A contabilidade especializada para psicólogos tornou-se um recurso essencial, dado o crescimento e a regulamentação cada vez mais rigorosa para profissionais da saúde mental.

Psicólogos que atuam como autônomos ou possuem seus próprios consultórios enfrentam desafios fiscais específicos, que exigem conhecimento especializado para garantir conformidade legal e otimização de tributos.

Ter o suporte de uma contabilidade voltada para as necessidades da sua profissão pode evitar problemas fiscais graves, além de permitir maior eficiência na gestão financeira.

Neste artigo, discutiremos detalhadamente a importância da contabilidade especializada para psicólogos e como esse suporte pode proteger seu negócio, evitando problemas com a Receita Federal e outros órgãos fiscais.

1.O que é uma contabilidade especializada para psicólogos?

A contabilidade especializada para psicólogos não é apenas uma solução generalista, mas sim um serviço focado nas peculiaridades desse campo profissional.

Todos os psicólogos, ou seja, tanto os profissionais que atuam como pessoa física, quanto os profissionais que atuam como pessoa jurídica, precisam cumprir com obrigações fiscais, e contábeis.

Diante disso, uma contabilidade especializada em profissionais da área de psicologia, se destaca por possuir:

• Conhecimento profundo das atividades desempenhadas por psicólogos.
• Familiaridade com o regime tributário mais vantajoso para a categoria.
• Compreensão das obrigações acessórias e fiscais que esses profissionais precisam cumprir, tanto como pessoa física quanto jurídica.

A contabilidade especializada, além de auxiliar nas questões legais e tributárias, tem a missão de auxiliar psicólogos a otimizarem sua estrutura financeira, garantindo que os tributos pagos estejam de acordo com as possibilidades de isenções e benefícios fiscais.

2.Contabilidade especializada para psicólogos: regimes tributários e suas implicações para psicólogos

Uma das decisões mais importantes que qualquer psicólogo precisa tomar ao formalizar seu trabalho é escolher o regime tributário mais adequado.

Essa escolha tem um impacto direto sobre os impostos que o profissional terá que pagar e, por isso, é importante que seja feita com o auxílio de uma contabilidade especializada.

2.1.Simples Nacional

O Simples Nacional é uma opção muito atrativa para psicólogos, especialmente aqueles que estão no início de suas atividades. Esse regime oferece alíquotas simplificadas, que englobam impostos federais, estaduais e municipais em um único pagamento.

Psicólogos que atuam como microempresas (ME) ou empresas de pequeno porte (EPP) podem se beneficiar do Simples Nacional, desde que o faturamento anual da empresa não ultrapasse o limite legal, que atualmente é de R$ 4,8 milhões.

No entanto, é importante que o psicólogo conte com uma contabilidade especializada para garantir que essa opção seja realmente vantajosa.

Em alguns casos, dependendo do volume de despesas e do número de colaboradores, outro regime pode ser mais apropriado.

2.2.Lucro Presumido

O Lucro Presumido é uma opção para psicólogos que já possuem um faturamento maior, e que, portanto, acabam pagando muito imposto no Simples Nacional.

No Simples Nacional, a alíquota efetiva de tributação dos psicólogos pode variar de 6% a 19,50% de acordo com a faixa de faturamento.

Por outro lado, no Lucro Presumido, a alíquota de contribuição é fixada entre 13,33% e 16,33% independente do volume de faturamento do profissional.

Novamente, a orientação de uma contabilidade especializada para psicólogos é essencial, já que a escolha equivocada pode resultar em pagamento excessivo de impostos.

2.3.Lucro Real

Para psicólogos que possuem clínicas próprias, com uma estrutura complexa de despesas e faturamento, o Lucro Real pode ser a melhor escolha.

Neste regime, os impostos são calculados com base no lucro efetivamente obtido, o que pode gerar economia quando a empresa possui muitas despesas dedutíveis.

Por outro lado, o Lucro Real exige um controle rigoroso das finanças, pois a apuração dos impostos é feita com base em documentos contábeis detalhados.

O acompanhamento de uma contabilidade especializada é fundamental para garantir que todas as deduções possíveis sejam aproveitadas e que não haja erros no cálculo do imposto devido.

3.Obrigações fiscais dos psicólogos

Além de escolher o regime tributário, os psicólogos, tanto como pessoa física quanto jurídica, precisam cumprir uma série de obrigações fiscais.

Essas obrigações variam de acordo com o regime escolhido e a estrutura de atuação do profissional, mas, em geral, envolvem:

3.1.Emissão de notas fiscais

A emissão de notas fiscais é um dos principais pontos de atenção para psicólogos. Quem atende empresas, planos de saúde ou órgãos públicos precisa emitir notas fiscais para cada atendimento realizado.

Além disso, até mesmo aqueles que atendem apenas pessoas físicas devem estar atentos às exigências municipais e estaduais em relação à nota fiscal.

Falhas nesse processo podem gerar multas e autuações, além de problemas na hora de prestar contas ao Fisco.

A contabilidade especializada para psicólogos ajuda a garantir que todas as notas sejam emitidas corretamente, evitando assim complicações futuras.

3.2.Recolhimento do ISS

O Imposto Sobre Serviços (ISS) é um tributo municipal que incide sobre a prestação de serviços, incluindo os atendimentos psicológicos. A alíquota do ISS varia de acordo com o município, podendo oscilar entre 2% e 5%.

A gestão do recolhimento desse imposto pode ser complexa, especialmente para psicólogos que atuam em diferentes cidades ou estados.

Uma contabilidade especializada garante que o recolhimento seja feito de forma correta e no prazo estipulado pela legislação.

3.3.Declaração de Imposto de Renda

Assim como outros tipos de contribuintes, os psicólogos precisam declarar anualmente os seus rendimentos à Receita Federal.

Essa declaração envolve a apresentação de todos os rendimentos auferidos ao longo do ano, sejam eles provenientes de consultas, palestras ou outros serviços prestados.

A declaração de Imposto de Renda pode ser um campo minado para quem não está habituado a lidar com questões tributárias.

A falta de conhecimento sobre deduções, isenções e a correta categorização de despesas pode resultar em pagamento indevido de impostos ou até na inclusão na malha fina.

3.4.Obrigações acessórias para empresas

Psicólogos que atuam como pessoa jurídica, precisam cumprir uma série de obrigações acessórias, tais como:

• Declaração de Informações Socioeconômicas e Fiscais (DEFIS) para empresas no Simples Nacional.
• Emissão de guias de recolhimento de tributos, como o DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional) ou o DARF (Documento de Arrecadação de Receitas Federais);
• Geração e pagamento da guia mensal de contribuição para o INSS.

O não cumprimento dessas obrigações acessórias pode gerar multas e a suspensão do CNPJ.

A contabilidade especializada para psicólogos cuida de todas essas obrigações, garantindo que o consultório esteja sempre em conformidade com a legislação.

4.Riscos de não contar com uma contabilidade especializada para psicólogos

Muitos psicólogos, especialmente aqueles que estão no início da carreira, acreditam que podem cuidar de suas obrigações fiscais por conta própria ou contratar um serviço contábil genérico. No entanto, essa decisão pode trazer sérias consequências, incluindo:

4.1.Multas e autuações fiscais

A Receita Federal e os órgãos fiscais municipais e estaduais estão cada vez mais rigorosos na fiscalização de profissionais liberais.

Qualquer erro na declaração de rendimentos ou no recolhimento de impostos pode resultar em multas pesadas, que podem comprometer seriamente a saúde financeira do consultório.

4.2.Perda de benefícios fiscais

Psicólogos que não contam com uma contabilidade especializada podem perder benefícios fiscais importantes, como alíquotas de ISS que poderiam reduzir significativamente o valor dos tributos a pagar.

Além disso, a falta de planejamento tributário pode resultar no pagamento de impostos em excesso.

4.3.Dificuldades na organização financeira

A falta de uma gestão financeira adequada pode levar ao descontrole do fluxo de caixa e à incapacidade de fazer investimentos no crescimento do consultório.

Uma contabilidade especializada ajuda o psicólogo a organizar suas finanças, permitindo que ele tenha uma visão clara de suas receitas e despesas e possa tomar decisões estratégicas.

5.Benefícios de contar com uma contabilidade especializada para psicólogos

Optar por uma contabilidade especializada para psicólogos é uma decisão que oferece uma série de benefícios que vão além de evitar problemas fiscais, dentre as quais, podemos destacar:

• Segurança fiscal: Com uma contabilidade especializada, o psicólogo tem a certeza de que todas as suas obrigações fiscais estão sendo cumpridas corretamente.
• Otimização tributária: Um planejamento tributário adequado pode resultar em uma economia significativa no pagamento de impostos.
• Gestão eficiente das finanças: Uma contabilidade especializada organiza as finanças do consultório, ajudando o psicólogo a tomar decisões estratégicas.
• Acompanhamento próximo e personalizado: Psicólogos têm demandas específicas, e uma contabilidade especializada oferece um serviço personalizado e focado nas necessidades dessa área.

6.Evitando problemas fiscais com uma contabilidade especializada em psicólogos

A principal vantagem de contar com uma contabilidade especializada para psicólogos é a possibilidade de fazer um planejamento contábil eficaz.

Esse planejamento envolve analisar profundamente as receitas, despesas e tributações aplicáveis ao seu consultório ou prática.

A partir dessas informações, o contador especializado pode desenvolver estratégias para reduzir a carga tributária e aumentar a eficiência financeira.

7.1.Planejamento de impostos

Um dos maiores problemas fiscais enfrentados por profissionais da saúde mental é o pagamento incorreto de impostos.

Psicólogos autônomos, por exemplo, podem acabar pagando mais imposto do que deveriam se não estiverem inseridos no regime tributário adequado.

A contabilidade especializada avalia detalhadamente o seu volume de rendimentos e despesas para encontrar a melhor forma de tributação, seja no Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real.

7.2.Conformidade com a legislação vigente

As leis fiscais mudam com frequência, e acompanhar essas mudanças pode ser desafiador. O desconhecimento de novas exigências pode colocar o psicólogo em uma situação de inadimplência fiscal, resultando em multas e sanções.

A Contabiliza+ Contabilidade acompanha essas atualizações para garantir que seu consultório ou prática esteja sempre em conformidade com as obrigações legais.

7.3.Regularização de pendências fiscais

Caso você tenha algum tipo de pendência ou dúvida em relação às obrigações fiscais do seu consultório, uma contabilidade especializada para psicólogos também pode ajudar a regularizar a situação.

Seja para corrigir erros em declarações passadas, organizar documentos fiscais ou resolver questões com a Receita Federal, o suporte especializado garante que você fique em dia com o Fisco.

8.Impacto de uma contabilidade especializada para psicólogos na gestão financeira

Além de manter a regularidade fiscal, uma contabilidade especializada para psicólogos impacta positivamente a gestão financeira do consultório.

Psicólogos podem se beneficiar de uma visão financeira clara, permitindo o crescimento sustentável do negócio.

8.1.Controle financeiro eficiente

A organização financeira é fundamental para qualquer negócio. Com o suporte de uma contabilidade especializada, os psicólogos têm acesso a relatórios financeiros detalhados, que auxiliam no controle de receitas, despesas e fluxo de caixa.

Na prática, isso facilita a tomada de decisões, como investimentos em novas ferramentas ou a contratação de colaboradores.

Esse controle financeiro também ajuda a identificar possíveis gargalos no orçamento e a planejar o crescimento do consultório com mais segurança.

8.2.Projeção de faturamento e fluxo de caixa

Outra vantagem de contar com uma contabilidade especializada é a capacidade de projetar o faturamento futuro e o fluxo de caixa.

Através de análises detalhadas, o contador especializado pode prever a sazonalidade do seu negócio e sugerir medidas para manter o consultório financeiramente saudável durante todo o ano.

Isso é particularmente importante para psicólogos que enfrentam variações no número de atendimentos ao longo do ano, seja devido a férias escolares, recessos de final de ano ou outros fatores que podem afetar o agendamento de consultas.

8.3.Redução de custos operacionais

Uma contabilidade especializada também pode auxiliar na otimização dos custos operacionais do consultório.

O contador pode sugerir formas de economizar em áreas como aluguel, equipamentos, materiais de escritório e serviços terceirizados.

Essa redução de custos, aliada a um planejamento tributário eficiente, pode aumentar significativamente a margem de lucro do consultório.

Contabiliza+: Contabilidade especializada em psicólogos

Contar com uma contabilidade especializada para psicólogos é essencial para quem deseja evitar problemas fiscais e otimizar a gestão financeira do consultório.

Desde a escolha do regime tributário correto até o acompanhamento de todas as obrigações fiscais e financeiras, uma contabilidade especializada garante que o psicólogo esteja sempre em conformidade com a legislação.

Se você é psicólogo e busca evitar problemas fiscais e melhorar a gestão do seu consultório, entre em contato com a Contabiliza+ Contabilidade e conheça nossos serviços personalizados para psicólogos.

Como uma contabilidade digital, atendemos psicólogos de todas as partes do país. Clique no botão do WhatsApp e entre em contato conosco!

Declarar o carnê-leão corretamente é uma tarefa fundamental para psicólogos autônomos que recebem rendimentos de pessoas físicas.

Neste artigo, vamos abordar de forma detalhada como os psicólogos autônomos devem proceder para preencher e declarar o carnê-leão, garantindo que suas obrigações fiscais estejam em dia.

Entender cada passo do processo é um ponto fundamental para evitar problemas com a Receita Federal e assegurar que o profissional cumpra todas as exigências tributárias.

A seguir, veja como funciona o carnê-leão para psicólogos autônomos e como realizar a declaração correta.

O que é o carnê-leão?

Antes de entender como psicólogos autônomos devem declarar o carnê-leão, é importante saber o que ele é e qual a sua função.

O carnê-leão é um tipo de antecipação mensal de imposto de renda para pessoas físicas que recebem rendimentos de outras pessoas físicas ou do exterior.

Para psicólogos autônomos que atendem pacientes como pessoa física, o carnê-leão é o instrumento legal que permite o recolhimento mensal do Imposto de Renda.

Ao longo do ano, o psicólogo autônomo deve informar mensalmente os valores recebidos e pagar os tributos através do carnê-leão.

O sistema calcula o imposto devido de acordo com a tabela progressiva do Imposto de Renda, sendo que o valor é pago ao longo do ano, evitando um acúmulo de imposto a ser quitado na declaração anual.

Quem deve declarar o carnê-leão?

Psicólogos autônomos que recebem rendimentos de pessoas físicas e cuja soma ultrapassa o limite de isenção do Imposto de Renda são obrigados a declarar o carnê-leão.

Atualmente, a Receita Federal estabelece que rendimentos superiores a R$ 2.259,20 por mês estão sujeitos ao pagamento do carnê-leão.

Base de cálculo	Alíquota	Parcela a deduzir
Até 2.259.20	Isento	Isento
De 2.259,21 até 2.826,65	7,50%	R$ 169,44
De 2.826,66 até 3.751,05	15%	R$ 381,44
De 3.751,06 até 4.664,68	22,50%	R$ 662,66
Acima de 4.664,68	27,50%	R$ 896,00

Se um psicólogo recebe, por exemplo, R$ 3.000,00 de pacientes em um mês, ele deverá calcular o imposto sobre esse montante, subtraindo o valor que está isento, e pagar a diferença.

Vale ressaltar que mesmo que o rendimento mensal não ultrapasse o limite de isenção, o profissional deve manter o registro de todos os recebimentos, pois essas informações serão exigidas na declaração anual de imposto de renda.

Quais despesas podem ser deduzidas no carnê-leão?

Uma grande vantagem do carnê-leão para psicólogos autônomos é a possibilidade de deduzir algumas despesas relacionadas à sua atividade profissional, o que pode reduzir o imposto a ser pago. Entre as despesas dedutíveis estão:

• Despesas com aluguel do consultório: Se o psicólogo autônomo paga aluguel para exercer sua atividade, esse valor pode ser deduzido do cálculo do carnê-leão.
• Despesas com água, luz e internet: Caso essas despesas estejam diretamente relacionadas à atividade profissional, podem ser consideradas na dedução.
• Despesas com materiais de trabalho: Compra de materiais necessários para o atendimento dos pacientes, como livros, testes psicológicos e outros recursos.
• Despesas com funcionários: Se o psicólogo contrata um recepcionista ou secretária, o salário e encargos trabalhistas pagos podem ser deduzidos.
• Despesas com contribuições à Previdência Social: O valor pago à previdência como contribuinte individual também pode ser deduzido.

É importante que todas essas despesas sejam devidamente comprovadas com notas fiscais ou recibos para serem aceitas na dedução do carnê-leão.

Como calcular o carnê-leão para psicólogos autônomos?

Para auxiliar você no correto preenchimento do carnê leão para psicólogos, preparamos um passo a passo completo e com imagens. Confira e tire suas dúvidas!

1.Acesse o Carnê Leão Web

O carnê leão está disponível dentro do Centro Virtual de Atendimento da Receita Federal, mais conhecido como e-CAC, ambiente que você pode acessar clicando aqui.

Para acessar a plataforma, basta fazer login com a sua senha GOV.BR.

Veja a imagem abaixo:

2.Acesse o “Meu Imposto de Renda”

Logo após fazer login, acesse a opção “Meu Imposto de Renda (Extrato da DIRPF)” e na sequência, clique em “Acessar Carnê-Leão”.

Veja como fazer nas imagens abaixo:

2.1.Acessando a opção “Meu Imposto de Renda (Extrato da DIRPF)”:

2.2.Acessando o Carnê Leão:

3.Responda as perguntas relacionadas ao contribuinte

No primeiro acesso ao sistema, o carnê leão apresentará algumas perguntas relacionadas a sua condição, como contribuinte Responda as perguntas e clique em “Salvar”.

4.Complete suas informações pessoais

Na sequência, será necessário complementar o seu cadastro com algumas informações, incluindo:

• Número de dependentes;
• Número do PIS/PASEP;
• Telefone de Contato.

Veja a imagem abaixo:

5.Preencha os dados de endereço pessoal e qualificação

Nesta etapa, será preciso informar os dados de endereço e a sua qualificação profissional, e clicar em “Salvar Identificação” para avançar.

6.Informe seus rendimentos

Após preencher todos os dados cadastrais solicitados, acesse a opção “Rendimentos”, para começar a informar os seus rendimentos no mês anterior.

Por sua vez, para cada valor recebido a ser informado, você precisará clicar no botão “+Rendimento”

Veja a imagem abaixo:

Clicando na opção para inclusão de rendimentos, será aberta a seguinte tela:

Nesta tela você precisará informar:

• Tipo de rendimento (trabalho não assalariado);
• Sua ocupação profissional;
• Natureza do rendimento;
• Data de recebimento;
• CPF de quem pagou
• Breve histórico informando a origem do valor;
• Valor recebido.

Para finalizar, clique em “Incluir Rendimento” e repita o processo até fornecer ao sistema, informações sobre todos os rendimentos que você recebeu no mês anterior.

Importante: No caso de valores pagos por pessoas jurídicas, o correto é que a empresa ou organização contratante dos serviços, faça a retenção do Imposto de Renda, seja por meio de folha de pagamento ou RPA (Recibo de Pagamento de Autônomo).

7.Informe suas despesas dedutíveis

Após informar todos os seus rendimentos, acesse a opção “Pagamentos” e informe também suas despesas dedutíveis, a fim de abater o valor de um possível imposto de renda, a pagar.

Conforme explicamos anteriormente, são exemplos de despesas dedutíveis:

• Aluguel de sala comercial para prestação dos serviços;
• Despesas com água, luz e telefone ligados a prestação dos serviços;
• Contribuições obrigatórias a entidades de classe;
• Material de conservação e limpeza;
• Material de escritório;
• IPTU e ISS.

8.Imprima a guia para pagamento do Imposto de Renda

Por fim, será preciso imprimir a guia DARF (caso possua valor de IR a pagar). Para isso, clique na opção “Demonstrativo” e logo em seguida no ícone da impressora.

Veja a imagem abaixo:

Lembre-se de efetuar o pagamento da guia até o seu vencimento e permaneça em dia com a Receita Federal.

Importante: Para evitar erros de preenchimento e problemas com o fisco, é recomendado que o carnê leão seja preenchido por um profissional de contabilidade.

Dito isso, se você precisar de assessoria, saiba que a Contabiliza+ atende psicólogos de todas as partes do país e está à sua disposição.

O que acontece se o psicólogo autônomo não declarar o carnê-leão?

A não declaração do carnê-leão, ou o atraso no pagamento das guias, pode trazer sérias consequências para o psicólogo autônomo.

A Receita Federal aplica multas e juros sobre os valores não recolhidos. Além disso, caso o profissional deixe de informar os rendimentos no carnê-leão e posteriormente na declaração de Imposto de Renda, ele poderá cair na malha fina, sendo obrigado a prestar esclarecimentos à Receita e a pagar os impostos devidos com multas pesadas.

Para evitar complicações, é crucial que o psicólogo autônomo realize o preenchimento mensal do carnê-leão e mantenha todos os seus documentos organizados.

Uma dica é guardar todas as notas fiscais e recibos de despesas profissionais, já que eles serão necessários para a dedução das despesas na declaração anual.

Como declarar o carnê-leão na declaração anual de Imposto de Renda?

No início do ano seguinte, o psicólogo autônomo deverá realizar a Declaração de Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF), e é nesse momento que ele informará os valores recolhidos durante o ano pelo carnê-leão.

Na declaração anual, o profissional deverá incluir todas as informações já preenchidas no carnê-leão ao longo do ano. O sistema da Receita Federal cruza os dados informados, garantindo que tudo esteja correto.

Durante a declaração, o psicólogo também poderá deduzir outras despesas, como gastos com educação e saúde pessoal, que não foram considerados no carnê-leão.

O programa de preenchimento da declaração anual permite que o profissional importe os dados do carnê-leão diretamente, facilitando o processo e minimizando erros.

Dicas para organizar a declaração do carnê-leão

Para que a declaração do carnê-leão seja feita de maneira correta e sem contratempos, é essencial que o psicólogo autônomo adote algumas práticas de organização financeira:

1. Registre todos os recebimentos: Mantenha um controle mensal de todos os valores recebidos dos pacientes, anotando o nome do paciente, o valor recebido e a data do pagamento.
2. Guarde comprovantes: Mantenha todos os comprovantes de despesas dedutíveis, como notas fiscais e recibos. Isso será fundamental caso a Receita Federal solicite alguma comprovação.
3. Pagamentos dentro do prazo: Emita e pague a DARF mensalmente até o último dia útil do mês seguinte ao recebimento dos valores. O atraso pode resultar em multas e juros.
4. Considere a ajuda de um contador: Se o processo parecer complicado ou você tiver dúvidas, contar com a ajuda de um contador especializado pode facilitar muito a sua vida e evitar problemas com o fisco.

Psicólogos autônomos e a redução de impostos

Ao declarar o carnê leão, os psicólogos ficam sujeitos a alíquotas elevadas de Imposto de Renda, normalmente, na faixa de 27,50% sobre seus rendimentos.

Por outro lado, a boa notícia, é que como pessoa jurídica, ou seja, após tomar a decisão de abrir um CNPJ para prestar serviços de psicologia, a carga de impostos pode ser bem menor.

No Simples Nacional, por exemplo, os psicólogos pagam todos os impostos em uma guia única mensal, com alíquota que pode iniciar em apenas 6% sobre o faturamento, observada a regra do Fator R, que diz o seguinte:

• Psicólogos que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume igual ou superior a 28% do seu faturamento, são tributados no Anexo III.

Anexo III do Simples Nacional

Faixa	Receita em 12 meses	Alíquota	Valor a deduzir
1ª	Até 180.000,00	6,00%	—
2ª	De 180.000,01 a 360.000,00	11,20%	R$ 9.360,00
3ª	De 360.000,01 a 720.000,00	13,20%	R$ 17.640,00
4ª	De 720.000,01 a 1.800.000,00	16,00%	R$ 35.640,00
5ª	De 1.800.000,01 a 3.600.000,00	21,00%	R$ 125.640,00
6ª	De 3.600.000,01 a 4.800.000,00	33,00%	R$ 648.000,00

• Psicólogos que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume inferior a 28% do seu faturamento, são tributados no Anexo V.

Anexo V do Simples Nacional

Faixa	Receita em 12 meses	Alíquota	Valor a deduzir
1ª	Até 180.000,00	15,50%	—
2ª	De 180.000,01 a 360.000,00	18,00%	R$ 4.500,00
3ª	De 360.000,01 a 720.000,00	19,50%	R$ 9.900,00
4ª	De 720.000,01 a 1.800.000,00	20,50%	R$ 17.100,00
5ª	De 1.800.000,01 a 3.600.000,00	23,00%	R$ 62.100,00
6ª	De 3.600.000,01 a 4.800.000,00	30,50%	R$ 540.000,00

Além disso, considerando as deduções da coluna “Valor a Deduzir”, a alíquota efetiva máxima de contribuição para psicólogos optantes pelo Simples Nacional, é de 19,50%.

Quando o Simples Nacional não é a opção mais econômica, os psicólogos podem pagar seus impostos através do Simples Nacional, regime tributário cuja alíquota máxima para serviços de psicologia é de 16,33% sobre o faturamento.

Resumidamente, funciona assim:

• Impostos Federais: 11,33% sobre seus rendimentos;
• Imposto Municipal: 2% a 5% (a depender do município).

Mantenha suas obrigações em dia com o fisco, pagando o menor volume possível de impostos. Conte com o nosso suporte especializado em contabilidade para psicólogos.

Importância da assessoria contábil para psicólogos autônomos

Como vimos ao longo do artigo, declarar o carnê-leão corretamente é essencial para evitar problemas fiscais.

No entanto, o processo pode ser complexo para alguns psicólogos autônomos, especialmente aqueles que lidam com uma grande quantidade de pacientes e diferentes tipos de despesas.

Contar com o suporte de uma assessoria contábil especializada pode garantir que todos os aspectos fiscais sejam cumpridos com eficiência e sem dores de cabeça.

Entre em contato com a Contabiliza+ Contabilidade e tenha acesso a uma assessoria completa para psicólogos autônomos.

Nossa equipe está pronta para ajudar você a organizar sua vida financeira e garantir que o carnê-leão seja preenchido corretamente, sem riscos de multas ou complicações fiscais.

A tributação para psicólogos pode ser complexa, já que envolve diversas obrigações fiscais e contábeis. Um planejamento inadequado pode resultar em pagamento de impostos mais altos ou em problemas com o fisco.

Diante disso, a escolha do regime tributário é uma decisão fundamental para os psicólogos que atuam como profissionais autônomos ou que possuem uma clínica.

Neste guia completo, abordaremos todas as opções de tributação para psicólogos, explicando cada regime tributário e como escolher a melhor alternativa para sua realidade.

Seja você um psicólogo que está começando sua carreira ou que já tem um consultório ou uma clínica estabelecida, entender as nuances fiscais pode trazer economia e segurança jurídica para o seu negócio.

A importância do planejamento tributário para psicólogos

Antes de escolher o regime tributário mais adequado, é importante entender a importância do planejamento tributário. Esse processo envolve a análise de diversos fatores, como:

• O volume de receitas da sua clínica ou consultório;
• A possibilidade de contratar funcionários;
• Os custos operacionais do negócio;
• Os benefícios fiscais de cada regime.

O planejamento tributário para psicólogos visa otimizar o pagamento de impostos e evitar surpresas no futuro.

Com o suporte de uma assessoria contábil especializada, como a Contabiliza+ Contabilidade, é possível realizar um diagnóstico completo do seu negócio e escolher a opção mais vantajosa.

Opções de tributação para psicólogos

Existem três regimes tributários que podem ser escolhidos por psicólogos: o Simples Nacional, o Lucro Presumido e o Lucro Real.

Cada regime possui características próprias e é indicado para diferentes perfis de negócio. A seguir, explicaremos cada um em detalhes.

1.Simples Nacional para psicólogos

O Simples Nacional é um regime tributário simplificado que unifica o pagamento de impostos em uma única guia, chamada DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional).

Ele é uma das opções mais populares entre os psicólogos, especialmente para aqueles que possuem pequenas clínicas ou trabalham de forma autônoma.

As alíquotas efetivas do regime podem variar de 6% a 19,50% sobre o faturamento.

Vantagens do Simples Nacional para Psicólogos

• Unificação de impostos: No Simples Nacional, os principais tributos são recolhidos em uma única guia, facilitando o pagamento e reduzindo a burocracia.

 

• Alíquotas menores: As alíquotas no Simples Nacional variam de acordo com o faturamento anual, sendo progressivas. Para psicólogos, a alíquota pode começar em 6% sobre o faturamento.

 

• Facilidade de cálculo: O cálculo dos impostos no Simples Nacional é simplificado, o que reduz a necessidade de uma contabilidade complexa.

Desvantagens do Simples Nacional para Psicólogos

• Limite de faturamento: O Simples Nacional é limitado a empresas com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões. Psicólogos que possuem clínicas maiores podem encontrar restrições nesse regime.

 

• Fator R: Psicólogos enquadrados no Simples Nacional estão sujeitos ao Fator R, que calcula a alíquota com base na relação entre a folha de pagamento e o faturamento da empresa. Se a folha de pagamento representar menos de 28% do faturamento, a clínica pode ser enquadrada em uma faixa de alíquota maior.

O que é o Fator R no Simples Nacional?

O Fator R é um mecanismo utilizado no Simples Nacional para definir a alíquota a ser paga por empresas de prestação de serviços, como clínicas de psicologia.

Esse cálculo leva em consideração a relação entre a folha de pagamento e o faturamento. Se o valor pago em salários e encargos for superior a 28% do faturamento bruto, a empresa pode ser tributada com alíquotas menores.

Exemplo prático: Se uma clínica de psicologia faturar R$ 100 mil por ano e destinar R$ 30 mil à folha de pagamento, o Fator R será superior a 28%. Nesse caso, a empresa será tributada com uma alíquota reduzida.

Por outro lado, se a folha de pagamento for inferior a 28% do faturamento, a alíquota aplicada será maior. Portanto, o Fator R é um ponto importante a ser analisado no planejamento tributário para psicólogos que optam pelo Simples Nacional.

2.Lucro Presumido para Psicólogos

O Lucro Presumido é um regime tributário indicado para clínicas de médio porte, com faturamento anual superior ao limite do Simples Nacional ou para aqueles que preferem uma forma de tributação onde as alíquotas não variam em função do faturamento.

Nesse regime, os impostos são calculados com base em uma margem de lucro presumida, independentemente do lucro real da clínica ou consultório.

Vantagens do Lucro Presumido para Psicólogos

• Cálculo simplificado: No Lucro Presumido, os impostos são calculados com base em uma margem de lucro pré-determinada pelo governo, que para prestadores de serviços de saúde, como psicólogos, é de 32% sobre o faturamento.

 

• Maior previsibilidade: Ao contrário do Simples Nacional, o Lucro Presumido não depende de variações na folha de pagamento ou de fatores como o Fator R. Isso torna o cálculo dos impostos mais previsível.

 

• Indicado para clínicas maiores: Para clínicas de psicologia que faturam mais de R$ 4,8 milhões por ano, o Lucro Presumido pode ser uma opção mais vantajosa, evitando o pagamento de alíquotas mais altas do Simples.

Desvantagens do Lucro Presumido para Psicólogos

• Tributação sobre o lucro presumido: Mesmo que a clínica não tenha obtido o lucro presumido (32% do faturamento), os impostos serão calculados com base nesse valor. Isso pode resultar em pagamento de impostos sobre um lucro que não foi efetivamente realizado.

 

• Maior burocracia: Ao optar pelo Lucro Presumido, a clínica precisará lidar com uma contabilidade mais complexa, exigindo relatórios financeiros e a apuração de impostos separadamente.

3.Lucro Real para Psicólogos

O Lucro Real é o regime tributário mais complexo, indicado para clínicas de grande porte ou para aquelas que possuem grande variação nos lucros.

Nesse regime, os impostos são calculados com base no lucro líquido da empresa, ou seja, o valor que realmente sobrou após a dedução de todas as despesas.

Vantagens do Lucro Real para Psicólogos

• Tributação justa: No Lucro Real, os impostos são calculados com base no lucro efetivamente apurado pela empresa, o que pode ser vantajoso em períodos de baixa lucratividade.

 

• Benefícios fiscais: O Lucro Real permite a utilização de incentivos fiscais e deduções que podem reduzir a carga tributária, como despesas com saúde, educação e investimentos em projetos sociais.

 

• Indicado para grandes clínicas: Psicólogos que possuem grandes clínicas ou que trabalham em conjunto com outros profissionais da área da saúde podem se beneficiar desse regime, especialmente se o lucro da clínica for variável.

Desvantagens do Lucro Real para Psicólogos

• Complexidade contábil: O Lucro Real exige uma contabilidade muito mais rigorosa e detalhada. Além de apurar o lucro líquido, é necessário fazer o balanço patrimonial e emitir relatórios contábeis periódicos.

 

• Risco de autuações: Como o Lucro Real é baseado no lucro efetivo, erros na apuração contábil podem levar a autuações e multas por parte da Receita Federal.

Como escolher o melhor regime de tributação para psicólogos?

A escolha do regime de tributação para psicólogos depende de uma série de fatores, como o faturamento anual, a estrutura da clínica, a quantidade de funcionários e as projeções de crescimento.

Para tomar a melhor decisão, é importante realizar uma análise financeira detalhada do seu negócio.

Aqui estão algumas dicas para ajudar na escolha do melhor regime tributário:

Analise o faturamento anual: Clínicas de psicologia que faturam menos de R$ 4,8 milhões por ano podem se beneficiar do Simples Nacional, especialmente se a folha de pagamento for alta e influenciar o Fator R.

Para clínicas com faturamento maior, o Lucro Presumido ou Lucro Real são as opções disponíveis.

Avalie a folha de pagamento: Se a clínica possui funcionários registrados ou planos de contratação, o Fator R no Simples Nacional pode ser um fator decisivo.

Se a folha de pagamento representar mais de 28% do faturamento, o Simples Nacional pode resultar em alíquotas mais baixas.

Considere as despesas operacionais: Clínicas com altos custos operacionais podem se beneficiar do Lucro Real, pois esse regime permite a dedução de despesas e a tributação apenas sobre o lucro líquido.

Projeções de crescimento: Se você pretende expandir sua clínica ou se espera um aumento significativo no faturamento, pode ser interessante optar por um regime tributário mais robusto, como o Lucro Presumido ou o Lucro Real, que oferecem maior flexibilidade fiscal.

Comparativo entre Simples Nacional e Lucro Presumido para psicólogos

Escolher entre o Simples Nacional e o Lucro Presumido pode ser uma decisão difícil para muitos psicólogos.

Embora o Simples Nacional ofereça simplicidade no pagamento de tributos, o Lucro Presumido pode ser uma escolha mais vantajosa para clínicas que possuem receitas mais elevadas ou margens de lucro consistentes.

A principal diferença entre os dois regimes está na forma de apuração dos impostos. No Simples Nacional, as alíquotas são progressivas e baseadas no faturamento.

Já no Lucro Presumido, os impostos são calculados com base em uma margem de lucro presumida, que para clínicas de saúde é fixada em 32% do faturamento.

Exemplo prático: Lucro Presumido

Para uma clínica de psicologia com um faturamento de R$ 1.000.000 por ano, a margem de lucro presumida seria de R$ 320.000,00.

Por sua vez, sobre esse valor, seriam aplicadas alíquotas de Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) e Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL), além de PIS e COFINS sobre o faturamento bruto.

Com o Lucro Presumido, a carga tributária costuma variar entre 13,33% e 16,33% sobre o faturamento anual, dependendo da localização da clínica e de possíveis benefícios fiscais.

Embora seja um regime mais complexo, o Lucro Presumido pode ser mais vantajoso para psicólogos e clínicas que estão em faixas do Simples Nacional onde as alíquotas são maiores que essas.

O papel da contabilidade especializada na escolha do regime tributário

Optar pelo melhor regime de tributação para psicólogos não é uma decisão que deve ser tomada de forma isolada.

A consultoria de uma contabilidade especializada é essencial para realizar uma análise completa da situação financeira da clínica, projetar cenários e garantir que todas as variáveis sejam consideradas.

Além da escolha do regime tributário, uma contabilidade especializada pode oferecer suporte em diversos outros aspectos, como:

• Gestão financeira e de fluxo de caixa;
• Apuração correta dos impostos e obrigações acessórias;
• Planejamento de crescimento e expansão da clínica;
• Acompanhamento das mudanças na legislação tributária.

A Contabiliza+ Contabilidade é especializada em atender psicólogos e clínicas de saúde, oferecendo todo o suporte necessário para garantir que o seu negócio esteja em conformidade com as obrigações fiscais e aproveitando ao máximo os benefícios tributários disponíveis.

Tributação para psicólogos com consultório individual ou sociedade

Psicólogos que atuam individualmente podem optar por abrir uma empresa individual, conhecida como Sociedade Limitada Unipessoal (SLU).

Para quem opta pela sociedade, a Sociedade Simples Limitada (LTDA) é uma das formas jurídicas mais comuns para a abertura de clínicas de psicologia.

Cada modelo societário tem suas implicações fiscais e regulatórias, e a escolha da estrutura jurídica também impacta a tributação para psicólogos.

Tributação para psicólogos autônomos

Psicólogos que atuam de forma autônoma, sem abrir uma empresa formalmente, também precisam pagar impostos. Nesse caso, a tributação é feita por meio do Carnê Leão, que é uma forma de recolhimento mensal de imposto de renda para profissionais liberais.

O Carnê-Leão incide sobre os rendimentos recebidos de pessoas físicas e deve ser recolhido sempre que o valor recebido ultrapassar o limite de isenção do imposto de renda.

Veja a tabela abaixo:

Base de cálculo	Alíquota	Parcela a deduzir
Até 2.259.20	Isento	Isento
De 2.259,21 até 2.826,65	7,50%	R$ 169,44
De 2.826,66 até 3.751,05	15%	R$ 381,44
De 3.751,06 até 4.664,68	22,50%	R$ 662,66
Acima de 4.664,68	27,50%	R$ 896,00

A importância de um contador especializado

A escolha do melhor regime de tributação para psicólogos é uma decisão estratégica que pode impactar diretamente a saúde financeira da sua clínica.

O suporte de uma assessoria contábil especializada, como a Contabiliza+ Contabilidade, é essencial para garantir que todos os aspectos fiscais sejam analisados de forma correta, evitando o pagamento excessivo de impostos e garantindo a conformidade com as obrigações fiscais.

Entre em contato com a Contabiliza+ e conte com uma equipe de especialistas para realizar o planejamento tributário da sua clínica de psicologia.

Recibo digital para psicólogo, você já conhece essa novidade? Muita gente ainda não sabe, mas a Receita Federal anunciou recentemente a liberação de uma nova funcionalidade dentro do seu aplicativo oficial para Android e iOS.

Estamos falando do Receita Saúde, um recurso que permite que psicólogos, médicos e outros profissionais da área da saúde, consigam emitir os seus recibos de prestação de serviços de forma digital, em apenas alguns cliques diretamente da tela do smartphone.

A ideia do fisco é substituir os recibos em papel, aumentar a fiscalização sobre profissionais e contribuintes, bem como, reduzir o número de declarações de Imposto de Renda que vão parar na malha fina em função de inconsistências relacionadas ao preenchimento incorreto de despesas dedutíveis com saúde.

Todas as informações lançadas no Receita Saúde serão automaticamente importadas para a Declaração Anual de Imposto de Renda do profissional em saúde e dos seus clientes, evitando assim, erros e inconsistências no momento da prestação de contas anual.

Para saber mais sobre a novidade e conferir o que é preciso para começar a emitir recibo digital para psicólogo, continue conosco e acompanhe este conteúdo até o final.

Como emitir recibo digital para psicólogo?

A emissão do recibo digital para psicólogo poderá ser realizada através do App oficial da Receita Federal para dispositivos Android e iOS. Para isso, basta seguir as orientações do passo a passo abaixo:

1. Faça download do app “Receita Federal”, na loja de aplicativos do seu celular;
2. Na sequência, faça login com o seu CPF e senha Gov.br;
3. Após o login, clique na opção “Receita Saúde”;
4. Por fim, basta clicar em “Novo” e preencher o recibo com as informações solicitadas, incluindo o nome e CPF do cliente e o valor dos serviços prestados.

Vale destacar que o uso da nova funcionalidade só estará disponível para aqueles que já possuem cadastro no carnê leão, sistema da Receita Federal que é utilizado para fins de declaração dos rendimentos recebidos por profissionais autônomos e emissão da guia de Imposto de Renda.

Se você é um psicólogo que presta serviços de forma autônoma para outras pessoas físicas, é muito provável que já possua esse cadastro. No entanto, se for necessário se cadastrar, não se preocupe, pois, o processo é simples. Confira as orientações:

1.Acesse o Portal e-CAC, clicando aqui e faça login com a sua senha GOV.BR;

2.Após login, acesse a opção “Meu Imposto de Renda (Extrato da DIRPF) e na sequência, clique na opção “Acessar carnê-leão”;

3.Nesta etapa, o carnê leão apresentará algumas perguntas relacionadas a sua condição, como contribuinte, preencha corretamente cada resposta e clique em “Salvar”;

4.Após responder as perguntas do passo anterior, será necessário complementar algumas informações cadastrais, informando o seu número de dependentes, o número do PIS e um telefone de contato;

5.Logo em seguida, será necessário informar os dados de endereço e a sua qualificação profissional;

6.Por fim, clique em “Salvar Identificação” para concluir o seu cadastro.

Em caso de dúvidas com relação a realização do seu cadastro no carnê leão, entre em contato conosco e fale com um dos nossos especialistas.

Recibo digital para psicólogo é obrigatório?

De acordo com a Receita Federal, em 2024 a adesão ao sistema de emissão digital de recibos é voluntária e opcional, mas a partir de 2025, o uso da nova ferramenta será obrigatório, aposentando assim, os recibos em papel.

Além disso, é muito importante esclarecer que os recibos precisam ser emitidos por todos os profissionais autônomos que não possuem CNPJ, mas que prestam serviços para outras pessoas físicas.

Veja o que diz a Lei 8.846/1994:

Art. 1º A emissão de nota fiscal, recibo ou documento equivalente, relativo à venda de mercadorias, prestação de serviços ou operações de alienação de bens móveis, deverá ser efetuada, para efeito da legislação do imposto sobre a renda e proventos de qualquer natureza, no momento da efetivação da operação.

Além disso, a legislação deixa claro que aqueles que não emitem os recibos e notas fiscais, cometem crime de sonegação fiscal e crime contra a ordem tributária, cuja penalidade pode resultar em multas e até mesmo prisão.

Veja o que diz a Lei 8.137/90, que trata dos crimes contra a ordem tributária:

“Art. 1° Constitui crime contra a ordem tributária suprimir ou reduzir tributo, ou contribuição social e qualquer acessório, mediante as seguintes condutas:…

…V – negar ou deixar de fornecer, quando obrigatório, nota fiscal ou documento equivalente, relativa a venda de mercadoria ou prestação de serviço, efetivamente realizada, ou fornecê-la em desacordo com a legislação.

Pena – reclusão de 2 (dois) a 5 (cinco) anos, e multa.”

Veja também o que diz a Lei 4.729/65, que trata dos crimes de sonegação fiscal:

I – prestar declaração falsa ou omitir, total ou parcialmente, informação que deva ser produzida a agentes das pessoas jurídicas de direito público interno, com a intenção de eximir-se, total ou parcialmente, do pagamento de tributos, taxas e quaisquer adicionais devidos por lei;…

…Pena: Detenção, de seis meses a dois anos, e multa de duas a cinco vezes o valor do tributo.”

Diante disso, se você ainda não emite todos os recibos e/ou notas fiscais que deveria, é muito importante se regularizar, pois o fisco está apertando cada vez mais o cerco, não só com o Receita Saúde, mas também, através do cruzamento de dados bancários, despesas com cartões de crédito e outros itens.

Quando o recibo digital para psicólogo pode ser substituído pela nota fiscal?

O recibo digital para psicólogo pode ser substituído pela nota fiscal a partir do momento que o profissional abre um CNPJ e passa a prestar seus serviços como PJ (pessoa jurídica).

De acordo com a legislação em vigor, as pessoas jurídicas devem emitir notas fiscais, e o modelo utilizado no caso dos prestadores de serviço é conhecido como NFS-e (Nota Fiscal de Serviço Eletrônica).

A emissão da NFS-e pode ser realizada através de um sistema emissor de preferência do contribuinte ou diretamente através do site da Prefeitura do município onde o profissional registra o seu CNPJ e presta serviços.

Recibo digital para psicólogo: como funcionam os impostos sobre a emissão de recibos?

Sobre a emissão de recibos e o recebimento de receitas relacionadas a prestação de serviços como pessoa física, incide a contribuição mensal para o Imposto de Renda, cuja alíquota pode chegar a 27,50% sobre os rendimentos do profissional.

Veja a tabela:

Base de cálculo	Alíquota	Parcela a deduzir
Até 2.259.20	Isento	Isento
De 2.259,21 até 2.826,65	7,50%	R$ 169,44
De 2.826,66 até 3.751,05	15%	R$ 381,44
De 3.751,06 até 4.664,68	22,50%	R$ 662,66
Acima de 4.664,68	27,50%	R$ 896,00

Além disso, o prestador de serviços autônomo precisa se cadastrar na prefeitura do seu município, para recolher o ISS – Imposto Sobre Serviços, cuja alíquota pode variar de 2% a 5% sobre suas receitas.

Somando os itens em questão, temos que a carga tributária dos psicólogos que prestam serviços de forma autônoma, como pessoa física é muito alta, o que faz com que alguns profissionais só forneçam os recibos quando exigido pelos clientes.

No entanto, essa prática é vedada, ou seja, o recibo deve ser emitido independente de solicitação do cliente, pois trata-se de um documento obrigatório.

Dito isso, a boa notícia é que com a orientação de uma contabilidade especializada e um CNPJ, você pode pagar menos impostos.

Recibo digital para psicólogo: como funcionam os impostos sobre a emissão de nota fiscal de prestação de serviços?

Psicólogos que decidem abrir um CNPJ, podem aproveitar uma série de benefícios, dentre eles, uma importante economia de impostos, através de regimes tributários como o Simples Nacional e o Lucro Presumido.

Na sequência, vamos explicar como esses regimes funcionam para que você descubra que sim, é possível emitir documentos fiscais, mantendo as obrigações em dia com o fisco e ao mesmo tempo, economizar no pagamento de impostos.

Simples Nacional para psicólogo

No Simples Nacional, os psicólogos pagam todos os seus impostos mensais em uma guia única, cujo valor é calculado sobre o faturamento, com base em uma alíquota inicial de 6%.

A regra utilizada para a apuração de impostos dos profissionais de psicologia optantes pelo Simples Nacional, é conhecida como fator R, e diz basicamente o seguinte:

• Psicólogos optantes pelo Simples Nacional que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em um valor que represente 28% ou mais do seu faturamento, devem recolher seus impostos com base nas alíquotas do Anexo III.

Faixa	Receita em 12 meses	Alíquota	Valor a deduzir
1ª	Até 180.000,00	6,00%	—
2ª	De 180.000,01 a 360.000,00	11,20%	R$ 9.360,00
3ª	De 360.000,01 a 720.000,00	13,20%	R$ 17.640,00
4ª	De 720.000,01 a 1.800.000,00	16,00%	R$ 35.640,00
5ª	De 1.800.000,01 a 3.600.000,00	21,00%	R$ 125.640,00
6ª	De 3.600.000,01 a 4.800.000,00	33,00%	R$ 648.000,00

• Psicólogos optantes pelo Simples Nacional que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em um valor que represente menos de 28% do seu faturamento, devem recolher seus impostos com base nas alíquotas do Anexo V.

Faixa	Receita em 12 meses	Alíquota	Valor a deduzir
1ª	Até 180.000,00	15,50%	—
2ª	De 180.000,01 a 360.000,00	18,00%	R$ 4.500,00
3ª	De 360.000,01 a 720.000,00	19,50%	R$ 9.900,00
4ª	De 720.000,01 a 1.800.000,00	20,50%	R$ 17.100,00
5ª	De 1.800.000,01 a 3.600.000,00	23,00%	R$ 62.100,00
6ª	De 3.600.000,01 a 4.800.000,00	30,50%	R$ 540.000,00

Além disso, é importante dizer, que devido a sistemática de cálculo e as deduções desse regime, a alíquota efetiva máxima com a qual um psicólogo pode precisar contribuir, não passa de 19,50% sobre o faturamento.

A princípio, pode até parecer complexo compreender a sistemática de cálculo do Simples Nacional, mas em resumo, neste regime, psicólogos que possuem rendimentos de até R$ 15 mil mensais, podem pagar apenas 6% em impostos.

Lucro Presumido para psicólogo

Quando o Simples Nacional com a sua guia única de arrecadação não é a melhor opção em relação à economia de impostos, os psicólogos podem optar pelo Lucro Presumido.

No Lucro Presumido, a carga de impostos dos psicólogos pode variar de 13,33% a 16,33% sobre o faturamento, observado o seguinte:

• Impostos Federais: 11,33% sobre o faturamento;
• Imposto Municipal: 2% a 5% sobre o faturamento.

Não tenha dúvidas, ao contar com o suporte de uma contabilidade especializada, abrir um CNPJ e substituir a emissão de recibos pela emissão de notas fiscais, você pode pagar menos impostos.

Por sinal, uma das nossas maiores especialidades aqui na Contabiliza+, é ajudar psicólogos de todas as partes do país a economizar no pagamento de impostos. Conte conosco!

Quem não precisa emitir recibo digital para psicólogo?

O recibo digital para psicólogo não precisa ser emitido por profissionais que prestam serviços com vínculo empregatício com o poder público (concursados) e profissionais que prestam serviços com carteira assinada (CLT).

A emissão de recibos também não é necessária para aqueles que já possuem um CNPJ e podem emitir notas fiscais.

Por falar em CNPJ, confira no tópico abaixo, como abrir o seu, afinal, essa decisão vai livrar você da obrigatoriedade de preencher o recibo digital para psicólogo (Receita Saúde), e ainda lhe garantirá uma boa economia de impostos.

Como abrir CNPJ para psicólogo?

A decisão de abrir CNPJ para psicólogo pode garantir uma série de benefícios para os profissionais, dentre eles:

• Permissão para emitir nota fiscal;
• Acesso a mais oportunidades de trabalho;
• Permissão para abrir conta bancária empresarial;
• Acesso a linhas especiais de crédito;
• Economia na contratação de plano de saúde;
• Dentre outros itens importantes.

No entanto, apesar dos benefícios, muitos profissionais ainda não tomaram a decisão de abrir um CNPJ, certamente, por acreditar que o processo é custoso e burocrático, quando na verdade não é.

Hoje em dia, com a digitalização dos órgãos públicos e dos serviços de contabilidade, abrir um CNPJ se tornou algo muito simples. Confira o passo a passo abaixo:

1.Contrate uma contabilidade para psicólogos

Para abrir o seu CNPJ, a primeira coisa que você precisa fazer é contratar os serviços de uma contabilidade para psicólogos.

O contador é quem vai cuidar dos trâmites para abertura do seu CNPJ, bem como, lhe ajudar a economizar no pagamento de impostos e manter suas obrigações em dia com o fisco.

Dito isso, se você ainda não tem uma contabilidade especializada ao seu lado, saiba que você pode contar com a nossa assessoria. Como uma contabilidade digital, a Contabiliza+ atende psicólogos de todas as partes do país.

2.Separe os documentos solicitados

Na sequência, você precisará separar os documentos solicitados pelos órgãos competentes por conferir andamento ao seu pedido de abertura do CNPJ.

Não se preocupe, pois, a lista de documentos é simples, e normalmente inclui apenas os seguintes itens:

• RG e CPF;
• Comprovante de residência;
• Espelho IPTU do endereço que será registrado no CNPJ.

Não se preocupe, pois em caso de dúvidas com a documentação, você receberá toda orientação e o suporte do nosso time de especialistas.

3.Aguarde a abertura e legalização da sua PJ de psicologia

Por fim, basta aguardar alguns dias, enquanto a contabilidade cuida dos trâmites para abertura e legalização da sua PJ de psicologia, o que inclui:

• Registro na Junta Comercial do Estado;
• Emissão do CNPJ na Receita Federal;
• Emissão da Inscrição Municipal na Prefeitura;
• Liberação do Alvará de Vigilância Sanitária;
• Liberação do Alvará de Localização e Funcionamento na Prefeitura.

Assim que toda documentação estiver em ordem, você poderá desenvolver suas atividades como PJ, emitir notas fiscais ao invés de recibo digital para psicólogo, e ainda economizar no pagamento de impostos.

No entanto, para exercer suas atividades de forma totalmente regular, você precisará efetuar o registro da PJ de psicologia no CRP – Conselho Regional de Psicologia.

Como registrar PJ de psicologia no CRP?

A inscrição no Conselho Regional de Psicologia é obrigatória para toda pessoa jurídica que presta serviços de psicologia. Veja o que diz um trecho da Resolução CFP n.º 16/2019:

“Art. 1º A Pessoa Jurídica que presta serviços de Psicologia em razão de sua atividade principal está obrigada a registrar-se no Conselho Regional de Psicologia, em cuja jurisdição exerça suas atividades, salvo disposição contrária em Resolução específica.

Parágrafo único. O registro é obrigatório, inclusive para as Empresas Individuais de Responsabilidade Limitada – EIRELI, Associações, Fundações de Direito Privado, Instituições de Direito Público, Cooperativas, Entidades de Caráter Filantrópico, Organizações Não-Governamentais – ONG, Organização da Sociedade Civil de Interesse Público – OSCIP, Sociedade de Economia Mista.”

Para que a solicitação seja atendida, o profissional precisará separar alguns documentos pessoais e da empresa, incluindo:

• Contrato social;
• Última alteração contratual social;
• Cartão do CNPJ;
• Alvará de funcionamento;
• Alvará da vigilância sanitária ou dispensa do Alvará.

Dito isso, a boa notícia é que a pessoa jurídica, constituída por um único sócio, desde que este seja psicólogo, será isenta de pagamento de anuidade como pessoa PJ, devendo o profissional, pagar apenas a anuidade como pessoa física.

Para mais orientações, entre em contato conosco e tire suas dúvidas com um contador especialista em redução de impostos para psicólogos.

Contabilidade para psicólogos é com a Contabiliza+

Se você procura uma contabilidade completa, que ofereça todos os serviços e soluções contábeis que um psicólogo precisa, saiba que você pode contar com a Contabiliza+.

Conheça alguns dos nossos diferenciais:

• Garantia de pagar a menor carga tributária;
• 13 anos de experiência no seu negócio;
• Consultoria financeira gratuita por 2 meses;
• Equipe formada por contadores e advogados;
• Contabilidade 100% digital. Não há troca de papéis físicos;
• Sistema de gestão gratuito;
• Emissor de nota fiscal gratuito;
• Abertura rápida CNPJ em 48 horas;
• Atendimento feito por pessoas;
• Cuidamos de toda abertura de forma digital;
• Suporte no credenciamento junto aos convênios.

Somos uma contabilidade digital, com tecnologia de ponta e profissionais capacitados, que atende psicólogos de todas as partes do país.

Para saber mais sobre os nossos serviços e tirar dúvidas com especialistas, clique no botão do WhatsApp e entre em contato conosco!

Você que é psicólogo, não possui CNPJ e recebe de clientes do tipo pessoa física, valores relacionados à prestação dos seus serviços, precisa conhecer, entender como funciona e preencher o carnê leão.

Diante da importância do assunto, das dúvidas frequentes e da falta de conhecimento de muitos profissionais liberais sobre essa importante obrigatoriedade, a Contabiliza+ decidiu preparar um conteúdo completo sobre o tema.

Aqui você vai conferir o que é carnê leão para psicólogos, além de ter acesso a um passo a passo completo para preencher essa obrigatoriedade, evitando assim, problemas com o fisco.

Além disso, nós também vamos apresentar a abertura de CNPJ, como uma alternativa para psicólogos que desejam ficar livre dessa obrigatoriedade e ao mesmo tempo, ter acesso a benefícios como uma boa economia de impostos.

Para saber mais e conferir o que o nosso time de especialistas separou para você, continue conosco e acompanhe este conteúdo até o final.

O que é carnê leão para psicólogos?

O carnê leão é uma ferramenta disponibilizada pela Receita Federal para que psicólogos e outros profissionais que prestam serviços de forma autônoma e recebem valores pagos por outras pessoas físicas, façam uma prestação de contas com o fisco, bem como, recolham o Imposto de Renda, quando devido.

A ferramenta em questão foi criada para o cumprimento do Decreto nº 1705, de 23 de outubro de 1979, que por sua vez, determina o seguinte:

“Art. 1º Fica sujeita ao recolhimento antecipado do imposto de renda a pessoa física que perceber de outra pessoa física rendimentos decorrentes do exercício, sem vínculo empregatício, de profissão legalmente regulamentada, bem como os decorrentes de locação, sublocação, arrendamento e subarrendamento de imóveis.”

Diante disso, se você que chegou até aqui, é psicólogo e atende pacientes de forma autônoma (Sem CNPJ), recebendo valores pelos serviços prestados, saiba que você precisa preencher mensalmente o carnê leão.

Além disso, a depender da soma dos seus rendimentos, você precisa recolher um valor mensal de Imposto de Renda. Mas, não se preocupe, pois, o valor recolhido durante o ano, serve para abater a base de cálculo da declaração anual de IR.

Quem precisa preencher o carnê leão?

O carnê leão precisa ser preenchido por profissionais liberais que recebem rendimentos pagos por outras pessoas físicas, em virtude de serviços prestados.

Sendo assim, além de psicólogos, existem outros profissionais que também estão obrigados a preencher mensalmente o carnê leão, dentre os quais, podemos destacar:

• Médicos;
• Dentistas;
• Nutricionistas;
• Psicólogos;
• Advogados;
• Engenheiros;
• Arquitetos;
• Dentre outros.

Como funciona o cálculo de impostos no carnê leão?

Após o preenchimento do carnê leão com os seus rendimentos no mês em questão, o sistema calculará o valor do Imposto de Renda devido sobre suas receitas.

A alíquota de contribuição para o Imposto de Renda, pode chegar a 27,50% ao mês, uma vez que a mesma é calculada com base nas alíquotas e faixas de faturamento da tabela abaixo:

Base de cálculo	Alíquota	Parcela a deduzir
Até 2.259.20	Isento	Isento
De 2.259,21 até 2.826,65	7,50%	R$ 169,44
De 2.826,66 até 3.751,05	15%	R$ 381,44
De 3.751,06 até 4.664,68	22,50%	R$ 662,66
Acima de 4.664,68	27,50%	R$ 896,00

Dito isso, a boa notícia, é que existem algumas despesas que podem ser lançadas no carnê leão com o objetivo de reduzir o imposto devido.

Dentre as despesas que são consideradas de caráter dedutível, podemos destacar:

• Aluguel de sala comercial para prestação dos serviços;
• Despesas com água, luz e telefone ligados a prestação dos serviços;
• Contribuições obrigatórias a entidades de classe;
• Material de conservação e limpeza;
• Material de escritório;
• IPTU e ISS.

É muito importante buscar orientação de um contador especializado e lançar apenas despesas que de fato sejam dedutíveis e possam ser comprovadas no sistema, caso contrário o psicólogo pode enfrentar problemas com a Receita Federal, e pagar multa.

Como preencher o carnê leão para psicólogo?

Para auxiliar você no correto preenchimento do carnê leão para psicólogos, preparamos um passo a passo completo e com imagens. Confira e tire suas dúvidas!

1.Acesse o Carnê Leão Web

O carnê leão está disponível dentro do Centro Virtual de Atendimento da Receita Federal, mais conhecido como e-CAC, ambiente que você pode acessar clicando aqui.

Para acessar a plataforma, basta fazer login com a sua senha GOV.BR.

Veja a imagem abaixo:

2.Acesse o “Meu Imposto de Renda”

Logo após fazer login, acesse a opção “Meu Imposto de Renda (Extrato da DIRPF)” e na sequência, clique em “Acessar Carnê-Leão”.

Veja como fazer nas imagens abaixo:

2.1.Acessando a opção “Meu Imposto de Renda (Extrato da DIRPF)”:

2.2.Acessando o Carnê Leão:

3.Responda as perguntas relacionadas ao contribuinte

No primeiro acesso ao sistema, o carnê leão apresentará algumas perguntas relacionadas a sua condição, como contribuinte Responda as perguntas e clique em “Salvar”.

4.Complete suas informações pessoais

Na sequência, será necessário complementar o seu cadastro com algumas informações, incluindo:

• Número de dependentes;
• Número do PIS/PASEP;
• Telefone de Contato.

Veja a imagem abaixo:

5.Preencha os dados de endereço pessoal e qualificação

Nesta etapa, será preciso informar os dados de endereço e a sua qualificação profissional, e clicar em “Salvar Identificação” para avançar.

6.Informe seus rendimentos

Após preencher todos os dados cadastrais solicitados, acesse a opção “Rendimentos”, para começar a informar os seus rendimentos no mês anterior.

Por sua vez, para cada valor recebido a ser informado, você precisará clicar no botão “+Rendimento”

Veja a imagem abaixo:

Clicando na opção para inclusão de rendimentos, será aberta a seguinte tela:

Nesta tela você precisará informar:

• Tipo de rendimento (trabalho não assalariado);
• Sua ocupação profissional;
• Natureza do rendimento;
• Data de recebimento;
• CPF de quem pagou
• Breve histórico informando a origem do valor;
• Valor recebido.

Para finalizar, clique em “Incluir Rendimento” e repita o processo até fornecer ao sistema, informações sobre todos os rendimentos que você recebeu no mês anterior.

Importante: No caso de valores pagos por pessoas jurídicas, o correto é que a empresa ou organização contratante dos serviços, faça a retenção do Imposto de Renda, seja por meio de folha de pagamento ou RPA (Recibo de Pagamento de Autônomo).

7.Informe suas despesas dedutíveis

Após informar todos os seus rendimentos, acesse a opção “Pagamentos” e informe também suas despesas dedutíveis, a fim de abater o valor de um possível imposto de renda, a pagar.

Conforme explicamos anteriormente, são exemplos de despesas dedutíveis:

• Aluguel de sala comercial para prestação dos serviços;
• Despesas com água, luz e telefone ligados a prestação dos serviços;
• Contribuições obrigatórias a entidades de classe;
• Material de conservação e limpeza;
• Material de escritório;
• IPTU e ISS.

7.Imprima a guia para pagamento do Imposto de Renda

Por fim, será preciso imprimir a guia DARF (caso possua valor de IR a pagar). Para isso, clique na opção “Demonstrativo” e logo em seguida no ícone da impressora.

Veja a imagem abaixo:

Lembre-se de efetuar o pagamento da guia até o seu vencimento e permaneça em dia com a Receita Federal.

Importante: Para evitar erros de preenchimento e problemas com o fisco, é recomendado que o carnê leão seja preenchido por um profissional de contabilidade.

Dito isso, se você precisar de assessoria, saiba que a Contabiliza+ atende psicólogos de todas as partes do país e está à sua disposição.

O que acontece se você não preencher o carnê leão para psicólogos?

Como explicamos anteriormente, o carnê leão é uma obrigatoriedade para profissionais que atuam como pessoa física e em virtude dos serviços prestados, recebem valores pagos por outras pessoas físicas.

Dito isso, aqueles que não preenchem o carnê leão e recolhem o imposto de renda devido sobre seus rendimentos, ficam sujeitos a uma série de penalidades, incluindo:

• Aplicação de juros e multas;
• Bloqueio do CPF;
• Inscrição de débitos em dívida ativa;
• Responsabilização judicial por sonegação fiscal;
• Prisão por até 5 anos, em caso de condenação.

Deixar de declarar e recolher valores devidos ao fisco, é considerado crime de sonegação fiscal e crime contra a ordem tributária. Por isso, todo cuidado é pouco. Faça a coisa certa!

Carnê leão para psicólogo: como pagar menos imposto?

Para receber dispensa da obrigatoriedade de preencher o carnê leão, os profissionais precisam buscar a orientação de um escritório de contabilidade e abrir um CNPJ.

Com um CNPJ os psicólogos deixam de ser tributados com base nas regras da pessoa física e passam a recolher seus impostos com base em regimes como o Simples Nacional e o Lucro Presumido.

Simples Nacional para psicólogos

No Simples Nacional os psicólogos pagam todos os impostos em uma guia única mensal, com alíquota que pode iniciar em apenas 6% sobre o faturamento, observada a regra do Fator R, que diz o seguinte:

• Psicólogos que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume igual ou superior a 28% do seu faturamento, são tributados no Anexo III.

Anexo III do Simples Nacional

Faixa	Receita em 12 meses	Alíquota	Valor a deduzir
1ª	Até 180.000,00	6,00%	—
2ª	De 180.000,01 a 360.000,00	11,20%	R$ 9.360,00
3ª	De 360.000,01 a 720.000,00	13,20%	R$ 17.640,00
4ª	De 720.000,01 a 1.800.000,00	16,00%	R$ 35.640,00
5ª	De 1.800.000,01 a 3.600.000,00	21,00%	R$ 125.640,00
6ª	De 3.600.000,01 a 4.800.000,00	33,00%	R$ 648.000,00

• Psicólogos que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume inferior a 28% do seu faturamento, são tributados no Anexo V.

Anexo V do Simples Nacional

Faixa	Receita em 12 meses	Alíquota	Valor a deduzir
1ª	Até 180.000,00	15,50%	—
2ª	De 180.000,01 a 360.000,00	18,00%	R$ 4.500,00
3ª	De 360.000,01 a 720.000,00	19,50%	R$ 9.900,00
4ª	De 720.000,01 a 1.800.000,00	20,50%	R$ 17.100,00
5ª	De 1.800.000,01 a 3.600.000,00	23,00%	R$ 62.100,00
6ª	De 3.600.000,01 a 4.800.000,00	30,50%	R$ 540.000,00

Além disso, considerando as deduções da coluna “Valor a Deduzir”, a alíquota efetiva máxima de contribuição para psicólogos optantes pelo Simples Nacional, é de 19,50%.

Lucro Presumido para psicólogo

Quando o Simples Nacional não é a opção mais econômica, os psicólogos podem pagar seus impostos através do Simples Nacional, regime tributário cuja alíquota máxima para serviços de psicologia é de 16,33% sobre o faturamento.

Resumidamente, funciona assim:

• Impostos Federais: 11,33% sobre seus rendimentos;
• Imposto Municipal: 2% a 5% (a depender do município).

Dito isso, vale destacar que neste regime as alíquotas são fixas, ou seja, elas não variam de acordo com o seu volume de faturamento.

Não tenha dúvidas, como psicólogo PJ você pode economizar no pagamento de impostos. Para saber mais, entre em contato conosco!

Vantagens do CNPJ para psicólogos

Além de ficar livre do carnê leão para psicólogos e economizar no pagamento de impostos, com um CNPJ você pode aproveitar outros benefícios, dentre os quais, podemos destacar:

• Lucro isento de IRPF: O lucro gerado durante o ano no seu CNPJ, pode ser transferido para a pessoa física como lucros e dividendos, tipo de receita que é isenta de Imposto de Renda.
• Permissão para emitir notas fiscais: Ao regularizar suas atividades como PJ, você poderá emitir notas fiscais de prestação de serviços com facilidade.
• Mais oportunidades de trabalho: Como pessoa jurídica, o psicólogo se habilita para prestar serviços em clínicas e empresas que preferem contratar profissionais na modalidade PJ.
• Acesso a linhas de crédito: Com um CNPJ e uma conta bancária empresarial, você pode ter acesso a linhas especiais de crédito.
• Economia no plano de saúde: A contratação de planos de saúde para você e sua família custará menos na pessoa jurídica.

Diante de tantas vantagens, é muito fácil compreender o que tem contribuído para que um número cada vez maior de psicólogos tome a decisão de abrir um CNPJ, não é mesmo?

Como abrir CNPJ para psicólogo [Passo a Passo]

Se você não deseja mais ter que se preocupar com o carnê leão para psicólogos, e está em busca de economia no pagamento de impostos, abrir o seu CNPJ e atuar como PJ (pessoa jurídica) é o caminho.

Partindo desse princípio, siga as orientações do passo a passo abaixo para conquistar o seu CNPJ:

1.Contrate uma contabilidade especializada: A primeira coisa que você precisa fazer para abrir o seu CNPJ é buscar o auxílio e orientação de um escritório de contabilidade, preferencialmente, que seja especializado na área da saúde.

O contador poderá esclarecer suas dúvidas sobre impostos e outros itens importantes, além de cuidar dos trâmites para abertura da sua PJ de psicologia e manter suas obrigações em dia com o fisco.

2.Separe os documentos necessários: Na sequência, você precisará separar os documentos necessários para abertura do seu consultório, o que inclui:

• RG e CPF;
• Comprovante de residência;
• Registro no CRP – Conselho Regional de Psicologia.

3.Aguarde a abertura do seu CNPJ: Por fim, basta aguardar alguns dias, enquanto o nosso time de especialistas cuida dos trâmites para abertura do seu CNPJ, o que inclui:

• Registro na Junta Comercial do Estado;
• Emissão do CNPJ na Receita Federal;
• Emissão da Inscrição Municipal na Prefeitura;
• Liberação do Alvará de Vigilância Sanitária;
• Liberação do Alvará de Localização e Funcionamento na Prefeitura.

Assim que toda documentação estiver em ordem, você poderá desenvolver suas atividades como psicólogo PJ e aproveitar todos os benefícios que citamos ao longo desse conteúdo.

Quanto custa abrir CNPJ para psicólogo?

Ao contrário do que muitos psicólogos pensam, o custo para abrir um CNPJ não é elevado, principalmente quando comparado aos benefícios que essa decisão pode oferecer.

Confira um detalhamento do investimento:

• Taxa de registro na Junta Comercial: Valor cobrado pelos serviços de registro da Junta Comercial do estado em que será constituído o CNPJ.
• Honorários do escritório de contabilidade: Valor cobrado pelo escritório de contabilidade que ficará responsável por cuidar de todos os trâmites de abertura e legalização da sua PJ de psicologia.
• Aquisição de um certificado digital: Custo com a aquisição de um certificado digital para troca de informações com o fisco e assinatura eletrônica de documentos.
• Registro no CRP: Custo com a taxa de registro da PJ de psicologia no Conselho Regional de Psicologia.

Para saber mais e obter um orçamento detalhado para abertura do seu CNPJ, entre em contato conosco e fale com um dos nossos especialistas. Temos condições especiais para você!

Contabilidade para psicólogos é com a Contabiliza+

Se você procura uma contabilidade completa, que ofereça todos os serviços e soluções contábeis que um psicólogo precisa, saiba que você pode contar com a Contabiliza+.

Conheça alguns dos nossos diferenciais:

• Garantia de pagar a menor carga tributária;
• 13 anos de experiência no seu negócio;
• Consultoria financeira gratuita por 2 meses;
• Equipe formada por contadores e advogados;
• Contabilidade 100% digital. Não há troca de papéis físicos;
• Sistema de gestão gratuito;
• Emissor de nota fiscal gratuito;
• Abertura rápida CNPJ em 48 horas;
• Atendimento feito por pessoas;
• Cuidamos de toda abertura de forma digital;
• Suporte no credenciamento junto aos convênios.

Somos uma contabilidade digital, com tecnologia de ponta e profissionais capacitados, que atende psicólogos de todas as partes do país. É hora de abrir o seu CNPJ e começar a economizar no pagamento de impostos!

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Como funciona o Simples Nacional para psicólogo? Será que vale a pena aderir ao regime? Quais são as alíquotas utilizadas no cálculo dos impostos e qual a data de vencimento da guia?

Se você é psicólogo e possui alguma dúvida sobre o Simples Nacional, saiba que você chegou ao lugar certo para sanar suas dúvidas de forma clara e objetiva.

Neste conteúdo, a Contabiliza+, sua assessoria contábil especializada em psicólogos, vai listar e responder as principais questões sobre o regime simplificado para arrecadação de impostos. Vale a pena conferir!

O que é Simples Nacional?

O Simples Nacional é um regime tributário simplificado, criado pela Lei Complementar 123/2006, com o objetivo de oferecer tratamento fiscal diferenciado para micro e pequenas empresas, ou seja, negócios com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões.

Neste regime, ao invés de pagar os seus impostos em várias guias mensais, as empresas podem recolher os seguintes tributos em guia única:

• IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica;
• CSLL – Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido;
• COFINS – Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social;
• PIS – Programa de Integração Social;
• IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados;
• ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias;
• ISS – Imposto sobre Serviços;
• CPP – Contribuição Previdenciária Patronal.

No caso da atividade de psicologia propriamente dita, os impostos que precisam ser pagos, e que, portanto, podem ser unificados por meio da guia do Simples Nacional, são o IRPJ, a CSLL, o PIS, o COFINS, o ISS e a CPP.

Simples Nacional para psicólogo: quais são as alíquotas?

De acordo com a legislação em vigor, os psicólogos optantes pelo Simples Nacional, estão sujeitos a regra do fator R, que, por sua vez, diz basicamente o seguinte:

• Empresas prestadoras de serviços sujeitas ao fator R que possuem despesas igual ou superior a 28% do seu faturamento com folha de pagamento (incluindo pró-labore dos sócios e encargos trabalhistas) devem ser tributadas no Anexo III.
• Empresas prestadoras de serviços sujeitas ao fator R que possuem despesas inferiores a 28% do seu faturamento com folha de pagamento (incluindo pró-labore dos sócios e encargos trabalhistas) devem ser tributadas no Anexo V.

Em regra, dentre as opções acima, o Anexo III é o regime mais benéfico, tendo em vista que a alíquota inicial é de apenas 6% sobre o faturamento:

Anexo III

Faixa	Receita em 12 meses	Alíquota	Valor a deduzir
1ª	Até 180.000,00	6,00%	—
2ª	De 180.000,01 a 360.000,00	11,20%	R$ 9.360,00
3ª	De 360.000,01 a 720.000,00	13,20%	R$ 17.640,00
4ª	De 720.000,01 a 1.800.000,00	16,00%	R$ 35.640,00
5ª	De 1.800.000,01 a 3.600.000,00	21,00%	R$ 125.640,00
6ª	De 3.600.000,01 a 4.800.000,00	33,00%	R$ 648.000,00

 

Por sua vez, no Anexo V, a alíquota inicia em 15,50% sobre o faturamento:

Anexo V

Faixa	Receita em 12 meses	Alíquota	Valor a deduzir
1ª	Até 180.000,00	15,50%	—
2ª	De 180.000,01 a 360.000,00	18,00%	R$ 4.500,00
3ª	De 360.000,01 a 720.000,00	19,50%	R$ 9.900,00
4ª	De 720.000,01 a 1.800.000,00	20,50%	R$ 17.100,00
5ª	De 1.800.000,01 a 3.600.000,00	23,00%	R$ 62.100,00
6ª	De 3.600.000,01 a 4.800.000,00	30,50%	R$ 540.000,00

 

Além disso, é importante destacar que devido a coluna “Valor a deduzir” a alíquota máxima efetiva do Simples Nacional para psicólogo, corresponde a 19,50% sobre o faturamento.

Na prática, isso significa que mesmo alcançando R$ 4,8 milhões ao ano em faturamento, um profissional, consultório ou clínica de psicologia no Simples, não pagaria mais de 30% em impostos como sugere as tabelas acima.

Como calcular o Simples Nacional para psicólogo?

Para calcular o Simples Nacional para psicólogo e descobrir o valor a pagar, precisamos ter algumas informações, incluindo o anexo de enquadramento e o seu respectivo volume de faturamento.

Com base nessas informações, podemos determinar a alíquota efetiva de contribuição e o valor do Simples Nacional. Veja como funciona:

• Tipo do Anexo: III
• Faturamento últimos 12 meses: R$ 200.000,00
• Faturamento no mês atual: R$ 20.000,00
• Alíquota do Simples Nacional: 11,20%
• Parcela a deduzir: R$ 9.360,00

Com base nessas informações, vamos encontrar a alíquota efetiva do Simples Nacional, utilizando a fórmula do exemplo abaixo:

[(RBT12 x ALIQ) – PD] / RBT12

Confira o cálculo:

[(R$ 200.000,00 x 11,20%) – R$ 9.360,00] / R$ 200.000,00

(R$ 22.400,00 – R$ 9.360,00) / R$ 200.000,00

R$ 13.040/ R$ 200.000,00

Alíquota Efetiva: 6,52%

Neste caso, a alíquota efetiva do Simples Nacional foi de 6,52%. Agora basta aplicarmos essa alíquota sobre o faturamento do mês atual, veja:

Valor do Simples Nacional: R$ 20.000,00 x 6,52% = R$ 1.304,00

Quais são as vantagens do Simples Nacional para psicólogo?

O Simples Nacional é um regime tributário conhecido por oferecer muitas vantagens, dentre as quais, podemos destacar:

• Pagamento de impostos em guia única: Empresas do Simples Nacional pagam todos os seus impostos em guia única;
• Alíquotas reduzidas de acordo com o faturamento: As alíquotas do Simples Nacional são progressivas, e levam em consideração o crescimento do faturamento das empresas.
• Facilidade para negociação de débitos: A Receita Federal oferece condições especiais para empresas do Simples Nacional que desejam parcelar e negociar débitos tributários.
• Número reduzido de obrigações: Empresas do Simples contam com menor número de obrigações e declarações para entrega ao fisco.
• Acesso a crédito e financiamento: Empresas optantes pelo Simples Nacional contam com maior facilidade para obter créditos e financiamentos com condições especiais.
• Preferência em licitações públicas: O governo tem preferência pela contratação de micro e pequenas empresas nas licitações públicas.

O Simples Nacional para psicólogo é a melhor opção?

Apesar de ser um regime tributário que garante acesso a muitos benefícios, o Simples Nacional para psicólogo nem sempre é a melhor opção.

Na prática, isso acontece, pois, as alíquotas do Simples Nacional são progressivas, ou seja, elas variam de acordo com o volume de faturamento do negócio, enquanto existem outros regimes, dentre eles, o Lucro Presumido, onde as alíquotas são fixas.

Sendo assim, é muito comum que a partir de determinado volume de faturamento, outros regimes se tornem mais interessantes para os psicólogos.

No Lucro Presumido por exemplo, a carga de impostos para profissionais, clínicas e consultórios de psicologia é a seguinte:

• Impostos Federais: 11,33% sobre o faturamento;
• Imposto Municipal (ISS): 2% a 5% dependendo do município.

Diante disso, se você é profissional da área de psicologia e está em busca de alternativas para pagar menos impostos, conte com a assessoria de uma contabilidade especializada como a Contabiliza+ para estudar a sua realidade e lhe indicar o melhor caminho.

O que é DAS no Simples Nacional?

DAS – Documento de Arrecadação do Simples Nacional é o nome da guia utilizada por empresas do Simples para o recolhimento de impostos.

A DAS deve ser calculada por meio do Portal do Simples Nacional na internet e paga mensalmente até o dia 20 de cada mês, sob pena de juros e multa.

Como pagar guia do Simples em atraso?

Para pagar guia do Simples em atraso, o psicólogo e empreendedor precisa solicitar ao seu contador o cálculo e emissão da guia com valores atualizados.

Sobre as guias do Simples Nacional em atraso incide multa de 2% e juros de 0,33% ao dia, limitado a 20%.

Além dos juros e multas, empresas com o pagamento do Simples Nacional podem ser excluídas do Simples a qualquer momento.

Como parcelar o Simples Nacional?

O parcelamento do Simples Nacional é uma alternativa para psicólogos que estão com guias em atraso, mas que ao mesmo tempo, desejam regularizar a situação perante o fisco.

Para aderir ao parcelamento é preciso cumprir alguns requisitos, são eles:

• Os débitos são parcelados entre 2 e 60 prestações;
• O valor mínimo de cada parcela é de R$ 300,00;
• O valor de cada parcela é acrescido de juros calculados com base na Selic;
• A primeira parcela deve ser quitada no mês de opção pelo parcelamento;
• As demais parcelas devem ser pagas até o último dia útil de cada mês.

Vale destacar que para que o parcelamento não seja cancelado pelo fisco, é muito importante manter as parcelas rigorosamente em dia.

Psicólogo no Simples Nacional precisa de contador?

Sim. Independente do regime tributário adotado ou da forma de atuação, como pessoa física ou jurídica, o psicólogo precisa de um contador para lhe ajudar a manter todas as obrigações em dia com o fisco e a economizar no pagamento de impostos.

Veja algumas responsabilidades da contabilidade:

• Registro e regularização da empresa;
• Apuração, cálculo de impostos e emissão da guia DAS;
• Escrituração e controle de movimentos contábeis e fiscais;
• Envio de obrigações acessórias e declarações;
• Controle e emissão de certidões negativas;
• Admissão e registro de funcionários;
• Cálculo de folha de pagamento e pró-labore;
• Elaboração de demonstrativos e relatórios contábeis;
• Dentre outras obrigações importantes.

Dito isso, se você ainda não tem uma contabilidade especializada em psicólogos ao seu lado, saiba que você pode contar com o suporte e orientação do nosso time.

Simples Nacional para psicólogo:  psicólogo pessoa física ou Simples Nacional?

Quando o assunto é o Simples Nacional para psicólogos, muitos profissionais perguntam se é melhor atuar como pessoa física ou abrir um CNPJ e aderir ao Simples.

Em meio a esse tipo de dúvida, podemos afirmar que abrir um CNPJ é a melhor opção, pois ao tomar essa decisão, você terá acesso a uma série de benefícios importantes, o que inclui uma importante economia mensal no pagamento de impostos.

Na prática, isso acontece, pois de acordo com a legislação em vigor, os psicólogos que atuam como pessoa física, precisam contribuir mensalmente para o IRPF (Imposto de Renda da Pessoa Física), cuja alíquota pode chegar rapidamente a 27,50% sobre os seus rendimentos. Veja:

Base de cálculo	Alíquota	Parcela a deduzir
Até 2.259.20	Isento	Isento
De 2.259,21 até 2.826,65	7,50%	R$ 169,44
De 2.826,66 até 3.751,05	15%	R$ 381,44
De 3.751,06 até 4.664,68	22,50%	R$ 662,66
Acima de 4.664,68	27,50%	R$ 896,00

 

Por outro lado, os profissionais que decidem abrir um CNPJ no Simples Nacional em muitos casos, podem pagar apenas 6% em impostos sobre o faturamento.

Além disso, existem outros benefícios que podem ser associados a abertura de um CNPJ, dentre eles:

• Permissão para emitir notas fiscais: Com um CNPJ o psicólogo pode emitir nota fiscal e atender clientes que exigem esse tipo de documento, incluindo empresas.
• Mais oportunidades de trabalho: Muitas empresas, clínicas e hospitais preferem contratar psicólogos que possuem CNPJ.
• Economia no plano de saúde: Os custos para contratar um plano de saúde costumam ser menores para pessoas jurídicas.
• Lucro isento de IRPF: Todo lucro gerado no seu CNPJ e transferido para o seu CPF, poderá ser declarado como uma receita isenta de IRPF na sua declaração anual de IR.

Diante disso, não tenha dúvidas, abrir um CNPJ no Simples Nacional para psicólogo é muito mais vantajoso do que atuar na pessoa física.

Como abrir CNPJ para psicólogo [Passo a Passo]

Agora que você já sabe que o Simples Nacional para psicólogo é uma excelente opção, é hora de conferir o passo a passo para abertura do seu CNPJ. Veja como funciona:

1.Contrate uma contabilidade especializada

O primeiro passo para o psicólogo que deseja abrir um CNPJ no Simples Nacional, é buscar a orientação de uma contabilidade especializada em profissionais de psicologia.

O contador vai esclarecer todas as suas dúvidas, cuidar dos trâmites para abertura da sua empresa, manter suas obrigações em dia com o fisco, além de lhe ajudar a pagar menos impostos.

2.Separe os documentos necessários

Dando sequência ao passo a passo para abertura do seu CNPJ, você precisará separar alguns documentos básicos, incluindo:

• RG e CPF;
• Comprovante de Residência;
• Registro no CRP- Conselho Regional de Psicologia;
• Carnê IPTU do endereço que será utilizado no seu CNPJ.

Além disso, com o suporte e orientação da contabilidade, será preciso elaborar o contrato social, documento básico para registro e legalização da sua empresa.

Não possui um endereço comercial para registrar o seu CNPJ? Não se preocupe, pois é possível utilizar uma sede virtual. Entre em contato conosco para saber mais sobre essa possibilidade.

3.Escolha o tipo de CNPJ ideal

Com o apoio da contabilidade, você precisará optar por uma das seguintes opções em tipo de CNPJ:

• SLU – Sociedade Limitada Unipessoal: Natureza jurídica que pode ser utilizada por psicólogos que desejam abrir um CNPJ individual, ou seja, sem sócios.
• Sociedade Empresária Limitada: Natureza jurídica que pode ser utilizada por psicólogos que desejam abrir um CNPJ em sociedade com terceiros, que por sua vez, podem ser psicólogos ou não.
• Sociedade Simples: Natureza jurídica que pode ser utilizada por dois ou mais psicólogos que desejam abrir um CNPJ para exercer a profissão em sociedade.

Além disso, a contabilidade estudará a sua realidade para indicar o regime tributário mais econômico para os seus negócios. Conte com o nosso time de especialistas para fazer as melhores escolhas.

Como nós destacamos anteriormente, em alguns casos, o Lucro Presumido pode ser mais interessante que o Simples Nacional.

4.Aguarde a emissão do CNPJ e demais documentos

Por fim, você precisará aguardar alguns dias, enquanto a contabilidade cuida dos trâmites necessários para abertura da sua PJ de psicologia, o que inclui:

• Registro na Junta Comercial;
• Emissão do CNPJ;
• Liberação do Alvará de Vigilância Sanitária;
• Emissão da Inscrição Municipal;
• Liberação do Alvará de Localização e Funcionamento.

Para saber mais, esclarecer dúvidas e abrir o seu CNPJ sem qualquer tipo de burocracia ou dificuldade, entre em contato conosco!

Simples Nacional para psicólogo: quanto custa abrir um CNPJ?

Ao contrário do que muitos pensam, o custo para abrir um CNPJ para psicólogo não é elevado, e pode ser resumido em apenas três itens:

• Taxa de registro na Junta Comercial: Valor cobrado pelos serviços de registro da Junta Comercial do estado em que será constituído o CNPJ.
• Honorários do escritório de contabilidade: Valor cobrado pelo escritório de contabilidade que ficará responsável por cuidar de todos os trâmites de abertura e legalização da sua PJ de psicologia.
• Aquisição de um certificado digital: Custo com a aquisição de um certificado digital para troca de informações com o fisco e assinatura eletrônica de documentos.

Para saber mais e obter um orçamento detalhado, entre em contato conosco e fale com um dos nossos especialistas.

Importância da contabilidade para psicólogo

Se você procura uma contabilidade completa, que ofereça todos os serviços e soluções contábeis que um psicólogo precisa, a Contabiliza+ é a escolha certa.

Conheça alguns dos nossos diferenciais:

• Garantia de pagar a menor carga tributária;
• 13 anos de experiência no seu negócio;
• Consultoria financeira gratuita por 2 meses;
• Equipe formada por contadores e advogados;
• Contabilidade 100% digital. Não há troca de papéis físicos;
• Sistema de gestão gratuito;
• Emissor de nota fiscal gratuito;
• Abertura rápida, CNPJ em 48 horas;
• Atendimento feito por pessoas;
• Cuidamos de toda abertura de forma digital;
• Suporte no credenciamento junto aos convênios.

Somos uma contabilidade digital, com tecnologia de ponta e profissionais capacitados, que atende psicólogos de todas as partes do país. É hora de abrir o seu CNPJ e começar a economizar no pagamento de impostos!

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Recentemente, alguns planos de saúde começaram a exigir dos psicólogos o cadastro no CNES para aprovar solicitações de reembolso de consultas. Mas, afinal, você sabe o que é CNES para psicólogo?

Como uma contabilidade especializada em profissionais de saúde e psicologia, o time da Contabiliza+ decidiu preparar um conteúdo completo sobre o assunto.

Aqui você terá a oportunidade de esclarecer todas as suas dúvidas sobre o assunto, desde o conceito de CNES, até as instruções para efetuar o cadastro. Vale a pena conferir!

O que é CNES?

O CNES (Cadastro Nacional de Estabelecimentos de Saúde) é um sistema desenvolvido pelo Governo Federal com o objetivo de cadastrar e manter atualizadas informações sobre os estabelecimentos de saúde em todo o país.

Esse cadastro é fundamental para o monitoramento e planejamento da rede de saúde pública e privada, bem como para a realização de ações de vigilância epidemiológica, gestão de recursos humanos e financeiros, entre outras atividades relacionadas à saúde.

O CNES inclui informações sobre uma ampla gama de estabelecimentos de saúde, tais como hospitais, clínicas, unidades básicas de saúde, laboratórios, serviços de atenção domiciliar, entre outros.

Na prática, cada estabelecimento cadastrado no CNES recebe um código único que o identifica no sistema, facilitando a gestão e a troca de informações entre as diferentes esferas do sistema de saúde.

Dentre as informações coletadas e mantidas pelo CNES, podemos destacar:

• Dados sobre a capacidade instalada dos estabelecimentos;
• Especialidades e serviços oferecidos por cada estabelecimento;
• Equipamentos disponíveis, recursos humanos, entre outros dados.

As informações em questão são essenciais para o planejamento e a tomada de decisões relacionadas à saúde pública, permitindo o direcionamento adequado de recursos e a melhoria da qualidade dos serviços de saúde oferecidos à população.

Qual a importância do CNES?

Após saber o que é CNES, é importante entender a sua importância. Basicamente, o Ministério da Saúde usa a sua base de dados para:

• Gerenciar a capacidade de atendimento à população;
• Ter um controle maior sobre a qualidade da saúde no país;
• Descobrir áreas da saúde pública e privada que precisam de investimento.

O CNES também é útil para o processo de coleta de dados e para dar mais transparência à área da saúde, ajudando no controle de gastos e organização do orçamento.

Algo que precisa ser lembrado também é da importância do CNES para o SUS (Sistema Único de Saúde), já que a gerência do programa seria impossível sem ele.

CNES para psicólogo: quais informações precisam ser fornecidas no cadastro?

Durante o cadastramento de informações no CNES, os psicólogos precisam fornecer uma série de informações, incluindo:

Identificação do estabelecimento de saúde:

• Razão social e nome fantasia (se houver);
• CNPJ (Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica) ou CPF (Cadastro de Pessoa Física) do responsável legal;
• Endereço completo (logradouro, número, complemento, bairro, cidade, estado, CEP)
• Telefone de contato;
• E-mail de contato (se disponível).

Tipo de estabelecimento de saúde:

• Classificação de acordo com a natureza jurídica (pública, privada, filantrópica, entre outras);
• Especialidades oferecidas (se aplicável);
• Tipo de unidade de saúde (hospital, clínica, laboratório, posto de saúde, entre outros).

Recursos físicos e humanos:

• Estrutura física (número de salas, consultórios, laboratórios, etc.);
• Nome completo e registro profissional dos profissionais de saúde responsáveis;
• Cargos e funções desempenhadas pelos profissionais de saúde.

Serviços oferecidos:

• Especificação dos serviços de saúde oferecidos;
• Horário de funcionamento;
• Formas de atendimento (presencial, teleatendimento, entre outros).

Essas são algumas das informações básicas que são solicitadas durante o processo de cadastramento no CNES.

O fornecimento correto e completo dessas informações é fundamental para garantir a precisão do cadastro.

O CNES para psicólogo é obrigatório?

De acordo com o Ministério da Saúde, o cadastramento no CNES é obrigatório para todo e qualquer estabelecimento instalado em nosso país, sendo ainda, um documento exigido na hora de firmar convênio com operadoras de planos de saúde.

Sempre que um psicólogo deseja firmar parceria para atender clientes de planos de saúde, o número de cadastro no CNES costuma ser exigido pelas operadoras.

Contudo, como não existe fiscalização efetiva com relação ao cadastramento no sistema, a maior parte dos profissionais de psicologia que não atende planos de saúde, acaba não realizando o referido cadastro.

No entanto, esse cenário mudou:

Agora, os planos de saúde também começaram a exigir o cadastramento no CNES para liberação de reembolsos de consultas.

Dessa forma, mesmo que você não atenda planos de saúde, aqueles clientes que pagam a consulta particular para depois solicitar reembolso ao convênio, vão começar a precisar do seu número no CNES.

CNES para psicólogo: como realizar o cadastro?

Para realizar o cadastro no CNES, você precisará contar com o suporte e orientação de uma contabilidade especializada em profissionais da saúde como a Contabiliza+.

O nosso time de contadores vai fornecer todas as informações necessárias, e cuidar do seu processo de cadastro no CNES.

Para isso, vamos manter contato com o órgão municipal gestor de saúde da sua região, para obter a lista de informações e exigências locais para cadastramento no CNES.

Normalmente, são exigidas informações básicas sobre o estabelecimento e documentos como:

• CNPJ ou CPF do profissional;
• Licença da Vigilância Sanitária;
• Alvará de Localização e Funcionamento.

Não se preocupe com a parte burocrática relacionada ao processo de cadastro. Entre em contato conosco e permita que a nossa equipe providencie seu cadastramento no CNES.

Psicólogo que atende online precisa de CNES?

Sob o prisma da legislação em vigor, os psicólogos que atendem exclusivamente online, ou seja, que não possuem consultório físico, ficam dispensados da exigência do CNES. No entanto, ainda assim, alguns planos não entendem dessa forma.

Diante disso, você tem duas possibilidades:

• Providenciar o cadastro para evitar dor de cabeça;
• Contestar administrativamente e aguardar um parecer do plano que solicitar essa informação.

Confira mais detalhes no vídeo abaixo:

Quanto custa o cadastro no CNES?

O cadastro no CNES é gratuito, ou seja, você não precisará pagar qualquer tipo de taxa à prefeitura ou qualquer outro órgão público para efetuar o mesmo.

Sendo assim, o seu único custo será com os honorários da contabilidade especializada que ficará responsável pelo seu processo de cadastramento.

Diante disso, a boa notícia para você que chegou até aqui, é que a Contabiliza+ possui honorários diferenciados para execução desse tipo de serviço.

Clique no botão do WhatsApp e entre em contato conosco! Atendemos psicólogos de todas as partes do país!

Como psicólogos podem pagar menos impostos, sem dúvida alguma, esse é um tema muito importante e de grande interesse para profissionais da psicologia.

Sabendo disso, a Contabiliza+, sua assessoria contábil especializada em profissionais de psicologia autônomos e PJ, decidiu preparar um conteúdo completo sobre o assunto.

Aqui neste artigo, nós vamos explicar de forma bem detalhada, os diferentes regimes de tributação para profissionais de psicologia, bem como, indicar o caminho para que você comece a pagar menos impostos de forma legal.

Buscando uma forma de reduzir custos e aumentar seus rendimentos líquidos? Continue conosco e acompanhe este artigo até o final.

Como psicólogos podem pagar menos impostos: tributação na pessoa física

Os psicólogos são profissionais liberais, com profissão regulamentada por lei e fiscalizada por um conselho de classe. Diante disso, eles podem optar por trabalhar com algum tipo de vínculo com terceiros, por meio de contratos do tipo PJ (pessoa jurídica) ou CLT (carteira assinada), como também, de forma autônoma.

Por sua vez, a forma escolhida pelo profissional para prestar os seus serviços, tem impacto direto na regra que será utilizada para o recolhimento dos seus impostos.

De acordo com a legislação em vigor, aqueles que prestam seus serviços como pessoa física, seja por meio de contratos de trabalho CLT, via concursos públicos ou de forma autônoma, precisam contribuir mensalmente para o Imposto de Renda Pessoa Física.

A alíquota utilizada para calcular o imposto devido neste tipo de situação, pode chegar a 27,50% sobre os rendimentos do profissional. Confira na tabela:

Base de cálculo	Alíquota	Parcela a deduzir
Até 2.112.00	Isento	Isento
De 2.112,01 até 2.826,65	7,50%	R$ 158,40
De 2.826,66 até 3.751,05	15%	R$ 370,40
De 3.751,06 até 4.664,68	22,50%	R$ 651,73
Acima de 4.664,68	27,50%	R$ 884,96

Basicamente, a única diferença entre o psicólogo pessoa física que está vinculado a algum tipo de contrato de trabalho e o profissional que atua de forma autônoma, está relacionada ao recolhimento do imposto.

Para aqueles que possuem algum tipo de vínculo empregatício, cabe ao empregador a responsabilidade de fazer os cálculos e descontar o Imposto de Renda na fonte, ou seja, diretamente do pagamento.

Por sua vez, os psicólogos autônomos, que não possuem CNPJ, precisam preencher todos os meses o carnê leão web, gerar a guia de contribuição para o Imposto de Renda e efetuar o seu pagamento até o vencimento.

Agora imagine você, somando a elevada parcela de contribuição para o Imposto de Renda mais a contribuição obrigatória para a Previdência Social por meio do INSS, acaba que o profissional fica com rendimentos líquidos muito menores que o efetivamente cobrado dos clientes.

Foi pensando nisso, que decidimos criar um artigo com o tema “como psicólogos podem pagar menos impostos”, e com base nisso, mostrar a você que ainda não sabe, que existem formas mais econômicas de acertar as contas com o fisco.

Para saber mais, não perder tempo e começar a economizar em impostos, aumentando sua renda, continue conosco e acompanhe os próximos tópicos do artigo.

 

Como psicólogos podem pagar menos impostos: tributação na pessoa jurídica

Quando o assunto é como psicólogos podem pagar menos impostos, a primeira coisa que o profissional da área precisa fazer é buscar uma contabilidade especializada e abrir um CNPJ.

Podemos fazer a afirmação do parágrafo anterior, pois na pessoa jurídica, ou seja, como PJ, os psicólogos podem recolher seus impostos em regimes que em muitos casos são mais econômicos que o Imposto de Renda Pessoa Física. Estamos falando do Simples Nacional e do Lucro Presumido.

Logo abaixo, vamos explicar como funciona a tributação em cada regime. Observe as alíquotas e faixas de faturamento e você descobrirá que é possível obter uma grande economia na hora de pagar seus impostos.

Simples Nacional para psicólogos

O Simples Nacional é um regime tributário voltado para pessoas jurídicas, que tem como um dos seus maiores benefícios, o recolhimento de impostos em guia única mensal, cujo valor é calculado sobre o faturamento de cada mês.

Psicólogos que decidem abrir um CNPJ e optam por esse regime de contribuição, podem ser tributados no Anexo III com alíquota a partir de 6% ou no Anexo V, com alíquota a partir de 15,50%, a depender da famosa regra do fator R.

Para quem ainda não conhece, a regra do fator R é aplicável a psicólogos e a diversos outros prestadores de serviços optantes pelo Simples Nacional. Ela diz, basicamente o seguinte:

• Se o prestador de serviços possui despesas com pró-labore e folha de pagamento, em volume igual ou maior que 28% sobre o seu faturamento, ele deve recolher seus impostos com base no Anexo III, cuja alíquota inicia em 6%.

Para que fique mais, claro, imagine o seguinte:

Psicólogo possui faturamento de R$ 10.000,00 e despesas com folha de pagamento de funcionários, seu próprio pró-labore e encargos trabalhistas que somam R$ 2.800,00 ou mais.

Neste caso, o Simples Nacional será calculado no Anexo III, cuja alíquota é bem reduzida, ficando em 6% para aqueles que faturam até R$ 180 mil por ano, ou seja, em média R$ 15 mil por mês.

Dessa forma, a maior parte dos psicólogos podem pagar menos impostos se enquadrando nessa alíquota, ao invés dos 27,50% do Imposto de Renda Pessoa Física.

Anexo III do Simples Nacional

Faixa	Receita em 12 meses	Alíquota	Valor a deduzir
1ª	Até 180.000,00	6,00%	—
2ª	De 180.000,01 a 360.000,00	11,20%	R$ 9.360,00
3ª	De 360.000,01 a 720.000,00	13,20%	R$ 17.640,00
4ª	De 720.000,01 a 1.800.000,00	16,00%	R$ 35.640,00
5ª	De 1.800.000,01 a 3.600.000,00	21,00%	R$ 125.640,00
6ª	De 3.600.000,01 a 4.800.000,00	33,00%	R$ 648.000,00

• Por sua vez, se o prestador de serviços possui despesas com pró-labore e folha de pagamento, em volume menor que 28% sobre o seu faturamento, ele deve recolher seus impostos com base no Anexo V, cuja alíquota inicia em 15,50%.

Para que fique mais, claro, imagine o seguinte:

Psicólogo possui faturamento de R$ 10.000,00 e despesas com folha de pagamento de funcionários, seu próprio pró-labore e encargos trabalhistas que somam menos de R$ 2.800,00.

Neste caso, o Simples Nacional será calculado no Anexo V, com alíquota inicial de 15,50%, ou seja, maior que a alíquota inicial do Anexo III, mas ainda assim, menor que a do Imposto de Renda Pessoa Física.

Anexo V do Simples Nacional

Faixa	Receita em 12 meses	Alíquota	Valor a deduzir
1ª	Até 180.000,00	15,50%	—
2ª	De 180.000,01 a 360.000,00	18,00%	R$ 4.500,00
3ª	De 360.000,01 a 720.000,00	19,50%	R$ 9.900,00
4ª	De 720.000,01 a 1.800.000,00	20,50%	R$ 17.100,00
5ª	De 1.800.000,01 a 3.600.000,00	23,00%	R$ 62.100,00
6ª	De 3.600.000,01 a 4.800.000,00	30,50%	R$ 540.000,00

Diante disso, quando nos perguntam como psicólogos podem pagar menos impostos, podemos afirmar que a abertura de um CNPJ e a opção pelo regime tributário do Simples Nacional é uma das alternativas.

Lucro Presumido para psicólogos

Existem algumas situações, onde o Simples Nacional não é a melhor opção para psicólogos que desejam pagar menos impostos.

Neste caso, nem tudo está perdido, pois temos o Lucro Presumido como uma boa opção, já que neste regime, também é possível contribuir com alíquotas menores que a da tabela do Imposto de Renda.

Na prática, tudo vai depender da realidade do profissional e de aspectos como faturamento, alíquota de ISS do município e despesas com folha de pagamento.

Psicólogos que possuem CNPJ e são tributados com base no Lucro Presumido, precisam contribuir com as seguintes alíquotas:

• Impostos Federais: 11,33% sobre o faturamento;
• Imposto Municipal (ISS): 2% a 5% de acordo com a alíquota do seu município.

Sendo assim, temos que a alíquota do Lucro Presumido para psicólogos pode variar de 13,33% a 16,33% sobre o faturamento do profissional.

Além disso, vale comentar que diferentemente do Simples Nacional, no Lucro Presumido os impostos não são pagos todos na mesma guia e as alíquotas não mudam com a variação do volume de faturamento do profissional.

Como psicólogos podem pagar menos impostos: na pessoa física ou jurídica?

Após detalhar diferentes opções de tributação que um psicólogo pode utilizar, podemos afirmar que a abertura de um CNPJ e a prestação de serviços como pessoa jurídica é o melhor caminho para quem deseja obter economia.

Em muitos casos, as alíquotas do Simples Nacional e do Lucro Presumido são muito menores que a aplicada pela regra do Imposto de Renda Pessoa Física.

No entanto, como a legislação tributária brasileira é complexa, é muito importante contar com o suporte de um contador especialista para analisar o seu caso de forma totalmente personalizada.

Aqui na Contabiliza+ por exemplo, desenvolvemos planejamentos tributários completos para os nossos clientes e após uma série de estudos e cálculos que são realizados pela nossa equipe, indicamos o modelo de tributação mais econômico para cada realidade.

Diante disso, se a sua dúvida é sobre como psicólogos podem pagar menos impostos, saiba que você pode contar conosco para encontrar o modelo de tributação mais econômico para sua realidade e começar a economizar.

Como psicólogos podem pagar menos impostos: no Simples Nacional ou Lucro Presumido?

Você já sabe que psicólogos podem pagar menos impostos atuando como pessoa jurídica, mas afinal, na condição de PJ, é melhor ser tributado no Simples Nacional ou no Lucro Presumido?

Essa é uma pergunta muito importante, mas a resposta para ela depende de uma análise caso a caso, feita por um contador especialista em profissionais da área da saúde.

Na prática, isso acontece, pois, a resposta pode mudar de acordo com fatores como volume de faturamento, alíquota de ISS do município e despesas com folha de pagamento.

Para alguns psicólogos, o Simples Nacional se apresenta como a opção mais econômica, enquanto para outros, o modelo ideal é o Lucro Presumido.

Em meio às possibilidades e complexidade da legislação tributária brasileira, a boa notícia é que você não precisa se preocupar.

Deixe que o time de especialistas da Contabiliza+ faça uma análise e todos os cálculos necessários para descobrir o melhor caminho e lhe mostrar como psicólogos podem pagar menos impostos.

Psicólogos podem pagar menos impostos no MEI?

Quando o assunto é como psicólogos podem pagar menos impostos, muitos acreditam no MEI – Microempreendedor Individual como uma alternativa.

O MEI é um modelo para abertura de CNPJs, que se tornou muito conhecido em função dos seus benefícios, dentre eles, impostos reduzidos com valor fixo mensal.

No entanto, o que nem todo mundo sabe, é que esse tipo de CNPJ possui alguns limites importantes, dentre eles, o de faturamento que não pode ser maior que R$ 81 mil por ano e acabaria não atendendo a maior parte dos psicólogos.

Contudo, por mais que o limite de faturamento não seja impeditivo para alguns profissionais, existe outra regra que é a do tipo de atividade.

O MEI não está disponível para todos os tipos de atividades e a psicologia é uma delas, tendo em vista que a mesma não faz parte do rol de ocupações permitidas para microempreendedores individuais.

Sendo assim, precisamos descartar o MEI, já que esse tipo de CNPJ não pode entrar como uma das alternativas para psicólogos que desejam pagar menos impostos.

 

Como abrir CNPJ para psicólogo e começar a pagar menos impostos?

Você que chegou até aqui em busca de mais informações sobre como psicólogos podem pagar menos impostos, já sabe que abrir um CNPJ e optar por regimes tributários como o Simples Nacional e o Lucro Presumido são as alternativas.

Sendo assim, é hora de colocar os seus planos de economizar no pagamento de impostos em prática, conferindo o que é preciso para abrir um CNPJ.

1.Contrate uma contabilidade especializada

Quando o objetivo é pagar menos impostos, a primeira coisa que um psicólogo precisa fazer é contratar o auxílio e orientação de uma contabilidade especializada no seu tipo de atividade.

O contador especialista será capaz de esclarecer todas as suas dúvidas, manter suas obrigações em dia com o fisco e estudar um caminho para ajudar você a economizar na hora de pagar os seus impostos.

Se você procura uma contabilidade que possa lhe oferecer esse tipo de suporte, saiba que você está no lugar certo e que independente da sua localização no Brasil, você pode contar com o time de especialistas aqui da Contabiliza+.

2.Separe a documentação inicial

Por sua vez, após contratar uma contabilidade especializada, você precisará providenciar os documentos necessários para que o contador possa cuidar dos trâmites para abertura do seu CNPJ.

A boa notícia é que diferente do que muitos pensam, são poucos documentos. Confira a lista:

• RG ou CNH;
• CPF;
• Comprovante de residência atualizado;
• Registro no CRP – Conselho Regional de Psicologia;
• IPTU do endereço que será utilizado no seu CNPJ.*

* Importante: Se você não possui um consultório, mas precisa de um CNPJ para atender em clínicas, hospitais ou outros tipos de empresa, entre em contato para que possamos avaliar a possibilidade de utilizar o seu endereço residencial ou uma sede virtual para registro da sua PJ.

Não se preocupe, isso não será um empecilho para que você conquiste o seu CNPJ e comece a economizar no pagamento de impostos.

3.Descubra qual é o regime tributário mais econômico

Na sequência e com o apoio do nosso time de especialistas em planejamento tributário para psicólogos, você vai descobrir qual é o regime tributário mais econômico para sua realidade.

Vamos lhe apresentar estimativas, para que antes mesmo do registro do seu CNPJ perante os órgãos competentes, você saiba quanto passará a pagar de impostos mensalmente.

Não tenha dúvidas, quando o tema é como psicólogos podem pagar menos impostos, saiba que você pode contar conosco!

4.Aguarde a abertura do seu CNPJ

Por fim, basta aguardar alguns dias, enquanto o nosso time de especialistas cuida dos trâmites para abertura do seu CNPJ, o que inclui:

• Registro na Junta Comercial do Estado;
• Emissão do CNPJ na Receita Federal do Brasil;
• Emissão da Inscrição Municipal na Prefeitura;
• Liberação do Alvará de Localização e Funcionamento na Prefeitura.

Com todos os documentos acima em mãos, basta solicitar a inscrição da pessoa jurídica no CRP – Conselho Regional de Psicologia, para começar a atuar como PJ e pagar menos impostos.

Benefícios da abertura de CNPJ para psicólogos

Você já sabe que psicólogos podem pagar menos impostos abrindo um CNPJ. No entanto, os benefícios não param por aqui.

Além da economia de impostos, profissionais que atuam como PJ podem se beneficiar ao encontrar um número maior de oportunidades de trabalho.

Na prática, isso acontece, pois, a maior parte dos hospitais, clínicas e demais empresas que contratam psicólogos, preferem fazer parceria com profissionais que possuem CNPJ, já que nesse modelo, não existem encargos trabalhistas para o contratante.

Por sua vez, além disso, também é importante destacar, que como PJ, você poderá abrir uma conta bancária empresarial e ter acesso a benefícios como:

• Máquinas de cartão de crédito;
• Emissão de boletos;
• Linhas especiais de crédito.

Não tenha mais dúvidas, psicólogos podem pagar menos impostos, e para isso, tudo o que você precisa fazer, é clicar no botão do WhatsApp e falar com um dos nossos especialistas.

Vamos cuidar de tudo para que você comece a economizar e aumente os seus rendimentos líquidos mensais, sem correr riscos ou enfrentar problemas com o fisco.