não é aplicável em todos os casos no Simples Nacional. Existem algumas situações em que ele não é utilizado para o cálculo da alíquota do ICMS.

Algumas delas são:

• Empresas que não possuem empregados registrados nos últimos 12 meses;
• Empresas que estão em atividade há menos de 12 meses e não possuem histórico de folha de pagamento;
• Empresas que realizam atividades sujeitas a substituição tributária do ICMS;
• Empresas que realizam vendas para outros Estados, mas que possuem alíquota do ICMS superior a 1,25%.

É importante lembrar que o Fator R é apenas um dos elementos que compõem o cálculo da alíquota do ICMS no Simples Nacional. Além dele, são considerados o Anexo em que a empresa está enquadrada, a atividade exercida e a receita bruta acumulada nos últimos 12 meses.

Por isso, é fundamental que as empresas realizem um planejamento tributário adequado para garantir que estão pagando os impostos da melhor maneira possível.

Os Principais Cuidados com o Tipo Societário!

Ao escolher o tipo societário para atuar como psicólogo e pagar menos impostos, ter alguns cuidados é essencial para garantir que esteja em conformidade com as normas do Conselho Regional de Psicologia (CRP) e que esteja protegido quanto às suas responsabilidades legais.

Algumas dicas incluem:

1. Verificar se a modalidade empresarial escolhida permite a atuação como Pessoa Jurídica para o exercício da psicologia;
2. Verificar a necessidade de registro do Contrato Social e/ou alterações contratuais no CRP;
3. Observar se o nome fantasia da empresa está em conformidade com as regras do CRP;
4. Manter a anuidade do CRP em dia, independentemente do tipo societário escolhido;
5. Ter atenção às obrigações fiscais e contábeis da modalidade empresarial escolhida;
6. Observar a necessidade de contratação de um profissional de contabilidade para auxiliar na gestão da empresa;
7. Verificar a necessidade de contratação de um seguro de responsabilidade civil para cobrir eventuais danos causados no exercício da profissão.

Esses cuidados são importantes para garantir que o psicólogo esteja atuando dentro das normas legais e éticas da profissão, além de proteger sua empresa e sua atuação profissional.

Conclusão

Como podemos ver, existem diversas formas de o profissional psicólogo economizar e pagar menos impostos, seja optando pelo Simples Nacional, aproveitando o Fator R, utilizando despesas dedutíveis ou fazendo um planejamento tributário adequado.

É importante destacar que a economia tributária deve ser sempre realizada dentro das normas e leis vigentes, evitando problemas futuros com o fisco. Além disso, é fundamental que o psicólogo esteja em dia com suas obrigações fiscais e contábeis, mantendo a regularidade de sua empresa e evitando multas e outras sanções.

Para isso, é recomendável contar com o auxílio de um profissional da área contábil, que poderá orientar e auxiliar em todas as questões tributárias e fiscais.

Ou seja, ao adotar as medidas adequadas, é possível economizar no pagamento de impostos sem comprometer a qualidade dos serviços prestados, garantindo assim uma atuação mais eficiente e competitiva no mercado.

A Contabiliza Mais é especialista na área tributária e contábil, oferecendo soluções inteligentes para psicólogos que desejem pagar menos impostos dentro da Lei. Entre em contato conosco e saiba mais sobre os nossos serviços!