Dentista pode ser Simples Nacional para pagar menos imposto? Será que vale a pena para dentista abrir um CNPJ? Essas são dúvidas comuns entre profissionais que estão em busca de uma alternativa para pagar menos impostos.
Sabendo disso, a Contabiliza+, sua assessoria contábil especializada em profissionais da área da saúde, decidiu preparar um conteúdo completo sobre o assunto.
Aqui você vai conferir tudo sobre o Simples Nacional e outros modelos de tributação para dentistas, além de ter acesso ao passo a passo completo para abertura do seu CNPJ.
Dito isso, se você deseja eliminar todas as suas dúvidas, começar a pagar menos impostos e aumentar sua renda líquida, continue conosco e acompanhe este artigo até o final.
O que é Simples Nacional?
O Simples Nacional é um regime tributário criado pela Lei Complementar 123/2006, com o objetivo de oferecer tratamento fiscal diferenciado para micro e pequenas empresas, ou seja, negócios com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões.
Sendo assim, os dentistas que decidem abrir um CNPJ e atendem ao limite de faturamento anual em questão, podem ser optantes pelo Simples.
Neste regime, os impostos são agrupados em guia única mensal, cujo valor da contribuição é calculado com base em fatores como o faturamento e volume de despesas com folha do profissional.
Confira os impostos que fazem parte do Simples para dentistas:
- IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica;
- CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido;
- PIS – Programa de Integração Social;
- COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social;
- ISS – Imposto Sobre Serviços;
- CPP – Contribuição Previdenciária Patronal.
No próximo tópico, vamos apresentar as alíquotas e explicar como funciona o cálculo do Simples Nacional para dentistas.
Como funciona o Simples Nacional para dentistas?
De acordo com a legislação em vigor, os dentistas que decidem abrir um CNPJ e optam pelo Simples Nacional, podem ser tributados pelas alíquotas do Anexo III ou do Anexo V do referido regime, observada a regra do fator R, que em resumo, diz o seguinte:
- Dentistas optantes pelo Simples Nacional que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume maior ou igual a 28% sobre o próprio faturamento, são tributados no Anexo III, com alíquota a partir de 6%.
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
- Dentistas optantes pelo Simples Nacional que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume menor que 28% sobre o próprio faturamento, são tributados no Anexo V, com alíquota a partir de 15,50%.
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
A princípio o Simples Nacional pode até parecer complexo, mas para que você tenha uma ideia, profissionais que faturam até R$ 180 mil por ano, (em média R$ 15 mil por mês), conseguem pagar apenas 6% em impostos através deste regime.
Além disso, é importante esclarecer que para aqueles que faturam mais de R$ 180 mil por ano, quando realizamos os cálculos, as alíquotas efetivas de contribuição acabam sendo menores que essas que aparecem nos Anexos acima.
Na prática, isso acontece, pois no Simples Nacional temos parcelas considerações de deduções para abater a base de cálculo dos impostos.
Dentista pode ser Simples Nacional: Veja como funciona o cálculo do imposto
Neste tópico, vamos apresentar alguns exemplos para que você entenda como funciona o cálculo de impostos no Simples Nacional para dentistas.
Exemplo I: Dentista enquadrado no Anexo III, com faturamento mensal de R$ 15 mil.
- Valor do Simples Nacional: R$ 15 mil x 6% = R$ 900,00
Exemplo II: Dentista enquadrado no Anexo V, com faturamento mensal de R$ 15 mil
- Valor do Simples Nacional: R$ 15 mil x 15,50% = R$ 2.325,00
Através dos exemplos acima é fácil perceber a importância de contar com o suporte de uma contabilidade especializada e preparada para lhe ajudar a conquistar o enquadramento no Anexo III.
Para ser enquadrado no Anexo III, você só precisa comprar que gasta 28% do faturamento em despesas com folha, o que inclui o seu próprio pró-labore. Dessa forma, na maior parte dos casos, basta um pequeno ajuste no valor da retirada de pró-labore para obter uma boa economia de impostos no Simples.
Exemplo III: Dentista com faturamento de R$ 200.000,00 nos últimos 12 meses (2ª faixa do Simples), enquadramento no Anexo III e faturamento no mês de atual de R$ 25.000,00.
A partir da segunda faixa de faturamento, precisamos aproveitar a coluna “valor a deduzir” e encontrar a alíquota efetiva de cálculo. Para isso, utilizamos a fórmula abaixo:
[(RBT12 x ALIQ) – PD] / RBT12
Onde:
- RBT12: Receita dos últimos 12 meses
- ALIQ: Alíquota do Anexo;
- PD: Parcela a deduzir.
Agora vamos ao cálculo:
- Tipo do Anexo: III
- Faturamento últimos 12 meses: R$ 200.000,00
- Faturamento no mês atual: R$ 25.000,00
- Alíquota do Simples Nacional: 11,20%
- Parcela a deduzir: R$ 9.360,00
[(R$ 200.000,00 x 11,20%) – R$ 9.360,00] / R$ 200.000,00
(R$ 22.400,00 – R$ 9.360,00) / R$ 200.000,00
R$ 13.040/ R$ 200.000,00
Alíquota Efetiva: 6,52%
Por fim, podemos calcular o imposto a pagar:
- Valor do Simples Nacional: R$ 25.000,00 x 6,52% = R$ 1.630,00
Diante dos cálculos, não tenha dúvidas, dentista pode ser Simples Nacional e economizar no pagamento de impostos, principalmente quando enquadrado no Anexo III do regime.
Dentista pode ser Simples Nacional ou é melhor ser pessoa física?
Você que chegou até aqui já sabe como funciona o Simples Nacional para dentista. Mas, afinal, será que vale a pena abrir um CNPJ e aderir a esse regime ou é melhor atuar como pessoa física?
Em meio a esse tipo de dúvida, nós precisamos esclarecer que abrir um CNPJ é a melhor opção, por uma série de fatores, a começar pela economia de impostos que se pode obter como PJ (pessoa jurídica).
De acordo com a legislação em vigor, os dentistas que atuam como pessoa física, precisam contribuir mensalmente para o Imposto de Renda, cuja alíquota pode chegar a 27,50%.
Confira a tabela abaixo:
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
| Até 2.259.20 | Isento | Isento |
| De 2.259,21 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 169,44 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 381,44 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 662,66 |
| Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 896,00 |
Além disso, como prestadores de serviços autônomos, os dentistas precisam se cadastrar na Prefeitura, e de acordo com a legislação do seu município, recolher entre 2% e 5% de ISS sobre os seus rendimentos mensais.
Para que você tenha uma ideia, de acordo com o Simulador de Imposto de Renda da Receita Federal, mesmo considerando a parcela de dedução da tabela acima, um dentista com rendimentos mensais de R$ 25.000,00 pagaria R$ 5.823,67 de IR (alíquota efetiva de 23,29%).
Por sua vez, somando o ISS, que na maior parte dos municípios é de 5%, temos uma carga de 28,29% em impostos para o volume de faturamento do nosso exemplo, contra 6,52% de alíquota efetiva no Anexo III do Simples.
Na prática, por mais que seja possível utilizar alguns tipos de despesas para abater o valor do IR, na imensa maioria dos casos, abrir um CNPJ é muito mais vantajoso na hora de recolher impostos.
Quais as vantagens de abrir CNPJ para dentista?
Por sua vez, além de economizar no pagamento de impostos, o dentista que decide abrir um CNPJ, pode aproveitar outros benefícios importantes, dentre eles:
- Permissão para emitir notas fiscais: Como PJ, você poderá emitir notas fiscais e atender clientes que exigem esse tipo de documento, incluindo clínicas odontológicas e empresas.
- Isenção de IRPF sobre o lucro transferido do CNPJ para a pessoa física: Todo lucro gerado no seu CNPJ e transferido para o seu CPF, é isento de Imposto de Renda Pessoa Física.
- Permissão para abertura de conta bancária PJ: Pessoas jurídicas possuem acesso a linhas de crédito com taxas de juro reduzidas, o que pode ser útil para expandir os seus negócios.
- Possibilidade de contratar plano de saúde com valores mais baixos: Os planos de saúde oferecem valores mais atrativos para clientes do tipo pessoa jurídica.
Dentista pode ser Simples Nacional e existem muitos motivos para que você tome a decisão de abrir o seu CNPJ.
Dentista pode ser Simples Nacional ou é melhor ser Lucro Presumido?
Você que chegou até aqui, já sabe que o Simples é um regime com alíquotas progressivas, cujo valor varia de acordo com o volume de faturamento do profissional. Diante disso, esse regime pode não ser interessante para dentistas com um faturamento anual muito alto.
Em casos desse tipo, o Lucro Presumido entra em cena como uma opção interessante, já que neste regime as alíquotas são fixas, ou seja, elas não mudam com base no volume das suas receitas.
A contribuição é calculada da seguinte forma:
- Impostos Federais: Somam 11,33% sobre o faturamento;
- Imposto Municipal (ISS): 2% a 5% sobre o faturamento (a depender do município).
Estamos falando de uma alíquota final de 13,33% a 16,33% sobre o faturamento, que por sua vez, também é menor que a alíquota de contribuição atuando como pessoa física.
Com isso, podemos afirmar que dentista pode ser Simples Nacional, e que mesmo, quando o regime em questão não é tão econômico, temos outras alternativas, dentre elas, o Lucro Presumido.
Agora ficou fácil entender o que tem contribuído para que um número cada vez maior de dentistas tome a decisão de abrir um CNPJ, não é mesmo?
Pensando em abrir um CNPJ para começar a pagar menos impostos e aproveitar outras vantagens? Entre em contato conosco!
Dentista pode ser MEI?
Você já sabe que dentista pode ser Simples Nacional. Mas, e quanto ao MEI, dentista pode ser Microempreendedor Individual?
Devido a facilidade de abertura, sem obrigatoriedade de um contador e a carga de impostos extremamente reduzida, o MEI é a primeira opção procurada por pessoas que desejam abrir um CNPJ.
No entanto, o modelo em questão possui algumas limitações, como o limite de faturamento anual de R$ 81 mil (R$ 6.750,00 por mês) e a vedação a determinadas atividades.
Dentistas, por exemplo, não podem ser MEI, uma vez que a odontologia não faz parte do rol de ocupações permitidas para os microempreendedores individuais.
Dentista pode ser Simples Nacional para pagar menos imposto: como abrir CNPJ
Agora que você já sabe que dentista pode ser Simples Nacional para pagar menos impostos, é hora de conferir o passo a passo para abertura do seu CNPJ.
A boa notícia, para você que chegou até aqui, é que abrir um CNPJ para exercer as suas atividades profissionais como PJ (pessoa jurídica), é muito mais fácil do que a maior parte das pessoas imagina. Veja como funciona:
1.Contrate uma contabilidade para dentistas: Quando o objetivo é abrir CNPJ para dentista, a primeira coisa que o profissional precisa fazer é contratar os serviços de uma contabilidade especializada.
Além de esclarecer dúvidas importantes, e lhe ajudar a pagar menos impostos, o contador cuidará dos trâmites para abertura da sua PJ de odontologia e das obrigações pós-abertura, incluindo:
- Cálculo de pró-labore e folha de pagamento;
- Cálculo de impostos e emissão de guias;
- Entrega de declarações ao fisco;
- Elaboração do balanço contábil;
- Dentre outros itens importantes.
2.Separe os documentos necessários: Por sua vez, após contratar um escritório de contabilidade especializado, o dentista precisará separar os documentos necessários para abertura da sua PJ, o que inclui:
- RG e CPF ou CNH;
- Comprovante de residência;
- Carnê IPTU ou Inscrição Imobiliária do local para abertura da empresa;
- Registro do dentista responsável técnico no CRO – Conselho Regional de Odontologia.
3.Aguarde a constituição da PJ de odontologia: Por fim, basta aguardar alguns dias, enquanto cuidamos da constituição e regularização da sua PJ de odontologia, o que inclui:
- Registro na Junta Comercial do Estado;
- Emissão do CNPJ na Receita Federal;
- Liberação do Alvará da Vigilância Sanitária;
- Emissão da Inscrição Municipal na Prefeitura;
- Liberação do Alvará de Funcionamento na Prefeitura.
Como registrar PJ de odontologia no CRO?
Além de abrir um CNPJ, para que você possa desenvolver suas atividades como pessoa jurídica, optar pelo Simples Nacional e de fato, começar a obter uma economia mensal expressiva de impostos, será preciso registrar a sua PJ de odontologia no CRO.
Os documentos que normalmente são requisitados para registro de dentista PJ no CRO são os seguintes:
- 01 via de requerimento de inscrição, totalmente preenchido e assinado;
- Cópia simples do contrato constitutivo e suas respectivas alterações;
- Cópia simples da licença ou do protocolo de funcionamento da prefeitura;
- Cópia simples do cartão CNPJ ou protocolo;
- Declaração de responsabilidade técnica;
- Cópia simples da cédula CRO ou RG e CPF dos sócios (diretores), responsável técnico e administrativo;
- Cópia do contrato de trabalho do responsável técnico, no caso de todos os sócios forem pessoas leigas.
Não se preocupe, pois, o time da Contabiliza+ também está preparado para auxiliar você no processo de registro da sua PJ no Conselho Regional de Odontologia.
Quanto custa abrir CNPJ para dentista?
Ao contrário do que muitos pensam, para abrir um CNPJ de dentista e começar a pagar menos impostos, não é necessário realizar um alto investimento.
Na prática, os custos são os seguintes:
- Taxa de registro da empresa na Junta Comercial;
- Aquisição de um certificado digital;
- Honorários do escritório de contabilidade;
- Taxa de registro da empresa no CRO.
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