O Simples Nacional é um dos regimes tributários mais vantajosos para micro e pequenas empresas no Brasil. Ele simplifica o pagamento de impostos, reduz a burocracia e permite uma gestão mais eficiente dos recursos. Por isso, a notícia de que uma empresa foi excluída do Simples Nacional costuma gerar preocupação e, em muitos casos, até desespero nos empreendedores.

Mas a boa notícia é que, na maioria das situações, é possível regularizar a empresa e voltar a participar do regime, desde que o problema seja identificado e resolvido com agilidade.

Neste artigo, a Contabiliza+ Contabilidade explica em detalhes por que uma empresa pode ser excluída do Simples Nacional, quais são as consequências dessa exclusão, como resolver o problema passo a passo e o que fazer para evitar que isso aconteça novamente.

Entendendo o que é o Simples Nacional

Criado pela Lei Complementar nº 123/2006, o Simples Nacional é um regime tributário que unifica o recolhimento de oito impostos e contribuições em uma única guia mensal — o DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional).

Entre os tributos inclusos estão:

• IRPJ (Imposto de Renda da Pessoa Jurídica);

• CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido);

• PIS (Programa de Integração Social);

• COFINS (Contribuição para Financiamento da Seguridade Social);

• IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados);

• ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços);

• ISS (Imposto sobre Serviços);

• CPP (Contribuição Previdenciária Patronal).

O principal objetivo do regime é facilitar a vida do pequeno empresário, permitindo que ele cumpra suas obrigações fiscais de forma simplificada e com carga tributária reduzida.

No entanto, para se manter enquadrada, a empresa precisa cumprir uma série de requisitos. Caso alguma dessas condições seja descumprida, a Receita Federal pode excluir a empresa do Simples Nacional.

O que significa ser excluído do Simples Nacional?

Ser excluído do Simples Nacional significa que a empresa deixou de atender às exigências legais do regime e, portanto, perdeu o direito de recolher tributos de forma unificada.

Isso implica que, a partir da data da exclusão, o negócio passa a ser enquadrado automaticamente em outro regime tributário, ou seja, o Lucro Presumido ou o Lucro Real.

Esses regimes são mais complexos e, na maioria dos casos, representam um aumento considerável da carga tributária e da burocracia fiscal.

Além disso, a empresa precisa passar a recolher cada imposto separadamente, entregar novas declarações e adequar seus controles contábeis, o que gera custos extras e risco de erros fiscais.

Por que uma empresa pode ser excluída do Simples Nacional?

Existem diversas razões que podem levar uma empresa a ser desenquadrada do Simples Nacional. A exclusão pode ocorrer por iniciativa do próprio empreendedor (exclusão voluntária) ou por iniciativa do fisco (exclusão de ofício).

A seguir, explicamos as causas mais comuns:

1. Débitos com a Receita Federal, Estado ou Município

O motivo mais frequente é a existência de dívidas tributárias. Se a empresa estiver com DAS atrasado, débitos de ICMS, ISS ou INSS não pagos, ou ainda parcelamentos rompidos, a Receita Federal pode iniciar o processo de exclusão.

O fisco entende que o contribuinte deixou de cumprir suas obrigações fiscais e, por isso, perde o direito de permanecer no regime simplificado.

💡 Dica: Mesmo pequenas dívidas podem gerar exclusão. Por isso, é fundamental monitorar regularmente o e-CAC e o Domicílio Tributário Eletrônico (DTE-SN).

2. Excesso de faturamento

O limite de faturamento para permanecer no Simples Nacional é de R$ 4,8 milhões por ano. Se a empresa ultrapassar esse valor, o desenquadramento é automático.

Por isso, é essencial acompanhar o faturamento mensal e projetar o total anual para evitar surpresas desagradáveis.

3. Exercício de atividade não permitida

Nem todas as atividades econômicas podem se enquadrar no Simples Nacional. Empresas que exercem atividades financeiras, holdings, corretoras, cooperativas ou de gestão de fundos, por exemplo, são vedadas ao regime.

Além disso, a inclusão acidental de um CNAE incompatível no cadastro pode gerar o desenquadramento automático.
Muitos empresários só descobrem isso quando recebem o termo de exclusão.

4. Irregularidades cadastrais ou societárias

Alterações no contrato social, como entrada de sócio pessoa jurídica, participação em outra empresa ou mudança de endereço sem atualização cadastral, também podem gerar exclusão.

O fisco entende que, ao não atualizar os dados, a empresa está irregular perante o CNPJ, o que pode comprometer sua permanência no Simples Nacional.

5. Falta de entrega de declarações obrigatórias

Empresas que não entregam declarações fiscais e contábeis — como DEFIS, DCTF, EFD Contribuições, eSocial e outras — podem ser desenquadradas.
A omissão de informações impede o fisco de acompanhar a movimentação financeira e tributária, resultando em exclusão automática.

Como saber se a empresa foi excluída do Simples Nacional?

A exclusão é sempre comunicada oficialmente pela Receita Federal, por meio do Termo de Exclusão do Simples Nacional.

Esse documento fica disponível no Portal e-CAC, dentro do Domicílio Tributário Eletrônico do Simples Nacional (DTE-SN).

Como consultar:

1. Acesse o portal do e-CAC (https://cav.receita.fazenda.gov.br);

2. Faça login com o CNPJ e certificado digital da empresa;

3. Vá em Simples Nacional > DTE-SN (Domicílio Tributário Eletrônico);

4. Verifique se existe alguma notificação ou termo de exclusão;

5. Leia atentamente o motivo e a data de efetivação da exclusão.

Também é comum que a Receita envie comunicados por e-mail ou via carta registrada, mas o meio oficial sempre será o DTE-SN.

Quais são as consequências da exclusão do Simples Nacional?

A exclusão traz uma série de impactos negativos para a empresa, tanto do ponto de vista tributário quanto operacional. Veja os principais:

• 1. Aumento da carga tributária

Fora do Simples, a empresa passa a recolher impostos individualmente — IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, ISS, ICMS — o que eleva significativamente o valor total pago ao fisco.

• 2. Maior burocracia

O empreendedor precisa lidar com mais declarações, novas guias e uma contabilidade mais complexa, o que aumenta o risco de erros fiscais.

• 3. Multas e juros retroativos

Se a exclusão for retroativa (por excesso de faturamento, por exemplo), os impostos dos meses anteriores deverão ser recalculados fora do Simples, gerando diferenças, multas e juros.

• 4. Perda de competitividade

Com mais impostos e burocracia, a empresa pode ter dificuldade em manter preços competitivos, especialmente em mercados mais sensíveis ao custo.

• 5. Risco de bloqueio do CNPJ

Empresas que não se regularizam após a exclusão podem ter o CNPJ suspenso, impedindo a emissão de notas fiscais e acesso a crédito bancário.

O que fazer se sua empresa foi excluída do Simples Nacional

Agora que você entende as causas e consequências, é hora de agir. A seguir, veja passo a passo o que fazer para resolver o problema.

1. Identifique o motivo da exclusão

Tudo começa pela análise do termo de exclusão. Ele informará o motivo exato da decisão. Sem isso, não há como definir a melhor estratégia de regularização.

A equipe da Contabiliza+ Contabilidade realiza um diagnóstico completo da situação da empresa, avaliando débitos, CNAEs, declarações e estrutura societária para entender o que causou o desenquadramento.

2. Regularize os débitos tributários

Se a exclusão foi motivada por dívidas, existem duas opções:

a) Quitar os débitos: Pagando todos os valores devidos à Receita, a exclusão é automaticamente cancelada se o prazo ainda não tiver expirado.

b) Parcelar as dívidas: A Receita permite parcelar débitos em até 60 parcelas mensais, e, em alguns casos, aderir a programas especiais de regularização. Basta acessar o portal do Simples Nacional e escolher a opção Parcelamento de Débitos.

💡 Importante: A simples adesão ao parcelamento já suspende os efeitos da exclusão, desde que as parcelas sejam pagas pontualmente.

3. Corrija erros cadastrais e contratuais

Se o motivo for um erro no CNAE, uma alteração societária irregular ou informações desatualizadas, é necessário:

• Corrigir o cadastro na Junta Comercial;

• Atualizar os dados no CNPJ e Prefeitura;

• Solicitar o reenquadramento no Simples Nacional.

Com o apoio de um contador, o processo é simples e pode ser concluído em poucos dias.

4. Regularize as declarações pendentes

Empresas que deixaram de enviar declarações obrigatórias devem fazer a entrega retroativa, mesmo fora do prazo, e pagar as multas por atraso.
Isso demonstra boa-fé e evita problemas futuros com o fisco.

5. Solicite a nova opção pelo Simples Nacional

A nova opção é o processo pelo qual a empresa retorna ao regime simplificado após regularizar pendências.

Ela só pode ser feita no mês de janeiro, até o dia 31, e é realizada diretamente no portal do Simples Nacional.

Durante o pedido, o sistema verifica automaticamente se a empresa cumpre os requisitos. Se estiver tudo certo, a empresa volta ao Simples com efeitos retroativos a 1º de janeiro do mesmo ano.

6. Avalie alternativas enquanto a empresa não retorna ao Simples

Se o prazo de opção já tiver passado, o contador deve analisar qual regime tributário é mais vantajoso temporariamente:

• Lucro Presumido: Ideal para empresas com margem de lucro previsível e despesas controladas;

• Lucro Real: Indicado para empresas com margens baixas ou custos elevados.

A Contabiliza+ Contabilidade faz uma simulação comparando ambos os regimes para reduzir o impacto financeiro até o reenquadramento no Simples.

Como evitar ser excluído novamente

Evitar a exclusão é totalmente possível quando há organização e acompanhamento contábil constante.
Veja algumas boas práticas que a equipe da Contabiliza+ recomenda:

1. Mantenha o pagamento do DAS em dia — pequenas inadimplências se acumulam e geram grandes problemas.

2. Acompanhe mensalmente o faturamento — evite ultrapassar o limite anual.

3. Revise os CNAEs regularmente — um código errado pode gerar incompatibilidade com o regime.

4. Entregue todas as declarações dentro do prazo — mesmo sem movimento.

5. Monitore o e-CAC e o DTE-SN — é lá que as notificações oficiais aparecem.

6. Conte com uma contabilidade proativa, que monitora sua empresa e evita surpresas.

O que fazer quando não é mais possível voltar ao Simples Nacional

Em alguns casos, a empresa excluída não consegue voltar ao Simples Nacional. Na prática, isso acontece quando o prazo de reenquadramento já foi encerrado, quando o tipo de atividade do negócio não é mais permitida no regime, ou quando a empresa passa a faturar mais de R$ 4,8 milhões por ano.

Nessas situações, o empreendedor precisa se preparar para operar no Lucro Presumido ou no Lucro Real.

Lucro Presumido

É o regime mais comum para empresas que saem do Simples. Nele, o governo presume a margem de lucro da empresa com base na atividade exercida.
A tributação gira, em média, entre 13,33% e 16,33% sobre o faturamento para serviços e 5,93% + ICMS para comércio.

Lucro Real

Aqui, os impostos incidem sobre o lucro real, ou seja, sobre o faturamento menos as despesas comprovadas. As alíquotas podem ser mais altas, mas empresas com despesas relevantes podem pagar menos. É o regime obrigatório para atividades específicas e para faturamentos mais elevados.

Mesmo fora do Simples, é totalmente possível manter o negócio competitivo, desde que o empresário conte com um planejamento tributário sólido e uma contabilidade experiente para reduzir custos e evitar riscos.

O papel da contabilidade na regularização e prevenção da exclusão

Ter uma contabilidade estratégica e digital é o maior diferencial para evitar problemas fiscais. A Contabiliza+ Contabilidade atua de forma preventiva, com foco em monitorar pendências, antecipar riscos e manter o cliente sempre regularizado.

Nossos especialistas cuidam de:

• Diagnóstico completo da situação fiscal e tributária;

• Parcelamento e negociação de débitos;

• Planejamento tributário para pagar menos impostos legalmente;

• Reenquadramento no Simples Nacional;

• Acompanhamento mensal de faturamento e declarações;

• Comunicação direta e humanizada com cada cliente.

Com a Contabiliza+, o empresário tem tranquilidade para focar no crescimento do negócio, sabendo que sua empresa está em dia com o Fisco.

Conclusão: exclusão do Simples Nacional não é o fim da sua empresa

Ser excluído do Simples Nacional pode causar preocupação, mas não é o fim — é um sinal de que algo precisa ser ajustado.
Com o acompanhamento certo, é possível regularizar a situação, voltar ao regime simplificado e até reduzir impostos legalmente.

O segredo está em agir rápido, identificar o motivo da exclusão e contar com o apoio de uma contabilidade especializada em Simples Nacional, que resolva as pendências e evite que o problema se repita.

💡 Se sua empresa foi excluída do Simples Nacional, fale com os especialistas da Contabiliza+ Contabilidade.

Nós cuidamos de todo o processo de regularização, parcelamento de débitos e reenquadramento, garantindo que sua empresa volte a crescer com segurança, economia e total conformidade fiscal.

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O Receita Saúde é uma das principais inovações da Receita Federal para os profissionais da área da saúde que atuam como autônomos.

A ferramenta veio para modernizar o processo de emissão de recibos, aumentar a transparência fiscal e facilitar a vida de quem presta serviços sem CNPJ.

Se você é médico, dentista, psicólogo, fisioterapeuta, nutricionista ou outro profissional da saúde que trabalha como pessoa física, este guia completo vai explicar tudo o que você precisa saber sobre o aplicativo: como usar, quem deve emitir, prazos, cancelamentos, vantagens e alternativas para pagar menos impostos.

O que é o Receita Saúde

O Receita Saúde é um módulo do aplicativo oficial da Receita Federal, criado especialmente para profissionais da saúde que prestam serviços como pessoa física. Ele substitui o antigo modelo de recibos manuais, permitindo que as informações sejam registradas de forma eletrônica, segura e padronizada.

O objetivo da Receita Federal com essa plataforma é combater a sonegação fiscal, melhorar o controle de rendimentos e tornar mais simples o processo de comprovação de receitas por parte dos profissionais da saúde. Além disso, os pacientes também são beneficiados, já que os recibos digitais podem ser utilizados para dedução das despesas médicas no Imposto de Renda.

Em resumo, o Receita Saúde conecta profissional, paciente e fisco em um único sistema de forma prática e transparente.

Quem é obrigado a usar o Receita Saúde

A utilização do Receita Saúde é obrigatória para profissionais da saúde que atuam como pessoa física e recebem diretamente de pessoas físicas pelos atendimentos prestados.

Na prática, isso inclui médicos, psicólogos, fisioterapeutas, nutricionistas, fonoaudiólogos, terapeutas ocupacionais e outros profissionais registrados em conselhos de classe.

Já aqueles que possuem CNPJ ativo e emitem notas fiscais de serviços (NFS-e) estão dispensados da utilização do Receita Saúde, pois a emissão da nota já cumpre o papel de comprovar os rendimentos.

Portanto:

• Pessoa física autônoma: Deve emitir recibos pelo Receita Saúde.

• Pessoa jurídica (com CNPJ): Emite notas fiscais e não precisa usar o aplicativo.

Por que o Receita Saúde foi criado

O sistema foi criado com três grandes objetivos:

1. Aumentar a transparência fiscal, integrando as informações declaradas pelos profissionais e pacientes.

2. Simplificar a vida dos autônomos, eliminando papel, recibos manuais e anotações soltas.

3. Reduzir erros e fraudes fiscais, evitando declarações divergentes entre o profissional e o paciente.

Com o uso do aplicativo, a Receita Federal passa a ter acesso em tempo real aos rendimentos declarados, o que contribui para a fiscalização e, ao mesmo tempo, para a segurança do próprio profissional, que passa a ter um histórico organizado e validado.

Como emitir recibo no Receita Saúde

O processo para emitir recibos eletrônicos no Receita Saúde é simples e rápido. Veja o passo a passo completo:

1. Baixe o aplicativo da Receita Federal

O primeiro passo é baixar o aplicativo oficial da Receita Federal, disponível gratuitamente nas lojas Google Play (Android) e App Store (iOS).

Não há necessidade de instalar um app separado; o Receita Saúde está dentro do próprio app da Receita Federal.

2. Faça login com sua conta Gov.br

Para acessar o Receita Saúde, é preciso entrar com uma conta Gov.br com nível de segurança prata ou ouro. Caso ainda não tenha uma conta, é possível criá-la gratuitamente no site ou no aplicativo Gov.br.

3. Localize o módulo Receita Saúde

Após fazer login, procure no menu principal do aplicativo a opção “Receita Saúde”. Ao clicar, o sistema solicitará algumas informações iniciais antes da primeira emissão.

4. Faça o cadastro profissional

Na primeira utilização, será necessário preencher dados básicos como:

• Nome completo

• CPF

• Registro no conselho profissional (CRM, CRP, CRO, etc.)

• Endereço e contatos

Após salvar o cadastro, o sistema estará pronto para uso.

5. Emita o recibo

Com tudo configurado, siga os passos:

• Clique em “Novo Recibo”

• Preencha as informações do paciente (nome e CPF)

• Descreva o serviço prestado

• Informe o valor e a data do atendimento

• Revise e clique em “Emitir”

O recibo será gerado automaticamente e ficará disponível tanto para o profissional quanto para o paciente. O documento também é armazenado no histórico do aplicativo.

Como cancelar um recibo no Receita Saúde

Erros acontecem, e o Receita Saúde permite cancelar recibos emitidos incorretamente. O prazo para cancelamento é de até 10 dias após a emissão. O procedimento é o seguinte:

1. Abra o aplicativo da Receita Federal

2. Acesse o módulo Receita Saúde

3. Vá até a lista de recibos emitidos

4. Selecione o recibo que deseja cancelar

5. Clique em “Cancelar” e confirme o motivo

Após o cancelamento, o recibo será identificado como “cancelado” no histórico, e o valor deixará de compor o rendimento tributável.

É importante realizar o cancelamento dentro do prazo, pois recibos ativos após 10 dias não podem ser anulados sem justificativa formal junto à Receita Federal.

Vantagens de usar o Receita Saúde

Mesmo sendo uma obrigação fiscal, o Receita Saúde oferece diversos benefícios práticos para os profissionais e pacientes. Entre os principais:

Organização financeira e fiscal: O aplicativo armazena todo o histórico de atendimentos, valores e datas, permitindo que o profissional acompanhe facilmente seus rendimentos e prepare sua declaração de Imposto de Renda com segurança.

Transparência e credibilidade: Emitir recibos eletrônicos demonstra profissionalismo e seriedade diante dos pacientes, além de evitar dúvidas sobre valores cobrados ou serviços prestados.

Facilidade na dedução de despesas: Os pacientes podem utilizar os recibos emitidos pelo Receita Saúde na declaração de IRPF para deduzir despesas médicas, fortalecendo a confiança no profissional.

Redução de erros e burocracia: Como o sistema é digital, há menos chances de erros de digitação, perda de documentos e divergências entre o que foi recebido e o que é declarado.

Impostos sobre recibos emitidos no Receita Saúde

Os valores informados no Receita Saúde são utilizados pela Receita Federal para o cálculo do Imposto de Renda da Pessoa Física (IRPF).

A tributação segue a tabela progressiva vigente, que funciona da seguinte forma:

Na prática, isso significa que profissionais com rendimentos mais altos acabam pagando uma carga tributária elevada. Por isso, muitos optam por abrir um CNPJ e atuar como pessoa jurídica, aproveitando alíquotas menores e deduções ampliadas.

Quem tem CNPJ precisa usar o Receita Saúde?

Não. Profissionais com CNPJ ativo e que emitem notas fiscais de serviços estão dispensados do uso do Receita Saúde, uma vez que a nota fiscal já é o documento oficial de registro das receitas.

Além da dispensa, o CNPJ oferece vantagens significativas:

• Redução da carga tributária

• Acesso a regimes mais simples como o Simples Nacional

• Possibilidade de trabalhar como PJ em clínicas e hospitais

• Maior credibilidade perante instituições financeiras

Regimes tributários para profissionais da saúde com CNPJ

Ao abrir uma empresa, o profissional pode escolher entre dois regimes principais: Simples Nacional ou Lucro Presumido. Ambos possuem características e vantagens específicas.

Simples Nacional

É o regime mais comum para clínicas e consultórios. Unifica vários impostos em uma única guia (DAS) e possui alíquotas a partir de 6%, dependendo do enquadramento.

A tributação dos profissionais da saúde no Simples depende do Fator R, que compara os gastos com pró-labore e folha de pagamento com o faturamento.

• Se a folha representar 28% ou mais do faturamento, aplica-se o Anexo III, com alíquota inicial de 6%.

Faixa	Receita em 12 meses	Alíquota	Valor a deduzir
1ª	Até 180.000,00	6,00%	—
2ª	De 180.000,01 a 360.000,00	11,20%	R$ 9.360,00
3ª	De 360.000,01 a 720.000,00	13,20%	R$ 17.640,00
4ª	De 720.000,01 a 1.800.000,00	16,00%	R$ 35.640,00
5ª	De 1.800.000,01 a 3.600.000,00	21,00%	R$ 125.640,00
6ª	De 3.600.000,01 a 4.800.000,00	33,00%	R$ 648.000,00

• Se for menor que 28%, o profissional fica no Anexo V, com alíquota inicial de 15,5%.

Faixa	Receita em 12 meses	Alíquota	Valor a deduzir
1ª	Até 180.000,00	15,50%	—
2ª	De 180.000,01 a 360.000,00	18,00%	R$ 4.500,00
3ª	De 360.000,01 a 720.000,00	19,50%	R$ 9.900,00
4ª	De 720.000,01 a 1.800.000,00	20,50%	R$ 17.100,00
5ª	De 1.800.000,01 a 3.600.000,00	23,00%	R$ 62.100,00
6ª	De 3.600.000,01 a 4.800.000,00	30,50%	R$ 540.000,00

Esse cálculo pode fazer uma grande diferença no valor final dos tributos, e por isso o planejamento tributário é essencial.

Lucro Presumido

O Lucro Presumido é indicado para empresas com faturamento mais alto ou estrutura mais robusta. As alíquotas são fixas e variam de 13,33% a 16,33%, considerando impostos federais e o ISS municipal.

Embora exija mais controles contábeis, esse regime pode ser vantajoso para quem ultrapassa o limite do Simples Nacional ou busca mais previsibilidade na carga tributária.

Como abrir um CNPJ e deixar de usar o Receita Saúde

Para quem deseja formalizar o consultório e reduzir impostos, abrir um CNPJ é o caminho ideal. Veja como o processo funciona:

1. Contrate uma contabilidade especializada

A primeira etapa é contar com o apoio de um escritório especializado, como a Contabiliza+ Contabilidade.

O contador analisará o seu caso, identificará o melhor regime tributário e cuidará de toda a burocracia de registro e licenciamento.

2. Reúna os documentos necessários

O profissional deve apresentar:

• RG e CPF (ou CNH)

• Comprovante de residência

• IPTU ou inscrição imobiliária do local do consultório

• Registro profissional no conselho da classe

Com esses documentos, a contabilidade dá início ao processo de abertura.

3. Acompanhe o processo de legalização

Em poucos dias úteis, são emitidos:

• CNPJ pela Receita Federal

• Registro na Junta Comercial

• Inscrição Municipal

• Alvará de funcionamento e, se necessário, licença da Vigilância Sanitária

Após a conclusão, o profissional pode emitir notas fiscais e fica dispensado do Receita Saúde.

4. Aproveite os benefícios de ser PJ

Com o CNPJ em mãos, o profissional passa a ter acesso a uma série de vantagens:

• Economia tributária mensal

• Autonomia financeira e possibilidade de expansão

• Contratos com clínicas e hospitais

• Acesso a crédito empresarial e linhas de financiamento

Além disso, com o suporte da Contabiliza+, é possível manter a contabilidade totalmente digital e organizada.

Penalidades para quem não utiliza o Receita Saúde

Deixar de emitir recibos pelo Receita Saúde quando obrigado pode gerar multas, autuações e bloqueio em malha fina na declaração de IRPF.

A Receita Federal cruza as informações declaradas por pacientes e profissionais, e qualquer inconsistência pode resultar em fiscalização.

Por isso, é fundamental manter todos os atendimentos devidamente registrados e, em caso de erro, realizar o cancelamento dentro do prazo.

Receita Saúde e o planejamento tributário

Um dos maiores equívocos dos profissionais da saúde é achar que o Receita Saúde é apenas uma obrigação burocrática. Na verdade, ele pode ser uma poderosa ferramenta de gestão e planejamento tributário.

Com os dados armazenados no sistema, é possível:

• Identificar o volume real de rendimentos

• Avaliar a viabilidade de migrar para pessoa jurídica

• Planejar o pagamento de impostos com antecedência

• Controlar o fluxo de caixa e projeções de ganhos

A Contabiliza+ Contabilidade utiliza esses dados para montar estratégias personalizadas que ajudam o profissional a economizar legalmente, seja como pessoa física ou jurídica.

Receita Saúde e o futuro da digitalização fiscal

A Receita Federal tem investido fortemente na digitalização dos serviços e na integração de sistemas, como o e-Social, o NFS-e Nacional e agora o Receita Saúde. O objetivo é unificar as informações tributárias e reduzir fraudes.

Com o avanço da Reforma Tributária e a criação do Imposto sobre Bens e Serviços (IBS), é esperado que cada vez mais sistemas digitais sejam exigidos.

Por isso, adotar ferramentas oficiais como o Receita Saúde é estar preparado para o futuro da fiscalização digital, e assim, evitar problemas com o fisco.

Como a Contabiliza+ pode ajudar

A Contabiliza+ Contabilidade é referência nacional em assessoria fiscal para profissionais da saúde. Nosso time de especialistas entende as particularidades da sua atividade e oferece soluções sob medida para que você atue com segurança e economia.

Com a Contabiliza+, você conta com:

• Orientação completa sobre o uso do Receita Saúde

• Análise tributária personalizada para identificar o melhor regime de impostos

• Abertura e gestão do seu CNPJ

• Emissão de notas fiscais e controle contábil digital

• Atendimento humanizado e suporte constante

Tudo isso com tecnologia, agilidade e transparência.

Conclusão

O Receita Saúde veio para simplificar a vida dos profissionais da saúde e garantir maior controle sobre os rendimentos declarados. Ele representa um avanço importante na relação entre o contribuinte e a Receita Federal, trazendo segurança e transparência para ambas as partes.

No entanto, é importante entender que o uso do aplicativo é apenas uma etapa do processo de profissionalização. Em muitos casos, abrir um CNPJ é a melhor estratégia para reduzir impostos, ampliar oportunidades de trabalho e dispensar o uso do Receita Saúde.

Se você deseja organizar sua vida fiscal, pagar menos impostos e atuar de forma totalmente regular, conte com a Contabiliza+ Contabilidade.
Nossa equipe está pronta para orientar você em cada etapa, desde o uso do Receita Saúde até a abertura da sua empresa.

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Nos últimos anos, o Governo Federal tem investido em ferramentas digitais para facilitar o cruzamento de informações e aumentar a transparência no envio de dados à Receita Federal.

Uma das iniciativas mais relevantes nesse sentido é a Receita Saúde, um sistema que vem ganhando destaque entre profissionais da área médica, psicólogos, dentistas, fisioterapeutas e outros prestadores de serviços da saúde.

Mas, afinal, o que é o Receita Saúde, como ele funciona na prática e de que forma impacta a declaração de Imposto de Renda?

Este artigo da Contabiliza+ Contabilidade vai explicar em detalhes como utilizar a plataforma, quais são as obrigações dos profissionais, como declarar corretamente os rendimentos e o que muda com a integração desse sistema às obrigações fiscais da categoria.

O que é o Receita Saúde

O Receita Saúde é um sistema criado pela Receita Federal em parceria com o Ministério da Saúde e outros órgãos públicos, com o objetivo de centralizar e padronizar o registro de recibos e pagamentos de serviços de saúde.

Na prática, ele permite que os profissionais emitam recibos digitais diretamente na plataforma, que são automaticamente registrados no banco de dados da Receita Federal. Isso elimina a necessidade de guardar recibos físicos, facilita o controle de informações e aumenta a segurança tanto para o profissional quanto para o paciente.

O principal propósito do sistema é garantir transparência nas operações, combater a sonegação fiscal e facilitar o cruzamento de dados com a Declaração de Serviços Médicos e de Saúde (DMED) e com o Imposto de Renda de Pessoa Física (IRPF).

Dessa forma, todas as informações declaradas por clínicas e profissionais da saúde passam a ser rastreáveis e verificáveis pelo Fisco, tornando o processo mais ágil e seguro.

Como o Receita Saúde funciona na prática

O funcionamento do Receita Saúde é simples e intuitivo, mas requer atenção aos detalhes. Após se cadastrar na plataforma, o profissional da saúde pode emitir recibos digitais de forma semelhante à emissão de uma nota fiscal de serviços.

Cada recibo contém as seguintes informações:

• Nome completo e CPF do paciente;

• Dados do profissional ou da clínica (nome, CNPJ ou CPF e número de registro no conselho profissional);

• Data e valor do serviço prestado;

• Descrição do procedimento;

• Identificação automática do recibo pelo sistema.

Esses dados ficam armazenados em um banco nacional, permitindo que o paciente também acesse o recibo digital e utilize-o na sua declaração de Imposto de Renda. Isso elimina divergências entre o que foi informado pelo profissional e o que o paciente declara como despesa médica dedutível.

Além disso, o Receita Saúde se integra automaticamente a outras bases da Receita Federal, o que torna o cruzamento de dados mais eficientes e evita que o profissional de saúde tenha problemas com a malha fina.. Na prática, o processo de declaração se torna mais automatizado e menos suscetível a erros.

Quem é obrigado a utilizar o Receita Saúde

O uso do Receita Saúde é obrigatório para profissionais e clínicas da área da saúde que realizam atendimentos particulares. Isso inclui:

• Médicos;

• Dentistas;

• Psicólogos;

• Fisioterapeutas;

• Fonoaudiólogos;

• Terapeutas ocupacionais;

• Nutricionistas;

• Clínicas médicas, odontológicas e multidisciplinares.

Todos os profissionais que prestam serviços de saúde e emitem recibos ou notas fiscais devem migrar para o novo sistema, especialmente aqueles que atendem pacientes sem intermediação de convênios.

Os profissionais que ainda não aderiram precisam se preparar o quanto antes, já que a Receita Federal vem intensificando a fiscalização sobre o setor. Emitir recibos fora do sistema pode gerar inconsistências nos dados da declaração, resultar em multas e até levar à malha fina.

O que muda na declaração de Imposto de Renda com o Receita Saúde

A chegada do Receita Saúde trouxe mudanças importantes na forma como as informações são declaradas ao Fisco. Veja as principais:

• Cruzamento automático de dados

Antes, o paciente precisava informar manualmente os dados dos recibos médicos na declaração de Imposto de Renda.

Agora, com o Receita Saúde, os recibos emitidos digitalmente são integrados diretamente à base de dados da Receita Federal. Isso permite o cruzamento automático entre as informações do profissional e do paciente, reduzindo divergências.

• Fim dos recibos em papel

O profissional não precisa mais emitir recibos físicos, já que a plataforma gera um documento eletrônico válido. Isso representa um avanço em termos de sustentabilidade, praticidade e segurança fiscal.

• Mais precisão e transparência

Como todas as informações são registradas diretamente na base do Fisco, erros de digitação, divergências de valores e omissões são praticamente eliminados. O sistema garante transparência total nas operações, tanto para quem presta quanto para quem recebe o serviço.

• Impacto direto no Carnê-Leão

Os profissionais autônomos que utilizam o Carnê-Leão para declarar seus rendimentos também serão impactados. O Receita Saúde integrará futuramente as informações de recibos emitidos, facilitando o preenchimento automático da declaração mensal.

Como acessar e utilizar o Receita Saúde

Emitir recibo no Receita Saúde é um processo simples e rápido. Confira o passo a passo:

1.Faça o download do aplicativo Receita Federal

• O primeiro passo é baixar o aplicativo oficial da Receita Federal, disponível nas lojas Google Play (Android) e App Store (iOS).

2.Crie ou acesse sua conta Gov.br

• Para acessar o Receita Saúde, você precisará de uma conta Gov.br com nível de segurança prata ou ouro.
• Caso ainda não tenha uma conta, siga as instruções para criá-la no site ou no aplicativo Gov.br. Se já possui uma conta, certifique-se de que ela atende ao nível de segurança exigido.

3.Acesse o Receita Saúde

• Após fazer login no aplicativo Receita Federal, localize a opção “Receita Saúde” no menu principal e clique para acessar.

4.Preencha o cadastro inicial

Se for a primeira vez que utiliza o Receita Saúde, será necessário preencher informações básicas, como:

• Nome completo
• CPF
• Registro profissional (CRM, CRP, etc.)
• Endereço e contatos

5.Emita o recibo

Agora que você já está cadastrado, siga os passos abaixo para emitir recibo no Receita Saúde:

1. Clique em “Novo Recibo”.
2. Preencha as informações solicitadas, como:
   • Nome completo e CPF do paciente.
   • Descrição do serviço prestado.
   • Data do atendimento.
   • Valor do serviço.
3. Revise as informações e clique em “Emitir”.

O recibo será gerado e disponibilizado digitalmente para você e para o paciente. Ele também será armazenado no histórico do aplicativo para consultas futuras.

Cuidados ao utilizar o Receita Saúde

Apesar de ser uma ferramenta prática, o Receita Saúde exige cuidado no preenchimento das informações. Qualquer erro pode gerar inconsistências na base de dados da Receita Federal.

Veja alguns pontos de atenção:

• Certifique-se de informar corretamente o CPF do paciente;

• Descreva o serviço de forma detalhada e precisa;

• Não emita recibos retroativos sem respaldo documental;

• Evite duplicar informações que já foram registradas em outro sistema;

• Verifique periodicamente se todos os recibos foram devidamente transmitidos.

Além disso, o ideal é manter a contabilidade do consultório ou clínica integrada à plataforma, garantindo que as informações financeiras estejam sempre alinhadas com as obrigações fiscais.

Receita Saúde e profissionais autônomos

Para os profissionais da saúde que atuam como autônomos, o Receita Saúde representa um avanço importante. Antes, o controle de recibos e declarações era feito manualmente, o que aumentava as chances de erros e esquecimentos.

Agora, ao emitir recibos pelo sistema, o autônomo já cumpre parte das suas obrigações fiscais, facilitando o preenchimento do Carnê-Leão e da declaração anual de Imposto de Renda.

Por exemplo: Se um psicólogo atender 20 pacientes particulares no mês e emitir todos os recibos pelo Receita Saúde, essas informações já estarão disponíveis para a Receita Federal. Quando ele for preencher o IRPF, bastará conferir se os valores estão corretos, reduzindo o risco de inconsistências.

Além disso, o uso do sistema fortalece a imagem do profissional perante os pacientes, transmitindo confiança e credibilidade ao demonstrar total transparência nas cobranças.

O que muda para o paciente com o Receita Saúde

Para o paciente, a mudança é igualmente significativa. Ele não precisa mais guardar recibos físicos para declarar despesas médicas. Todos os dados ficam disponíveis na base da Receita Federal, bastando verificar as informações no pré-preenchimento da declaração de IRPF.

Essa automatização torna o processo mais confiável e reduz as chances de erros que levavam o contribuinte à malha fina. Além disso, o sistema ajuda a coibir práticas irregulares, como recibos falsos ou duplicados.

O paciente também pode consultar seus recibos emitidos no portal Gov.br, garantindo total transparência sobre os serviços utilizados.

Receita Saúde e a contabilidade de profissionais da saúde

Com a implantação do Receita Saúde, o papel da contabilidade especializada em profissionais da saúde se torna ainda mais estratégico. Isso porque o contador passa a ser responsável não apenas por registrar receitas e despesas, mas também por garantir que as informações declaradas estejam alinhadas com os dados enviados ao sistema.

A Contabiliza+ Contabilidade, por exemplo, oferece suporte completo a psicólogos, médicos, dentistas e fisioterapeutas, ajudando a integrar as rotinas contábeis ao Receita Saúde e ao Imposto de Renda.

Entre as principais funções da contabilidade nesse contexto estão:

• Verificar o correto enquadramento tributário (autônomo, MEI ou CNPJ no Simples Nacional);

• Realizar o planejamento tributário para reduzir impostos;

• Controlar o pró-labore e a distribuição de lucros;

• Garantir o envio correto de obrigações como DMED e DCTFWeb;

• Apoiar na regularização de eventuais pendências.

A atuação de um contador especializado é essencial para evitar erros que possam gerar inconsistências fiscais, especialmente em um sistema totalmente integrado como o Receita Saúde.

O que acontece se o profissional não usar o Receita Saúde

O não uso do sistema, quando obrigatório, pode gerar divergências nos dados declarados, dificultar o cruzamento de informações e aumentar o risco de cair na malha fina.

Além disso, profissionais que continuarem emitindo recibos manuais ou por sistemas não integrados poderão ter suas informações questionadas pela Receita Federal. Em casos mais graves, podem ser aplicadas multas e sanções fiscais.

Por isso, a recomendação é que todos os profissionais e clínicas da área da saúde adotem o Receita Saúde o quanto antes, garantindo conformidade total com as novas exigências.

Receita Saúde e o futuro das declarações fiscais

O Receita Saúde faz parte de um movimento maior da Receita Federal de digitalização e automação das obrigações fiscais. Assim como já ocorreu com a nota fiscal eletrônica e o eSocial, o sistema tende a se tornar a principal ferramenta de controle das transações na área da saúde.

A expectativa é que, nos próximos anos, o Receita Saúde substitua definitivamente a DMED, integrando-se ao pré-preenchimento da declaração de Imposto de Renda e tornando o processo quase 100% automatizado.

Isso trará mais praticidade para profissionais, pacientes e contadores, mas também exigirá mais responsabilidade e atenção com o correto preenchimento das informações.

Conclusão

O Receita Saúde representa um marco na modernização do controle fiscal na área da saúde. Com ele, tanto profissionais quanto pacientes ganham em segurança, praticidade e transparência.

Para os profissionais da saúde, a principal vantagem está na integração automática com o Imposto de Renda, o que reduz erros, elimina recibos em papel e facilita a prestação de contas. Já para os pacientes, o sistema traz tranquilidade ao permitir que todas as despesas médicas sejam registradas automaticamente na base da Receita Federal.

No entanto, é importante lembrar que a correta utilização da ferramenta depende de um acompanhamento contábil especializado, capaz de garantir que todas as informações estejam alinhadas às normas fiscais e às declarações obrigatórias.

A Contabiliza+ Contabilidade é referência no atendimento a profissionais da saúde e pode ajudar você a se adaptar ao Receita Saúde com segurança. Nossa equipe realiza o acompanhamento completo, desde a emissão dos recibos até a declaração de Imposto de Renda, garantindo conformidade e economia tributária.

👉 Entre em contato com a Contabiliza+ Contabilidade e descubra como usar o Receita Saúde da forma correta, evitar problemas com a Receita Federal e manter sua rotina fiscal sempre em dia.

Precisando de orientação para organizar o financeiro de um consultório de psicologia, e assim, lucrar mais? Então, você chegou ao lugar certo!

Administrar um consultório de psicologia é um grande desafio. Além de oferecer um atendimento de qualidade aos pacientes, o profissional precisa lidar com diversas responsabilidades administrativas e financeiras que, muitas vezes, não fazem parte da sua formação acadêmica.

No entanto, a saúde financeira de um consultório é tão importante quanto o cuidado com os pacientes. Afinal, um negócio bem estruturado permite que o psicólogo trabalhe com tranquilidade, invista em melhorias e garanta a sustentabilidade da sua atividade a longo prazo.

Organizar o financeiro de um consultório de psicologia significa ter clareza sobre quanto entra e quanto sai do caixa, entender os custos fixos e variáveis, precificar corretamente as consultas, manter os impostos em dia e tomar decisões estratégicas com base em dados concretos.

Neste guia completo preparado pela Contabiliza+ Contabilidade, você vai entender como estruturar a gestão financeira do seu consultório passo a passo, desde a separação das contas pessoais até o uso da contabilidade estratégica como ferramenta de crescimento.

A importância da organização financeira para psicólogos

Muitos psicólogos iniciam sua carreira como autônomos, atendendo em espaços compartilhados ou salas alugadas. À medida que a demanda cresce e o consultório se estabelece, surge a necessidade de profissionalizar a gestão.

Um dos erros mais comuns é misturar as finanças pessoais com as do negócio, o que leva à falta de controle e dificulta o acompanhamento do desempenho financeiro.

Organizar o financeiro de um consultório traz inúmeros benefícios. Com uma boa gestão, o psicólogo consegue prever receitas e despesas, planejar investimentos, evitar endividamento e criar uma reserva de segurança para períodos de menor movimento.

Além disso, o controle financeiro facilita o cumprimento das obrigações fiscais e contábeis, reduzindo riscos de multas ou problemas com a Receita Federal.

Outro ponto fundamental é que uma gestão eficiente proporciona uma visão clara da lucratividade real. Muitos profissionais acreditam estar ganhando bem porque o faturamento é alto, mas ao somar todos os custos fixos e variáveis percebem que a margem de lucro é muito menor do que imaginavam. Com organização, é possível enxergar essas distorções e tomar decisões para corrigi-las.

Para começar a organizar o financeiro do seu consultório de psicologia, continue a leitura e coloque em prática às dicas à seguir:

1.Comece separando as finanças pessoais e profissionais

O primeiro passo para organizar as finanças de um consultório de psicologia é separar completamente o dinheiro pessoal do profissional. Essa divisão é essencial para garantir clareza e evitar confusões na hora de calcular o lucro ou apurar os impostos.

Para isso, abra uma conta bancária exclusiva para o consultório. Utilize-a apenas para movimentações relacionadas à atividade profissional, como recebimento de atendimentos, pagamento de aluguel, fornecedores, impostos e pró-labore.

Evite misturar gastos pessoais, como alimentação, lazer e contas domésticas, na mesma conta.

Outro ponto importante é definir um valor fixo de retirada mensal, chamado de pró-labore. Ele representa o pagamento do psicólogo pelo trabalho que exerce na própria empresa. Essa prática ajuda a manter o equilíbrio financeiro do consultório, evitando retiradas desordenadas que possam comprometer o caixa.

2.Monte um fluxo de caixa eficiente

O fluxo de caixa é uma das ferramentas mais importantes da gestão financeira. Ele serve para registrar todas as entradas e saídas de dinheiro, permitindo acompanhar o comportamento financeiro do consultório ao longo do tempo.

• Comece listando todas as fontes de receita, como atendimentos presenciais, consultas online, supervisões, palestras ou cursos.
• Em seguida, registre todas as despesas, desde os custos fixos (aluguel, energia, internet, plataformas de agendamento, material de escritório) até os custos variáveis (materiais de reposição, marketing, transporte e eventuais serviços terceirizados).

Atualize o fluxo de caixa regularmente, de preferência todos os dias ou, no máximo, semanalmente. Dessa forma, você saberá exatamente quanto tem disponível em caixa, poderá prever períodos de baixa e planejar melhor os próximos passos. Softwares de gestão financeira ou planilhas automatizadas são ótimos aliados nesse processo.

3.Tenha um planejamento financeiro anual

Com o fluxo de caixa sob controle, é hora de planejar o futuro. O planejamento financeiro anual serve para estabelecer metas e criar um roteiro de crescimento para o consultório. Ele deve incluir projeções de receitas, despesas, investimentos e reservas.

Defina metas realistas de faturamento e determine quantos atendimentos mensais são necessários para alcançá-las.

Reserve parte do lucro para formar um fundo de emergência, que garanta estabilidade em períodos de menor demanda, como férias ou feriados prolongados. Também é importante planejar investimentos em melhorias, como reformas, atualização de equipamentos ou capacitação profissional.

Ter um planejamento financeiro não significa engessar o negócio, e sim criar um norte para as decisões. Revisar o plano a cada trimestre permite ajustes conforme o desempenho e as condições do mercado.

4.Organize as obrigações fiscais e tributárias

Psicólogos em geral, precisam estar atentos às suas obrigações fiscais. É necessário emitir notas fiscais ou recibos de todos os atendimentos realizados, além de entregar algumas declarações ao fisco e manter os impostos em dia.

O não cumprimento das obrigações pode gerar autuações e multas, além de prejudicar a regularidade fiscal do profissional.

Contar com uma contabilidade especializada em profissionais da saúde, como a Contabiliza+ Contabilidade, garante que todas as obrigações sejam cumpridas corretamente e dentro dos prazos.

O escritório também realiza o planejamento tributário, analisando o melhor regime de tributação (Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real) e aplicando estratégias legais para pagar menos impostos.

5.Utilize ferramentas digitais para automatizar o financeiro

A tecnologia é uma grande aliada na organização financeira de consultórios. Hoje, existem softwares e aplicativos que integram todas as informações em um só lugar, desde o agendamento de consultas até o controle de pagamentos e emissão de notas fiscais.

Essas ferramentas permitem acompanhar as finanças em tempo real, gerar relatórios automáticos, identificar inadimplências e analisar o desempenho financeiro com poucos cliques.

Além disso, os softwares reduzem erros manuais e economizam tempo, permitindo que o psicólogo foque no que realmente importa: o atendimento aos pacientes.

Sistemas de gestão como iClinic ou plataformas financeiras como Conta Azul são exemplos de soluções amplamente utilizadas por profissionais da saúde. Integrá-los à contabilidade torna o processo ainda mais eficiente, garantindo que os dados sejam sincronizados com segurança.

6.Tenha controle sobre as entradas e saídas

Outra prática essencial é manter um controle rigoroso sobre todos os recebimentos e pagamentos. Isso inclui anotar a forma de pagamento de cada paciente (Pix, transferência, cartão ou dinheiro) e registrar imediatamente cada entrada no sistema.

Também é importante acompanhar as despesas fixas mensais e manter um cronograma de pagamentos. Assim, você evita atrasos e juros desnecessários. Ter clareza sobre o calendário financeiro do consultório é fundamental para garantir a pontualidade nos compromissos e manter a credibilidade do negócio.

Além disso, é recomendado monitorar possíveis atrasos nos recebimentos, principalmente em casos de parcelamento ou convênios. Uma política de cobrança clara e profissional ajuda a reduzir a inadimplência e preservar o relacionamento com os pacientes.

7.Calcule e monitore indicadores financeiros

Medir resultados é essencial para melhorar o desempenho financeiro. Alguns dos principais indicadores que o psicólogo pode acompanhar incluem:

• Ticket médio: Valor médio pago por paciente a cada atendimento.

• Taxa de ocupação: Percentual de horários de atendimento realmente utilizados.

• Lucratividade: Quanto sobra de lucro líquido após o pagamento de todas as despesas.

• Ponto de equilíbrio: Valor mínimo necessário para cobrir custos fixos e variáveis.

Esses indicadores permitem avaliar se o preço das consultas está adequado, se os custos estão sob controle e se há espaço para crescimento. Com relatórios mensais gerados pela contabilidade, o psicólogo consegue interpretar esses dados e agir de forma estratégica.

8.Estabeleça uma precificação inteligente

Um erro frequente entre psicólogos é definir o preço das consultas sem considerar os custos reais do consultório. A precificação deve levar em conta todos os gastos fixos, o número médio de atendimentos por mês e a margem de lucro desejada.

Além disso, é importante avaliar o valor de mercado da sua região e o perfil do público atendido. Um preço muito baixo pode comprometer a rentabilidade; um valor muito alto pode afastar pacientes.

O equilíbrio entre custo, valor percebido e posicionamento profissional é o segredo para precificar corretamente.

Um contador pode auxiliar nesse cálculo, considerando a carga tributária e as contribuições obrigatórias para definir o valor ideal que mantenha a competitividade e a saúde financeira do negócio.

9.Use a contabilidade como parceira estratégica

A contabilidade vai muito além do simples envio de guias de impostos. Ela é uma ferramenta de gestão que ajuda o psicólogo a tomar decisões mais embasadas.

Com relatórios de desempenho, balanços e análises financeiras, é possível identificar oportunidades de redução de custos, reorganizar despesas e planejar o crescimento de forma segura.

A Contabiliza+ Contabilidade é especializada no atendimento a profissionais da saúde e oferece suporte completo para psicólogos em todas as etapas da jornada empresarial, desde a abertura do CNPJ até o acompanhamento contábil mensal.

A equipe cuida de toda a parte fiscal, trabalhista e tributária, além de fornecer relatórios gerenciais e consultoria personalizada para otimizar resultados.

10.Mantenha uma reserva de emergência e evite dívidas

Imprevistos acontecem em qualquer negócio, e ter uma reserva financeira é fundamental para enfrentar períodos de menor movimento.

O ideal é acumular o equivalente a pelo menos três meses de despesas fixas do consultório, garantindo tranquilidade em momentos de instabilidade ou imprevistos de saúde.

Evite também contrair dívidas desnecessárias. Se for preciso investir, prefira financiamentos com juros baixos ou busque linhas de crédito específicas para profissionais da saúde. O acompanhamento contábil ajuda a analisar se o investimento é viável e qual o impacto real nas finanças.

11.Invista em educação financeira e mentalidade empreendedora

Um dos pilares para manter o consultório de psicologia financeiramente saudável é o desenvolvimento da mentalidade empreendedora.

Muitos profissionais da saúde ainda encaram a gestão financeira com certo receio ou acreditam que ela é algo distante da prática clínica. No entanto, entender conceitos básicos de finanças, precificação e rentabilidade é fundamental para tomar decisões conscientes.

Buscar cursos de educação financeira voltados para profissionais liberais, participar de mentorias e acompanhar conteúdos sobre empreendedorismo pode transformar a forma como o psicólogo enxerga o próprio negócio.

Essa mudança de mentalidade ajuda o profissional a perceber que o consultório é uma empresa e, como tal, precisa de gestão, controle e estratégia para crescer. Com esse conhecimento, o psicólogo passa a definir metas financeiras claras, estabelece objetivos de expansão e toma decisões com mais segurança.

A Contabiliza+ Contabilidade incentiva seus clientes a adotarem esse perfil empreendedor, fornecendo orientação personalizada e explicando os números de forma acessível, para que o profissional compreenda a realidade do seu consultório e se torne protagonista das suas finanças.

12.Planeje a expansão do consultório com base em dados

Depois que o consultório atinge estabilidade financeira, é natural que surja o desejo de expandir o negócio, seja aumentando o número de atendimentos, contratando outros profissionais ou abrindo novas unidades.

No entanto, esse passo deve ser cuidadosamente planejado, com base em dados concretos e relatórios financeiros. Antes de expandir, é preciso avaliar o fluxo de caixa, a lucratividade atual, o ponto de equilíbrio e a capacidade de investimento.

A contabilidade especializada auxilia nesse processo, realizando projeções financeiras e simulações tributárias para entender se a expansão será viável e sustentável.

Com o suporte da Contabiliza+ Contabilidade, o psicólogo consegue planejar o crescimento de forma estruturada, evitando riscos e aproveitando oportunidades. Assim, o consultório evolui com segurança, mantendo a saúde financeira e fortalecendo sua posição no mercado.

Conclusão

Organizar o financeiro de um consultório de psicologia é um processo contínuo que exige disciplina, planejamento e apoio profissional.

Quando o psicólogo entende que a gestão financeira é parte essencial do sucesso da sua prática, o consultório se torna mais estável, lucrativo e preparado para crescer.

A Contabiliza+ Contabilidade oferece todo o suporte necessário para que você tenha uma contabilidade moderna, eficiente e adaptada à realidade dos profissionais da saúde mental.

Com uma equipe especializada, cuidamos de todas as obrigações fiscais e ajudamos a construir uma gestão financeira sólida e estratégica.

Se você é psicólogo e deseja ter mais controle, tranquilidade e economia na gestão do seu consultório, entre em contato com a Contabiliza+ Contabilidade.

Vamos ajudar você a organizar suas finanças, reduzir impostos e transformar seu consultório em um negócio saudável, lucrativo e pronto para o futuro.

Muitos empreendedores começam pequenos, como Microempreendedor Individual (MEI), mas com o crescimento do faturamento ou ampliação das atividades, surge a necessidade de migrar para Microempresa (ME).

Essa transição é natural e positiva, pois mostra que o negócio está se expandindo. No entanto, ela traz uma dúvida recorrente: quanto se paga de imposto ao sair do MEI e virar ME?

Neste artigo, a Contabiliza+ Contabilidade explica de forma simples e completa quais tributos passam a ser pagos após a mudança, como funcionam os cálculos, quais regimes tributários são mais vantajosos e o que muda na prática para o empreendedor.

Entendendo a diferença entre MEI e ME

Antes de calcular os impostos, é importante compreender as diferenças entre MEI e ME.

O MEI (Microempreendedor Individual) foi criado para formalizar profissionais autônomos e pequenos empreendedores de forma simplificada. Ele paga um valor fixo mensal, chamado DAS-MEI, e tem um limite de faturamento de R$ 81 mil por ano (R$ 6.750 por mês).

Já a ME (Microempresa) é uma empresa que fatura até R$ 360 mil por ano, ter mais de um funcionário, mais atividades no CNPJ e emitir notas fiscais para clientes maiores e órgãos públicos.

Mas essa liberdade vem acompanhada de novas obrigações fiscais e contábeis, e os tributos passam a ser calculados com base no faturamento e no regime tributário escolhido, não mais por um valor fixo.

Quando é preciso mudar de MEI para ME?

A mudança de MEI para ME pode acontecer por obrigação legal ou por decisão estratégica.

As situações mais comuns são:

1. Faturamento anual acima de R$ 81 mil;

2. Contratação de mais de um funcionário;

3. Atividade econômica não permitida ao MEI (consultoria, engenharia, publicidade, medicina, advocacia etc.);

4. Entrada de sócios na empresa;

5. Desejo de emitir notas fiscais de valores maiores ou firmar contratos com empresas e governos.

Em qualquer desses casos, é necessário enquadrar o CNPJ como ME.

A boa notícia é que, com o acompanhamento de uma contabilidade especializada como a Contabiliza+, essa transição é rápida e segura.

O que acontece se o MEI ultrapassar o limite de faturamento

Um erro comum entre empreendedores é ultrapassar o limite de faturamento do MEI sem perceber. Quando isso acontece, é preciso regularizar a situação imediatamente para evitar multas e desenquadramento retroativo.

Existem duas situações possíveis:

1. Ultrapassagem de até 20% do limite anual (até R$ 97.200)
   Nesse caso, o MEI pode continuar no regime até o final do ano, mas precisará recolher a diferença de impostos referente ao valor excedente por meio de um DAS complementar.

2. Ultrapassagem acima de 20% do limite (acima de R$ 97.200)
   O desenquadramento é automático e retroativo a janeiro do mesmo ano, obrigando o empresário a recolher todos os impostos de ME como Simples Nacional, além de multas e juros sobre o período.

Por isso, é fundamental acompanhar o faturamento mensalmente com o apoio da contabilidade, para migrar no momento certo e evitar surpresas com a Receita Federal.

Quais impostos o MEI paga?

Para entender o aumento da carga tributária ao se tornar ME, é preciso lembrar como o MEI funciona.

O MEI paga um valor fixo mensal, que já engloba todos os impostos, conforme o tipo de atividade:

Esses valores são atualizados anualmente com base no salário mínimo, mas continuam sendo muito baixos em relação aos impostos pagos por uma empresa maior.

Além disso, o MEI não precisa de contador, não entrega declarações complexas e tem um modelo simplificado de tributação.

O que muda ao virar Microempresa (ME)

Ao deixar de ser MEI, o empreendedor deixa de pagar o DAS fixo e passa a recolher impostos proporcionais ao faturamento.

A principal mudança está na forma de tributação: o empresário deve escolher um regime tributário, que define como os impostos serão calculados e quais alíquotas se aplicam ao negócio.

Os principais regimes disponíveis para uma ME são:

• Simples Nacional (mais comum e vantajoso);

• Lucro Presumido;

• Lucro Real (raro para microempresas, usado por negócios de grande porte ou margens pequenas).

Cada um desses regimes possui regras próprias, e a escolha deve ser feita com apoio de uma contabilidade especializada, para evitar pagar mais impostos do que o necessário.

Impostos pagos pela Microempresa no Simples Nacional

O Simples Nacional é o regime mais utilizado por quem migra do MEI para ME, pois reúne vários tributos em uma única guia de pagamento (DAS), simplificando o processo.

Os impostos inclusos são:

• IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica;

• CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido;

• PIS – Programa de Integração Social;

• COFINS – Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social;

• ISS – Imposto Sobre Serviços (para prestadores de serviço);

• ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (para comércio e indústria);

• CPP – Contribuição Previdenciária Patronal.

A alíquota inicial do Simples varia de 4% a 15,5% sobre o faturamento, dependendo do anexo e da faixa de receita da empresa.

Tabelas do Simples Nacional (2025)

O Simples Nacional possui cinco anexos de tributação, e cada um se aplica a um tipo de atividade. Veja os principais para entender quanto se paga após a migração:

Anexo I – Comércio

Faixa	Receita em 12 meses	Alíquota	Valor a deduzir
1ª	Até 180.000,00	4,00%	–
2ª	De 180.000,01 a 360.000,00	7,30%	R$ 5.940,00
3ª	De 360.000,01 a 720.000,00	9,50%	R$ 13.860,00
4ª	De 720.000,01 a 1.800.000,00	10,70%	R$ 22.500,00
5ª	De 1.800.000,01 a 3.600.000,00	14,30%	R$ 87.300,00
6ª	De 3.600.000,01 a 4.800.000,00	19,00%	R$ 378.000,00

 

Anexo II – Indústria

Faixa	Receita em 12 meses	Alíquota	Valor a deduzir
1ª	Até 180.000,00	4,50%	–
2ª	De 180.000,01 a 360.000,00	7,80%	R$ 5.940,00
3ª	De 360.000,01 a 720.000,00	10,00%	R$ 13.860,00
4ª	De 720.000,01 a 1.800.000,00	11,20%	R$ 22.500,00
5ª	De 1.800.000,01 a 3.600.000,00	14,70%	R$ 85.500,00
6ª	De 3.600.000,01 a 4.800.000,00	30,00%	R$ 720.000,00

 

Anexo III – Serviços

Faixa	Receita em 12 meses	Alíquota	Valor a deduzir
1ª	Até 180.000,00	6,00%	—
2ª	De 180.000,01 a 360.000,00	11,20%	R$ 9.360,00
3ª	De 360.000,01 a 720.000,00	13,20%	R$ 17.640,00
4ª	De 720.000,01 a 1.800.000,00	16,00%	R$ 35.640,00
5ª	De 1.800.000,01 a 3.600.000,00	21,00%	R$ 125.640,00
6ª	De 3.600.000,01 a 4.800.000,00	33,00%	R$ 648.000,00

 

Anexo IV – Serviços

Faixa	Receita em 12 meses	Alíquota	Valor a deduzir
1ª	Até 180.000,00	4,50%	–
2ª	De 180.000,01 a 360.000,00	9,00%	R$ 8.100,00
3ª	De 360.000,01 a 720.000,00	10,20%	R$ 12.420,00
4ª	De 720.000,01 a 1.800.000,00	14,00%	R$ 39.780,00
5ª	De 1.800.000,01 a 3.600.000,00	22,00%	R$ 183.780,00
6ª	De 3.600.000,01 a 4.800.000,00	33,00%	R$ 828.000,00

 

Anexo V – Serviços

Faixa	Receita em 12 meses	Alíquota	Valor a deduzir
1ª	Até 180.000,00	15,50%	—
2ª	De 180.000,01 a 360.000,00	18,00%	R$ 4.500,00
3ª	De 360.000,01 a 720.000,00	19,50%	R$ 9.900,00
4ª	De 720.000,01 a 1.800.000,00	20,50%	R$ 17.100,00
5ª	De 1.800.000,01 a 3.600.000,00	23,00%	R$ 62.100,00
6ª	De 3.600.000,01 a 4.800.000,00	30,50%	R$ 540.000,00

 

Importante: Na prática, a maior alíquota efetiva do Simples Nacional é de 19,50% sobre o faturamento, uma vez que a coluna “Valor a deduzir”, reduz a alíquota final de contribuição do regime.

Quanto paga um ME no Simples Nacional

Imagine que uma empresa prestadora de serviços (como marketing, psicologia ou design) fature R$ 15.000 por mês (R$ 180.000 por ano).

Se enquadrada no Anexo III, a alíquota inicial é 6%, logo:

R$ 15.000 × 6% = R$ 900 por mês em impostos.

Se a mesma empresa estivesse como MEI, pagaria apenas R$ 75 mensais, ou seja, a carga tributária aumenta consideravelmente, mas é proporcional ao faturamento e traz mais segurança e oportunidades de crescimento.

Em contrapartida, a empresa passa a ter direito de:

• Emitir notas fiscais maiores;

• Contratar mais funcionários;

• Ampliar o negócio sem restrições de receita.

O que é o Fator R e como ele influencia o valor dos impostos

O Fator R é um dos pontos mais importantes para empresas de serviços. Ele define se o negócio será tributado pelo Anexo III (alíquota menor) ou pelo Anexo V (alíquota maior) do Simples Nacional.

A fórmula é simples:

Fator R = (Folha de pagamento + encargos) ÷ Receita bruta dos últimos 12 meses

Se o resultado for igual ou superior a 28%, a empresa é tributada no Anexo III. Se for inferior a 28%, cai no Anexo V, com impostos mais altos.

Exemplo:

• Receita mensal: R$ 20.000

• Folha de pagamento: R$ 6.000
  → 6.000 ÷ 20.000 = 30%

Resultado: Fator R = 30%, logo a empresa fica no Anexo III, pagando 6% de imposto.

Agora, se a folha fosse de apenas R$ 2.000 (10%), a empresa seria tributada no Anexo V, pagando cerca de 15,5% de imposto.

Essa diferença mostra como um bom planejamento contábil pode reduzir drasticamente os impostos, e é exatamente nisso que a Contabiliza+ Contabilidade atua.

Impostos no Lucro Presumido (alternativa ao Simples)

Alguns empreendedores que deixam de ser MEI podem optar pelo Lucro Presumido. Nesse regime, a tributação é calculada sobre uma margem presumida de lucro definida pela Receita Federal:

Na prática, a carga tributária total neste regime, gira em torno de 5,93% + ICMS para atividades do comércio e 11,33% + ISS para atividades de prestação de serviços.

Apesar de ser mais complexa, essa opção pode ser vantajosa para empresas com custos altos e boa margem de lucro real, especialmente em serviços intelectuais.

Principais diferenças no pagamento de impostos

Custos adicionais ao virar ME

Além dos impostos, o empreendedor passa a ter outros custos administrativos:

• Honorários contábeis mensais (para manter a empresa regular);

• Certificado digital (obrigatório para emissão de notas fiscais);

• Taxas municipais e estaduais, dependendo do tipo de atividade;

• Encargos trabalhistas, caso contrate funcionários.

Mesmo com esses custos, o retorno é positivo: o CNPJ ganha credibilidade, pode participar de licitações, negociar com grandes empresas e crescer sem barreiras.

Como se preparar financeiramente para deixar de ser MEI

A transição para ME é um marco de crescimento, mas também exige planejamento financeiro. Antes de fazer a mudança, o ideal é revisar:

• Custos fixos e variáveis: entenda quanto será o impacto dos novos tributos e taxas.

• Precificação dos serviços ou produtos: atualize os preços, considerando o aumento dos encargos e a nova estrutura empresarial.

• Fluxo de caixa: mantenha reservas suficientes para cobrir os primeiros meses de adaptação.

• Contratação de contabilidade: conte com o suporte da Contabiliza+ Contabilidade para calcular corretamente as novas obrigações e definir o melhor regime tributário.

Com um bom planejamento, a migração não pesa no bolso e pode ser o início de uma fase mais lucrativa e estável para o negócio.

Vantagens de migrar para ME

Muitos empreendedores veem o aumento dos impostos como algo negativo, mas a verdade é que ser ME traz novas oportunidades de crescimento. Entre as principais vantagens estão:

• Aumento da credibilidade: empresas formalizadas como ME passam mais confiança a clientes, fornecedores e bancos.

• Possibilidade de atuar em licitações e contratos com grandes empresas.

• Mais liberdade para expandir o negócio, com novos produtos, serviços e sócios.

• Acesso a linhas de crédito empresariais, cartões PJ e financiamento com juros reduzidos.

• Benefícios fiscais planejados, através do enquadramento tributário ideal.

Em resumo, migrar de MEI para ME não é apenas uma obrigação — é um passo estratégico para escalar resultados e consolidar o negócio no mercado.

Como a Contabiliza+ ajuda na transição de MEI para ME

Migrar de MEI para ME pode parecer burocrático, mas com o suporte certo, é um processo simples.

A Contabiliza+ Contabilidade oferece:

• Enquadramento tributário ideal (Simples, Presumido ou Real);

• Abertura e atualização cadastral completa;

• Simulação de impostos e planejamento fiscal personalizado;

• Emissão de notas fiscais eletrônicas;

• Controle de pró-labore e distribuição de lucros;

• Consultoria contínua para reduzir a carga tributária.

Assim, o empreendedor não apenas se regulariza, mas passa a lucrar mais e pagar menos impostos de forma legal.

Conclusão

Mudar de MEI para ME é um passo natural e essencial para quem deseja crescer de forma estruturada.
Embora os impostos aumentem, essa mudança traz novas oportunidades de faturamento, expansão e credibilidade.

De forma geral, ao migrar para ME, o empresário passa a pagar entre 4% e 15,5% de imposto sobre o faturamento, dependendo do tipo de atividade e regime escolhido.

Com o apoio da Contabiliza+ Contabilidade, é possível fazer essa transição de forma segura, planejada e estratégica, pagando o mínimo possível dentro da lei e aproveitando todos os benefícios do novo enquadramento.

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